Приложение 1

___ОАО «МКЗ»    ___________________

(наименование организации, предприятия,

учреждения, его точная организационно-

правовая форма)

                                                                Утверждаю

                                            _генеральный директор_____

                                            (наименование должности лица,

                                            утверждающего положение)

                                                      (инициалы, фамилия)

                                            __                      ____

                                                      (подпись)

                                            " 1 " _января________ 200 г.

                                            м.п.

                                Положение

                           о финансовом отделе

____ОАО «Магнитогорский калибровочный завод»____

           (наименование организации, предприятия, учреждения)

                 " 1 " __января____ 200 г.  N__2_______

                           1. Общие положения

     1.1. Финансовый    отдел,    являясь   самостоятельным   структурным

подразделением   предприятия,   создается   и   ликвидируется    приказом

______генеральному директору________________________________________.

            (наименование должности руководителя предприятия)

     1.2. Отдел  подчиняется непосредственно ____________________________

_____генеральному директору____________________________________________.

(наименование должности руководителя предприятия,коммерческого директора)

     1.3. Отдел возглавляет начальник,  назначаемый на должность приказом

__генерального __директора___________________________________________.

             (наименование должности руководителя предприятия)

     1.4. Начальник финансового отдела имеет ______ заместителя(ей).

     Обязанности заместителя(ей)  определяются  начальником   финансового

отдела.

     1.5. Заместитель(и) и начальники  структурных  подразделений  (бюро,

секторов и  пр.)  в  составе финансового отдела,  другие работники отдела

назначаются  на  должности  и  освобождаются   от   должностей   приказом

_____генерального директора__________________________________________

            (наименование должности руководителя предприятия)

по представлению начальника финансового отдела.

     1.6. В своей деятельности отдел руководствуется:

     - уставом предприятия;

     - настоящим положением;

     - законодательством Российской Федерации;

                              2. Структура

     2.1. Структуру и штатную численность отдела утверждает _____________

___________генеральный директор_________________________________________,

          (наименование должности руководителя предприятия)

     2.2. Финансовый  отдел  может  иметь  в  своем  составе  структурные

подразделения (службы, бюро, группы, секторы, пр.).

    

     2.3. Положения  о подразделениях финансовго отдела (бюро,  секторах,

группах, пр.)   утверждаются   начальником    финансового    отдела,    а

распределение обязанностей между работниками подразделений осуществляется

________заместителем начальника __финансового отдела_________________.

(руководителями бюро,    секторов,    групп;   заместителями   начальника

финансового отдела)

                                3. Задачи

     Финансовый отдел обеспечивает следующие задачи:

     3.1. Организация   финансовой   деятельности   предприятия  с  целью

наиболее эффективного  использования  всех  видов  ресурсов  в   процессе

производства и   реализации   продукции   (работ,   услуг)   и  получения

максимальной прибыли.

     3.2. Осуществление единой политики предприятия в области финансов.

     3.3. Контроль  за  использованием  оборотных  средств   предприятия,

кредитов.

     3.4. Анализ финансово-экономического состояния предприятия.

     3.5. Выработка кредитной политики предприятия.

     3.6. Разработка учетной и налоговой политики.

     3.7. Управление  оборотными  средствами,  кредиторской и дебиторской

задолженностью, а также издержками.

     3.8. Обеспечение   своевременности   налоговых  платежей  в  бюджет,

расчетов с кредиторами и поставщиками.

     3.9. Создание   условий   для  эффективного  использования  основных

фондов, трудовых и финансовых ресурсов предприятия.

                                    4. Функции

     На финансовый отдел возлагаются следующие функции:

     4.1. Разработка  финансовой  стратегии  предприятия  и  базы для его

финансовой устойчивости.

     4.2. Управление   движением   финансовых   ресурсов   предприятия  и

регулирование финансовых  отношений,  возникающих  между   хозяйствующими

субъектами, в   целях  наиболее  эффективного  использования  всех  видов

ресурсов.

