Таблица 1.Анализ платежеспособности

Показатели

01.01.2003

01.01.2004

01.01.2005

Изменения

за 2004 год

за 2005 год

Абсолют-

ные

темпы прироста

абсолютные

темпы прироста

   Запасы

3 322 316

6 556 946

9 989 543

3 234 630

1,97

3 432 597

1,52

Денежные средства и

прочие активы

6 608

254 672

363 480

248 064

38,54

108 808

14,27

Всего оборотных активов

10 728 677

29 867 850

43 200 648

19 139 173

2,78

13 331 798

1,45

Долгосрочные пассивы

-

-

-

-

-

-

-

Краткосрочные пассивы

9 010 496

24 559 546

31 108 274

15 549 050

2,73

6 548 728

1,27

Всего обязательств

9 010 496

24 559 546

31 108 274

15 549 050

2,73

6 548 728

1,27

Превышение текущих

Активов над

обязательствами

(оборотный капитал)

1 718 181

5 308 304

12 092 374

3 590 123

3,09

6 784 070

2,28

Актив

на

01.01.

2003

на 01.01.2004

на

01.01.

2005

Пассив

на

01.01.

2003

на

01.01.

2004

на

01.01.

2005

Платежный излишек или недостаток

на

01.01.

2003

На

01.01.

2004

на

01.01.

2005

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1. Наиболее

ликвидные

активы (А1)

6 608

254 672

3 634 806

1.Наиболее

срочные

обязательства (П1)

178 868

1 069 014

257 959

-172 260

-814 342

3 376 846

2. Быстро

реализуемые

активы (А2)

6 927 565

20 575 948

25 456 583

2.Краткосрочные

пассивы (П2)

8 831 627

23 490 531

30 850 314

-1 904 062

-2 914 583

-5 393 731

3. Медленно

реализуемые

активы (А3)

3 794 503

9 037 230

14 109 259

З.Долгосрочные

пассивы (П3)

0

0

0

3 794 503

9 037 230

14 109 259

4. Трудно

реализуемые

активы (А4)

1 717 884

17 868 329

21 987 291

4.Постоянные

пассивы (П4)

3 436 065

23 176 634

34 079 141

-1 718 181

-5 308 304

-12 092 374

Баланс

12 446 561

47 736 180

65 187 940

Баланс

12 446 561

47 736 180

65 187 940

0

0

0

Таблица 2.Анализ ликвидности баланса

Таблица 3. Соотношение показателей ликвидности

Соотношение значений показателей

на 01.01.2003

на 01.01.2004

на 01.01.2005

1. А1 и П1

< 

< 

> 

2. А2 и П2

< 

< 

< 

3. А3 и П3

> 

> 

> 

4. А4 и П4

< 

< 

< 

 Таблица 4. Структура оборотного капитала

пп

Состав

01.01.2003

 01.01.2004

01.01.2005

значение

структура (%)

значение

структура (%)

значение

структура (%)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Запасы

3 322 316

30,97%

6 556 946

21,95%

9 989 543

23,12%

2

НДС

843 934

7,87%

3 242 402

10,86%

5 310 953

12,29%

3

Дебиторская задолженность

6 555 817

61,11%

19 813 829

66,34%

24 265 345

56,17%

4

Денежные средства

6 609

0,06%

254 672

0,85%

3 634 806

8,41%

5

Всего

10 728 677

100,00%

29 867 849

100,00%

43 200 647

100,00%

6

Изменения

100,00%

-

278,39%

-

402,67%

-

Таблица 5.  Показатели оборачиваемости

пп

Показатели

Период

Отклонения

2003

2004

относи-

тельные

абсолютные

1

1

2

3

4

5

1

Выручка от реализации продукции, работ и услуг, руб. (Vp)

144 170 238

173 717 587

20,49%

29 547 349

2

Средние остатки всех оборотных средств м.руб (СО)

20 298 264

36 534 250

79,99%

16 235 986

3

Коэффициент оборачиваемости: Коб = Vp/CO

7,10

4,75

-33,05%

-2,3477

4

Длительность одного оборота (дни) : Дл = СО*Т / Vp; Т – отчетный период в днях

51,39

76,76

49,37%

25,3728

5

Коэффициент закрепления оборотных средств: Ка=СО / VP

0,1408

0,2103

49,37%

0,0695

Таблица 6. Структура дебиторской задолженности

Состав

01.01.2003

 01.01.2004

01.01.2005

значение

структура (%)

значение

структура (%)

значение

структура (%)

1

2

3

4

5

6

7

покупатели и заказчики

6 437 077

98,19%

13 455 576

67,91%

24 002 094

98,92%

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)

22 050

0,34%

11 025

0,06%

5 512

0,02%

авансы выданные

-

-

5 914 085

29,85%

-

-

Прочие дебиторы

96 690

1,47%

433 142

2,19%

257 738

1,06%

Дебиторская задолженность   (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

6 555 817

100,00%

19 813 829

100,00%

24 265 345

100,00%

 

 

Рис. 1. Организационная структура ОАО “Русич”