Курсовая работа: Создание бизнес-плана СТО ООО "Старт"
Название: Создание бизнес-плана СТО ООО "Старт" Раздел: Рефераты по менеджменту Тип: курсовая работа | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Содержание Введение 1. Обоснование производственной программы 1.1 Расчёт производственной программы 6 1.2 Расчёт суммы капитальных вложений (инвестиций) 1.3 Расчёт численности и фонда оплаты труда работников фирмы 1.4 Расчёт затрат предприятия 2. Обоснование эффективности проекта 2.1 Расчет прибыли и доходов предприятия 2.2 Расчет технико-экономических показателей инвентаризации Заключение Список используемых источников ВведениеБизнес план – это план создания новой фирмы её выхода на рынок и обеспечения прибыльности хозяйственной деятельности и окупаемости затрат. При планировании должны быть поставлены цели и дан анализ текущего положения фирмы её сильных и слабых сторон с точки зрения её возможности достижение поставленной цели, а также оценка факторов окружающей среды, которое оказывает влияние на её деятельность. Затем разрабатывается программа действий необходимая для достижения поставленных целей. Цель: Создание бизнес плана СТО ООО «Старт». Задачи: 1) Показать рентабельность предприятия с учетом расходов на материалы, запасные части, электроэнергию и амортизацию здания и оборудования. 2) Проанализировать правильное вложение инвестиций с учетом производственной программы предприятия. 3) Показать экономическое обоснование цели создания предприятия. 4) Показать экономическое обоснование размеров инвестиций и определение возможных источников их финансирования. Предприятие ОАО «Старт». Юридический адрес Снеговая 43. Мастерская изолирована от городского движения автотранспорта и пешеходов и находится недалеко от трассы, имеет удобные подъездные пути. Рядом со станцией находиться автостоянка для клиентов и служащих СТО. Здание СТО при предприятии занимает площадь размером в 132,7 м2 . Окна СТО обеспечивают её естественным освещением, что позволяет сэкономить электроэнергию в дневное время суток. Колонны расположены в углах здания, такая конструкция обеспечивает рациональное размещение производства. 1. Обоснование производственной программы1.1 Расчёт производственной программыРасчет общего пробега подвижного состава. Lобщ =Асс * aв *Lгод км, где (1) Lобщ =230*0,86*78000=15428400 км. Асс – средне суточный состав автомобиля ед. a в – коэффициент выпуска автомобилей на линию Lгод – средний годовой пробег одного автомобиля в год в км. Расчет удельной трудоемкости текущего ремонта на 1000 км пробега. tтр = tн тр *К1 *К2 *К3 *К4 *К5 чел. час., где (2) tтр =2,3*1,1*1,00*1,1*1*0,95=2,6чел.ч. tн тр – нормативное значение удельной трудоемкости текущего ремонта на 1000км пробега в чел. час. К1 – коэффициент корректировки tн тр в соответствии с заданной категорией условий эксплуатации. К2 – корректирующий коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава. К3 – корректирующий коэффициент, учитывающий природно – климатическую зону. К4 – коэффициент, учитывающий износ автомобилей, он определяется в зависимости от величины отношения Lнэ к Lкр , Lнэ / Lкр =0,5 от К4 =1. К5 – коэффициент, учитывающий количество автомобилей, обслуживаемых фирмой и количество технологически совместных групп автомобилей. Трудоемкость текущего ремонта автомобилей. Ттр = tтр * Lобщ км /1000чел. ч (3) Ттр =2,6*15428400/1000=14040 чел. ч. Трудоёмкость текущего ремонта постовых работ. Проектом предусматривается проведение только постовых работ неисправных агрегатов, которые составляют 35% от Ттр Ттр пост =35*Ттр /100 чел. час. (4) Ттр пост =35*14040/100=4914 чел. час. Трудоёмкость вспомогательных работ. Составляет 20% от Ттр Твр пост =20* Ттр /10 чел. час. (5) Твр пост =20*14040/100=2808 чел. час. Трудоемкость постовых работ используется для расчета численности основных и вспомогательных работ. 