     4.3. Составление  проектов перспективных и текущих финансовых планов

с приложением всех необходимых расчетов.

     4.4. Подготовка материалов для составления бизнес-плана предприятия.

     4.5. Участие  в  подготовке  проектов  планов  реализации  продукции

(работ, услуг), капитальных вложений, научных исследований и разработок.

     4.6. Разработка прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.

     4.7. Участие в планировании себестоимости продукции и рентабельности

производства.

     4.8. Определение и реализация инвестиционной  политики,  участие  в

работе по изысканию дополнительных инвестиционных и финансовых ресурсов.

     4.9. Взаимодействие   с   кредитными   учреждениями   по   вопросам

предоставления кредитных ресурсов. Составление и предоставление кредитных

заявок и квартальных кассовых планов в банки и кредитные учреждения.

     4.10. Организация  работы  по  заключению договоров о предоставлении

кредитов. Финансовое оформление полученных кредитов.

     4.11. Работа   по   своевременному   погашению   займов  и  возврату

полученных кредитных средств в установленные сроки.

     4.12. Обеспечение   выполнения  кредитных  планов,  включая  выплату

процентов за кредит.

     4.13. Определение источников  финансирования  капитальных  вложений.

Разработка и утверждение плана капитальных вложений.

     4.14. Определение порядка и условий финансирования капитального  или

текущего ремонта  основных  фондов,  оформление  предложений по отнесению

расходов на себестоимость продукции.

     4.15. Обеспечение своевременного поступления доходов.

     4.16. Оформление  финансово-расчетных  и   банковских   операций   в

установленные сроки,  включая  предъявление в банки платежных требований,

поручений и других расчетных документов, получение документов на отгрузку

продукции, выписок счетов.

     4.17. Ведение оперативного учета финансовых,  расчетных и  кредитных

операций, выполняемых   предприятием  по  счетам  в  банках  и  кредитных

учреждениях.

     4.18. Соблюдение  установленного обслуживающим банком лимита остатка

наличных денег  в  кассах  предприятия  в  соответствии  с  расчетом   на

установление предприятию  лимита остатка кассы и оформление разрешения на

расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.

     4.19. Обеспечение  своевременного  получения  средств за отгруженную

продукцию (выполненные работы, оказанные услуги), а также своевременности

оплаты счетов  поставщиков  и  подрядчиков  за  отгруженные  материальные

ценности (выполненные  работы,  оказанные  услуги)   в   соответствии   с

заключенными договорами.

     4.20. Организация работы  по  перечислению  платежей  и  взносов  по

налогам и  сборам  в  федеральный  бюджет,  бюджеты  субъектов Российской

Федерации, местный бюджет.

     4.21. Подготовка     необходимых     материалов    для    проведения

взаимозачетов.

     4.22. Разработка   и   осуществление   мероприятий,   способствующих

своевременности платежей,  выбор  форм   расчетов   с   контрагентами   и

обеспечение соблюдения правил ведения расчетов.

     4.23. Составление и предоставление в налоговые органы  установленной

документации по     вопросам     финансово-хозяйственной     деятельности

предприятия.

     4.24. Обеспечение своевременности и полноты выплаты заработной платы

работникам предприятия.

     4.25. Обеспечение финансирования затрат, предусмотренных финансовыми

планами, планами капитальных вложений.

     4.26. Участие в разработке предложений, направленных на:

     - обеспечение платежеспособности;

     - предупреждение    образования    и    ликвидацию    неиспользуемых

товарно-материальных ценностей, сверхнормативных запасов;

     - повышение рентабельности производства;

     - увеличение прибыли;

     4.27. Осуществление мероприятий по укреплению финансовой  дисциплины

на предприятии.

     4.28. Ведение  учета  движения  финансовых  средств  и   составление

отчетности о   результатах  финансовой  деятельности  в  соответствии  со

стандартами финансового учета и отчетности.