1.2 Расчёт суммы капитальных вложений (инвестиций)Подбор основного технологического оборудования. Для подбора основного технологического оборудования необходимо рассчитать количество постов. Кпост = Nрр /(Nрр *nсм ) где (6) Кпост =7/(3*1)=2,3=2 поста. Nрр - численность основных ремонтных рабочих. Nрр - численность рабочих, задействованных на одном посту Для большемерного подвижного состава: грузовые автомобили, автобусы большого и среднего класса принимаем 3-4 чел. Для легковых и микро транспорта 2 чел. nсм - число смен в сутки. Подбор основного технологического оборудования. При подборе технологического оборудования необходимо обеспечить производственный процесс подъемниками, диагностическими оборудованием для диагностики основных узлов автомобиля (тормозная система, электрооборудования, двигатели и т.д.) Спецификация оборудования представлена в таблице 1. Спецификация оборудования Таблица 1
При составлении спецификации необходимую площадь, занимают подъемники принимать по габаритам обслуживаемого автомобиля, т.е. по размерам в плане, умножая длину автомобиля на его ширину. Для приборов предусматривать стеллажи для инструментов и документов – верстаки столы. Для большемерного подвижного состава предусматривают осмотровые канавы, оборудованные канавными подъемниками. В таб.1 суммируется итоги граф 5, 7 и 9 дальнейшего их использования в расчетах. Подбор оборудования производится по каталогам “Гаражное оборудования ГАРО”. Расчет суммы инвестиций. Сумма инвестиций включает стоимость здания и стоимость оборудования, а также затраты на инженерное обеспечение, проектирование, изыскательские работы и отвод участка согласованиями с соответствующими службами. И=Сзд +Соб +Спроч.зат руб. (7) И=663500+828788+447686=1939974 руб. Расчет стоимости здания. Сзд =Sзд *Ц1м2 руб., где (8) Сзд =132,7*5000=663500 руб. Sзд – площадь здания предприятия, которая определяется но основе площади, занимаемого технологическим оборудованием. Расчет площади здания. Sзд = Sобор *Кпер м2 , где (9) Sзд =33,17*4=132,7 м2 Sобор – площади оборудования, определяемая как итог графы 5 Кпер – коэффициент перехода от площади оборудования к площади здания принимаем от 3 до 5 Ц1м2 – цена за 1 м2 здания в г. Владивостоке. Соб – стоимость оборудования, принимается как итог гр. 7. Спроч.зат – стоимость прочих затрат принимаем в размере 30% от (Сзд + Соб ) руб. Спроч.зат =30% от (663500+828788)=447686 руб. (10) 1.3 Расчёт численности и фонда оплаты труда работников фирмыРасчёт численности основных ремонтных рабочих. Nрр = Твр пост / (Фгод * ή) чел, где (11) Nрр =14040/(1814*1,05)=7 чел. Фгод - годовой фонд рабочего времени одного рабочего в час ή - коэффициент, учитывающий рост производительности труда, принимаемый в пределах от 1,05 до 1,08 Фгод - годовой фонд рабочего времени независимо от режима работы предприятия и продолжительности смены, рассчитывается из установленной 40 часовой рабочей недели. Фгод =(Дк -Дв -Дпр -До )* tсм -1*Дпр час., где (12) Фгод =(365-103-10-24)*8-1*10=1814 час. Дк – число календарных дней - 365 Дв – число выходных дней - 103 Дпр – число праздничных дней – 10 В среднем по календарю До – дни оплачиваемого отпуска – 24 Расчет численности вспомогательных рабочих. Nвр = Твр пост / (Фгод * ή) чел. (13) Nвр =2808/(1814*1,05)=1,3=1 чел. Расчет численности управленческого персонала. Nауп =1¸2 % от (Nрр + Nвр ) чел. (14) Nауп =2% от (7+1)=0,2 чел. Расчет общей численности персонала. Nобщ = Nрр +Nвр + Nауп чел. (15) Nобщ =7+1+0,2= 8,2 = 8 чел. Расчёт готового фонда оплаты труда рабочих и АУП. Расчёт тарифных ставок представлен в таблице 2, 3. Расчет средних тарифных ставок Таблица 2
Расчет средней тарифной ставки. Средний разряд работ 3.2 Счтр ср = Сч3 сд +0,2*(Сч4 сд - Сч3 сд. ) руб., где (16) Сч4 сд и Сч3 сд – часовые тарифные ставки 3 и 4 разряда сдельщиков. Счтр ср =62,35+0,2*(70,14-62,35)=63,91 руб. Тарифные ставки первого разряда и тарифным коэффициентов, Счп =Сч1 *Кп Тарифные ставки Таблица 3
Тарифная ставка первого разряда определяется на основе установленного, на данных период времени минимального размера оплаты труда. Сч=з/п. min/ Фмес руб., где (17) Фмес – месячный фонд рабочего времени принимаем 166,3 Сч=8000/166,3=48,11 руб. Счn р =Счn-1 р *Ткn р (18) Счпов n р = Счсд n р *1,08 (19) Расчет тарифного фонда оплаты труда рабочих, занятых на текущем ремонте. ФЗПк-сд =Сч ср сд.тр *Ттр руб. (20) ФЗПк-сд =63,91*14040=897296 руб. В зоне текущего ремонта принимаем косвенно сдельную систему оплата труда рабочих. Расчет доплат. В текущем ремонте проводятся доплаты за вредные условия труда в размере 10% для 10% рабочих, а также доплаты за работу в вечернее время (при 2-х или 1,5 сменой работе). Вечернее время считается с 18 до 22 часов. Расчет доплат производим через коэффициент доплат, которые принимаем в среднем 0,15. Д=0,15* ФЗПк-сд руб. (21) Д=0,15*897296=134594 руб. Расчет суммы з/п за неотработанное время (отпуск). ФЗПнеоп.в =Пнеот.в (ФЗПк-сд +Д)/100 руб. (22) ФЗПнеоп. в =11,5%*(897296+134594)/100=118667 руб. Пнеот. в – процент доплат за неотработанное время Пнеот.в =[До *100%/(Дк -Дв -Дпр -До )]+1%, где (23) Дк , Дв , Дпр , До – смотрим п. 3.1 Пнеот.в =[24*100%/(365-103-10-24)]+1%=11,5% Расчет общего фонда з/п. ФЗПобщ = ФЗПк-сд +Д+ ФЗПнеоп.в руб. (24) ФЗПобщ =897296+134594+118667=1150557 руб. Расчет отчислений на социальные нужды. Осоц =Псоц * ФЗПобщ /100руб., где (25) Осоц =26,2%*1150557/100=301446 руб. Псоц – процент отчислений на данный момент времени 1.4 Расчёт затрат предприятияРасчет затрат на материалы. Мтр =НМтр *Lобщ *Кр /1000 руб. (26) Мтр =0,99*15428400*35/1000=534594 руб. НМтр – норма затрат на материалы, принимаем по справочной литературе [5]. Lобщ – общий пробег автомобилей Кр – коэффициент роста цен. Расчет затрат на запасные части. ЗЗЧ=НЗЧтр *Lобщ *Кр *К1 *К2 *К3 /1000руб., где (27) ЗЗЧ=2,72*15428400*35*1,10*1,00*1,1/1000=1777229руб. НЗЧтр – норма затрат на запасные части на 1000 км пробега [5] К1 К2 К3 – корректирующие коэффициенты на расход запасных частей, принимаем по[1] таб. 2,8, 2,9, 2,10. Расчет суммы накладных расходов. Расходы по охране труда и технике безопасности (ОТ и ТБ). РОТ и ТБ =НРОТ и ТБ *(Nрр +Nвр ) руб. (28) РОТ и ТБ =3500(7+1)=28000 руб. НРОТ и ТБ – норма расходов по ОТ и ТБ на 1 рабочего в год руб. Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями в социальные фонды. ФЗПвр =СЧ2 *Твр пост *Кд *Кнеот. в *Ксоц руб. (29) ФЗПвр =32,77*2808*1,15*1,115*1,262%=148904 руб. СЧ2 – часовая тарифная ставка рабочего – повременщика 2 разряда (таб. 3) Твр пост – трудоёмкость временных постовых работ. Кд – коэффициент, учитывающий доплаты 1,15 Кнеот. в – коэффициент, учитывающий оплату за неотработанное время 1,115 Ксоц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды 1, Псоц , где Псоц – процент отчислений на социальные нужды. Заработная плата административно - управленческого персонала. ФЗПауп =Омес *Nауп *12 руб. (30) ФЗПауп =10000*0,2*12=24000 руб. Заработная плата административно - управленческого персонала с отчислениями в социальные фонды. Осоц ауп =Псоц *ФЗПауп /100 руб. (31) Осоц ауп =26,2*24000/100=6288 руб. Омес – принимаем по данным предприятия (должности мастера, механики). Nауп - численность персонала АУП Расходы на вспомогательные материалы принимаем в размере 3% от стоимости. Затраты на материалы ЗМвсп =3*Мтр /100 руб.,где (32) ЗМвсп =3%*534594/100=16037 руб. Мтр – затраты на материалы на текущий ремонт Амортизационные отчисления по зданию. Азд =На зд *Сзд /100 руб. (313 Азд =1%*663500/100=6635 руб. На зд – норма амортизации. Сзд – стоимость здания. Амортизационные отчисления по оборудованию. Аоб =На обор *Собор /100 руб. (34) Аоб =14%*828788/100=116030 руб. На обор – Норма амортизации по оборудованию. Собор – стоимость оборудования. Текущий ремонт здания и оборудования принимается в размере 3% от их стоимости. Зтр =3(Сзд +Собор )/100 руб. (35) Зтр =3%*(663500+828788)/100=44768 руб. Затраты на содержание здания (отопления, освещения, вентиляция, водоснабжение, канализация и т.