     4.29. Контроль  за  правильностью  составления и оформления отчетной

документации.

     4.30. Обеспечение достоверности финансовой информации.

     4.31. Доведение показателей финансовых планов и вытекающих  из  него

заданий до структурных подразделений предприятия.

     4.32. Осуществление  контроля  за  выполнением   финансовых   планов

структурными подразделениями.

     4.33. Определение   возможных   финансовых   рисков,    их    оценка

применительно к каждому источнику средств.

     4.34. Разработка валютной политики предприятия.

     4.35. Разработка  предложений  по  уменьшению  финансовых  рисков  и

программ по страхованию.

     4.36. Определение   стратегии   предприятия   в  области  лизинговых

операций, осуществление лизингового финансирования.

     4.37. Разработка  мер  по  продаже,  сдаче  в  аренду  и залог части

активов, ликвидации или консервации отдельных мощностей и объектов (в том

числе нерентабельных, мобилизационных).

     4.38. Ведение ежедневного оперативного учета показателей финансового

плана, включая учет:

     - объемов реализованной продукции;

     - прибыли от реализации;

     4.39. Анализ    финансово-хозяйственной   деятельности   предприятия

ежеквартально и в целом за год.

     4.40. Участие  в  определении  видов  продукции (работ,  услуг),  не

имеющей спроса на рынке,  выработка программ и мероприятий по прекращению

производства такой продукции.

     4.41. Участие в ценообразовании на отдельные виды продукции  (работ,

услуг).

     4.42. Определение объемов  финансирования  научно-исследовательских,

опытно-конструкторских и  проектно-изыскательских работ согласно сметам и

договорам, согласованным со структурными подразделениями предприятия.

     4.43. Согласование  договоров на выполнение научно-исследовательских

и опытно-конструкторских работ в части обоснованности стоимости работ,  а

также соблюдения условий оплаты работ.

     4.44. Контроль за:

     - выполнением  финансовых  планов  и  бюджета,   планов   реализации

продукции, кредитных  и  кассовых  планов,  планов  по  прибыли и по иным

финансовым показателям;

     - прекращением производства продукции, не имеющей сбыта;

     - правильным и эффективным расходованием денежных средств;

     - целевым  использованием собственных и заемных оборотных средств по

структурным подразделениям и по предприятию в целом;

     - соблюдением кассовой дисциплины;

     4.45. Участие   в   определении  финансовых  условий  в  заключаемых

хозяйственных договорах,  экспертиза проектов  договоров,  представленных

контрагентами.

     4.46. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности

предприятия, прогнозирование      результатов     финансово-хозяйственной

деятельности предприятия.

     4.47. Анализ бухгалтерской и статистической отчетности.

     4.48. Обеспечение    подразделений    предприятия     инструктивными

материалами, относящимися к финансовой деятельности предприятия.

     4.49. Разработка методических указаний  по  вопросам  финансирования

операционных расходов, капитальных вложений, прочих видов деятельности.

     4.50. Рассмотрение обращений и писем граждан и  юридических  лиц  по

вопросам, входящим   в   компетенцию   финансового   отдела,  организация

проверок, подготовка соответствующих предложений.

     4.51. Участие   в   проведении   совещаний-семинаров  с  работниками

экономических, финансовых и бухгалтерских подразделений.

     4.52. Обеспечение  защиты  информационных  ресурсов  (собственных  и

полученных от  других  организаций),содержащих   сведения   ограниченного

доступа.

     4.53. Формирование полной и достоверной информации  о  хозяйственных

процессах и финансовых результатах деятельности предприятия,  необходимой

для оперативного руководства и управления.

     4.54. Своевременное     предупреждение    негативных    явлений    в

финансово-хозяйственной деятельности предприятия, выявление и мобилизация

внутрихозяйственных резервов.

     4.55. Разработка  мер   по   обеспечению  прозрачности   финансового

состояния предприятия (на основе совершенствования управленческого учета,

перехода на международные стандарты бухгалтерского учета).