д.) принимаем в размере 5% от Сзд. Зсоц =5(Сзд +Собор )/100 руб. (36) Зсоц =5(663500+828788)=74614 руб. Затраты на силовую электро энергию на технические нужды. Зэн. сил Муст *Фобор *Кзаг *Кспр *У1квт /(Кпс *Кпд ) руб.,где (37) Зэн. сил =52,4*3333*0,7*0,75*2,0/(0,95*0,86)=224457 руб. Муст – Суммарная установленная мощность технологического оборудования. Фобор – годовой фонд работы оборудования в часах Кзаг – коэффициент, загрузки оборудования – 0,7 Кспр – коэффициент, одновременного спроса – 0,75 Кпд – коэффициент, полезного действия – 0,85 Кпс – коэффициент, потерь в сети – 0,95 У1квт – стоимость 1 кВт-часа электроэнергии. Фобор =Др *Псм *tсм час, где (38) Фобор =303*1*11=3333 час Др – дни работы предприятия. nсм – количества смен в сутки. tсм. час – продолжительность смены в часах. Расходы на содержание, возмещение и ремонт малоценных и быстро изнашивающихся предметов-инструментов, инвентаря (МБП). Змбп =НРмбп 1 чел. *Nрр руб., где (39) Змбп =3000*8=24000 руб. НРмбп 1 чел. – норма расхода на 1 рабочего в руб. Nрр – численность основных и вспомогательных рабочих, чел. Затраты на воду для бытовых нужд. Зв быт =[(40 Nрр +1,5*Sпола )*1,2*Др *nсм *У1м2 ]/1000 руб. (40) Зв быт [(40*8*1,5*132,7)*1,2*303*1*15]/1000=347398 руб. Nрр – численность основных и вспомогательных рабочих чел. Sпола – площадь пола помещений (принимаем по расчету равной Sзд. ) 40 л – норма расхода в литрах на 1 рабочего в смену 1,5 – норма расхода в литрах на 1 м2 площади пола 1,2 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды. Др – дни работы предприятия, дн. У1м2 – цена за 1 м3 воды. Прочие расходы определяются в размере 5% от суммы вышеперечисленных, все полученные расчеты заносятся в таблицу 4. Смета накладных расходов Таблица 4
ПР=0,05*(148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398)=51542 руб. Н.Р.=148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398+51542 =1082385 руб. Расчет затрат на мойку автомобилей и агрегатов. Затраты на воду для технических нужд. Зв. техн =(НРВ1 ам *Nмоек +НРВ1агр *Nмоек )*Ц1м3 /1000 руб.,где (41) Зв. техн =(100*161+50*161)*15/1000=362 руб. НРВ1 ам и НРВ1агр – норма расхода воды одного автомобиля и одного агрегата в литрах и зависит от марки подвижного состава. Nмоек и Nмоек – число моек автомобиля и агрегатов в год. Ц1м3 – вода – цена 1 кубометра воды. Nмоек =Асс *П%моек /100 (42) Nмоек =230*70%/100=161 Смета затрат по предприятию представлена в таблице 5. Смета затрат по предприятию Таблица 5
2. Обоснование эффективности проекта2.1 Расчет прибыли и доходов предприятияРасчет суммы прибыли производства из условий принятой рентабельности от 10 до 40%. П=НР* ∑З/100 руб., где (43) П=30%*4846573/100=1453972 руб. НР – норма рентабельности ∑З – сумма затрат по таб.5. Доходы предприятия. Д= ∑З +П+Дмойки руб., где (43) Д=4846573+1453972+56350=6356895 руб. ∑З – сумма затрат по таб.5 П – годовая сумма прибыли. Дмойки – доходы от мойки авто и агрегатов Дмойки =[Цм а/м +Цм агр ]*Nмоек агр руб., где (44) Дмойки =[150+200]*161=56350 руб. Цм а/м – Цена мойки 1 автомобиля руб. принимаем по ценам на данный период времени. Цм агр - Цена мойки 1 агрегата руб. принимаем по ценам на данный период времени. 