     4.56. Разработка   проектов  инструктивных  материалов  по  вопросам

финансирования, бухгалтерского учета,  отчетности и другим  финансовым  и

хозяйственным аспектам, относящимся к компетенции отдела, и представление

их на  рассмотрение   и   утверждение   в   соответствующие   структурные

подразделения предприятия.

     4.57. Участие в пределах своей компетенции в рассмотрении  вопросов,

связанных с  созданием  новых  предприятий,  реорганизацией и ликвидацией

структурных подразделений предприятия.

                                5. Права

     5.1. Финансовый отдел имеет право:

     - давать  указания  в  рамках  контроля  за  финансово-хозяйственной

деятельностью предприятия по оформлению финансовой документации;

     - требовать   и   получать   от   других  структурных  подразделений

предприятия данные  анализа   хозяйственной   деятельности   предприятия,

необходимые для деятельности отдела;

     - вести  переписку  по  вопросам  методологии  финансового  учета  и

отчетности, а  также по другим вопросам,  входящим в компетенцию отдела и

не требующим согласования с руководителем предприятия;

     - не  принимать  к  исполнению  и оформлению документы по операциям,

которые противоречат законодательству,  нарушают договорную и  финансовую

дисциплину без  соответствующего  распоряжения  директора  предприятия  и

начальника юридического отдела;

     - представительствовать в установленном порядке от имени предприятия

по  вопросам,  относящимся  к  компетенции  отдела  во взаимоотношениях с

налоговыми, финансовыми  органами,  органами государственных внебюджетных

фондов, банками,  кредитными  учреждениями,  иными   государственными   и

муниципальными организациями,     а    также    другими    предприятиями,

организациями, учреждениями;

     - вносить   предложения  руководству  предприятия  о  привлечении  к

материальной и дисциплинарной ответственности работников  предприятия  по

результатам проверок;

     - давать разъяснения,  рекомендации и указания по вопросам, входящим

в компетенцию отдела.

     - проводить   совещания    по    вопросам    финансово-хозяйственной

деятельности предприятия;

     5.2. Начальник финансового отдела визирует все документы,  связанные

с финансовой и хозяйственной деятельностью предприятия (планы,  договоры,

отчеты, сметы, справки, пр.).

     5.3. Начальник  финансового  отдела  вправе  подписывать  платежные,

расчетные, кредитные и другие финансовые документы, вносить предложения в

отдел кадров  и  руководству   предприятия   о   перемещении   работников

управления, их  поощрении  за  успешную  работу,  а  также  предложения о

наложении дисциплинарных взысканий  на  работников,  нарушающих  трудовую

дисциплину.

                           6. Ответственность

     6.1. Ответственность   за   надлежащее  и  своевременное  выполнение

отделом функций,  предусмотренных настоящим положением,  несет  начальник

финансового отдела.

     6.2. На  начальника  финансового  отдела  возлагается   персональная

ответственность за:

     - соответствие  законодательству  издаваемых   отделом   инструкций,

и указаний  по вопросам финансовой деятельности предприятия,  финансового

учета и отчетности;

     - составление,   утверждение  и  представление  достоверной  сводной

финансовой отчетности   и   соблюдение   сроков   ее   предоставления   в

соответствующие подразделения  предприятия,  руководителю предприятия,  в

налоговые, финансовые и иные органы;

     - обеспечение  руководства  предприятия  информацией  по  финансовым

вопросам;

     - своевременное,   а  также  качественное  исполнение  документов  и

поручений руководства предприятия;

     - недопущение   использования   информации   работниками   отдела  в

неслужебных целях;

     - соблюдение трудового распорядка работниками отдела.

     6.3. Ответственность работников финансового  отдела  устанавливается

должностными инструкциями.

    

Руководитель структурного                             (инициалы, фамилия)

подразделения                        _____________    __________________

                                       (подпись)

                                                " 1 " _января______200 г.