2.2 Расчет технико-экономических показателей инвентаризацииСрок окупаемости инвестиций. ъТо =И/П<Тн лет, где (46) То =1939974/1453972=1,3< Тн =6 лет И – Сумма инвестиций (по расчету), руб. П – сумма годовой прибыли, руб. Тн – нормативный срок окупаемости – 6 лет Доход вложенного капитала. ДВК=П*Тн /И*100%, где (47) ДВК=1939974*6/1939974*100%=600% П – прибыль Тн – Нормативный срок окупаемости – 6 лет И – Сумма инвестиций (по расчету) Этот показатель должен быть больше 100% Дисконтный денежный вклад в банк. Этот показатель определяет сумму, которую инвестор может положить сейчас в банк, чтобы через 6 лет получить тот же доход, что и от вложения денег в проект ДДВ=П* Тн /(1+БП)Тн руб., где (48) ДДВ=1939974*6/1,1=10581676 руб. БП – банковский процент в виде десятичной дроби Тн – Нормативный срок окупаемости – 6 лет П – сумма годовой прибыли в руб. Если ДДВ>И, то вложения денег в проект целесообразно 10581676>1939974 вложения в проект целесообразно Показатель чистой текущей стоимости с учетом инфляции. Принимаем средний % инфляции 10. Показатель чистой стоимости с учетом инфляции Таблица 6
Если ТС>И, то вложение денег в проект целесообразно. 6299880 руб. >1939974 руб., вложение в проект целесообразно. Срок окупаемости по расчёту равен 1,3 года при Тн =6 лет, вложение средств в данный проект целесообразно. ЗаключениеВ данном бизнес - плане рассмотрены вопросы рыночной стратегии и тактики деятельности ныне действующей фирмы в области технического обслуживания и ремонта автомобилей. Наличие конкурентных цен, желание сотрудников фирмы работать, к её потенциальным клиентам можно отнести практически всех владельцев машин, в том числе автомобилей отечественного производства и иномарок. Сотрудники фирмы имеют опыт работы с обеими группами машин. Помимо оборудования, в фирме имеется также необходимая техническая литература по ремонту наиболее популярных моделей автомобилей. Налаженный участок работы, оборудованный необходимой техникой, приборами и инструментами, возможность развития и расширения деятельности, всё это позволяет надеяться на прибыльность и процветание фирмы. По результатам проделанных расчётов видно, сумма инвестиций составила 1939974 руб., сумма годовой прибыли 1453972 руб. Срок окупаемости проекта составляет 1,3 года. Доход вложенного капитала составляет 600 %. Сумма инвестиций, которую надо положить сейчас в банк под 10 % годовых, чтобы через 6 лет получить тот же доход, что и от вложения денег в проект составляет 10581676 руб. Вложение средств, в данный проект, экономически целесообразно. Список используемых источников1. Акмаева Р.И. Стратегическое планирование и стратегический менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 208 с. 2. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 80 с. 3. Барроу П. Бизнес-план, который работает. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007 – 288 с. 4. Бережной В.И., Бережная Е.В., Алексеева О.А. Инвестиции на автомобильном транспорте. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 288 с. 5. Бухалков М.И. Планирование на предприятии. - М.: ИНФРА - М, 2005.– 416 с. 6. Волчков С.А. Инструменты совершенствования деятельности предприятия.// Методы менеджмента качества. 2002. № 5. – 20 с. 7. Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. Стратегия развития предприятия: Учебное пособие. - 2- изд. испр. - М.: Дашков и К, 2004. – 549 с. 8. Леонов В. Создание бизнес-плана на компьютере. – М.: Эксмо, 2009 - 240 с. 9. Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2001. – 288 с. 10. Напольский Г.М. Техническое проектирование АТП и СТО. - М.: Транспорт, 2003 – 231 с. 11. Сарафанова, Е.В. Евсеева А.А., Копцев Б.П. Грузовые автомобильные перевозки. - М.: МарТ, 2006. – 480 с. 12. Скобкин С.С. Стратегия развития предприятия. - М.: Магистр, 2010 – 432 с. 13. Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент. - М.: Дело,2007 – 448 с. 14. Цвиркун А.Д., Акинфеев В.К. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и инструментальные средства. – М.: Ось-89, 2009 – 320 с. 15. Шевчук Д.А. Бизнес-планирование. Как составить бизнес-план. – М.: ЭКСМО, 2008 – 124 с. |