Контрольная работа: Розробка плану виробництва
Название: Розробка плану виробництва Раздел: Рефераты по менеджменту Тип: контрольная работа | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
План виробництва 1. Розрахунок виробничої потужності проектованого цеху Виробнича потужність проектованого цеху (М) визначається по провідному устаткуванню по формулі: М=А*П*Фд, М = 10 * 88 * 5792 = 5096960 кг/рік = 5097 т/год Де А – кількість однотипного устаткування, шт., (розраховується в технологічній частині проекту); П – максимальна продуктивність одиниці устаткування, (кг/година), визначається по паспорту устаткування, розрахунковим шляхом, за даними підприємства; Фд – дійсний фонд часу роботи одиниці устаткування, (година/рік, дн/год). При переривчастому режимі устаткування цеху зупиняється на святкові і вихідні дні. Тривалість – шість днів при 7-годинному робочому дні і п'ять днів – при 8-вартовому. Режимний фонд часу роботи устаткування визначається по формулі: Фреж.=(Фкол.-Двых.-Дпр.)*n*tсм., Фреж.= (365 – 96 – 4) * 3 * 8 = 6365 годину/рік, Де Фреж. – режимний (номінальний) фонд часу, година/рік; Двих., Дпр. – відповідно кількість вихідних і святкових днів, дн/год; (при безперервному режимі Двых, Дпр=0) n – кількість змін; tсм – тривалість зміни, година. Дійсний (ефективний) фонд часу роботи устаткування знаходиться по формулі: Фд.=Фреж. – Птор.=Фр*(1-b/100) Фд.=Фреж. – Птор.= 6365 * (1–9/100) = 5792.1 годину/рік, Де Птор. – плановані простої устаткування в різних видах ремонту і технологічні простої. Тривалість поточних і капітальних ремонтів встановлюється по графіках ТЕ і Р, прийнятими на аналогічних підприємствах. У разі їх відсутності сумарні простої і плановані технологічні зупинки можна прийняти в розмірі b=8–10% від режимного фонду часу. При цьому коефіцієнт екстенсивного використовування устаткування (Кекст.) не повинен бути менше 0,8, тобто Кекст.= (Фд. / Фреж.)>0,8. Кекст. = 0.9 Для перевірки відповідності виробничої програми розрахованої потужності визначається коефіцієнт використовуваної потужності (Кисп.м.). У Кисп.м. = – >0,85, М 5000 Кисп.м. = ¾¾ = 0.98 > 0,85, 5097 Де В-планований випуск продукції (виробнича програма), т/год. 2. Розрахунок потреби і вартості сировини і матеріалів Розрахунок потреби в матеріальних ресурсах на виробничу програму цеху визначається по кожному виду матеріалу і розраховується по формулі: Pj = Hj * B Pпэвд = 500 * 5000 = 2500000 кг/рік = 2500 т/год Pпэнд= 500 * 5000 = 2500000 кг/рік = 2500 т/год де Рпе – вид матеріалу; Hj – норма витрати J – ої сировини і матеріалу на тонну продукту, кг/т; У – випуск продукту за проектом, т/год. Розрахунок потреби в матеріальних ресурсах можна здійснити у формі таблиці 1. Таблиця 1. Потреба в сировині і матеріалах
На підставі розрахованої потреби в матеріальних ресурсах визначається їх вартість, яка надалі використовується для знаходженні суми нормованих оборотних коштів і розрахунку собівартості продукції. Таблиця 2. Вартість сировини і матеріалів
При визначенні суми оборотних коштів необхідно вартість сировини і матеріалів враховувати з податком на додану вартість (ПДВ), який складає 20% від вартості матеріалу без ПДВ. 3. Визначення витрати і вартості енергоресурсів Розрахунок витрати будь-якого виду енергоресурсів, окрім електроенергії, здійснюється по загальній формулі: Rэi=SдоRгодина i до*Fд, Rвода = 6.68 * 5792.1 = 38690 нм3/год, Rсж. воз. = 618.1 * 5792.1 = 3580097 нм3/год, де i – вид енергоресурсів (пара, природний газ, вода, ін.): до – устаткування, споживаюче даний вид ресурсів: Rгодина i до – годинна витрата i-го виду ресурсу на к-ом устаткуванні, ед/час; (встановлюється на основі розрахунку теплового балансу); Fд – дійсний річний фонд часу роботи к-го устаткування, година/рік. Ціна за 1 нм3 води – 0.123 грн – стислого возд – 0.002 грн Вартість Sвода = 38690 * 10 * 0.123 = 47588 грн/рік Вартість Sсжвоз = 3580097 * 10 * 0.002 = 71602 грн/рік Орієнтовні годинні витрати води, стислого повітря на технологічні потреби при виробництві виробів з пластмас приведені в додатку б. Потреба в електроенергії визначається для кожного устаткування на підставі величин у встановленій потужності Sk (квт) і часі роботи устаткування Фд (година/рік), а потім підсумовується по всьому устаткуванню: Р ее =S Sк Fд Kз Kпро Kп, Де Kз, Kо, Kп – коефіцієнти завантаження (0.75), одночасності (0.8) і втрат (06) відповідно. Знаючи ціни на енергоресурси (Ці) і їх витрати (Рі), можна порахувати їх вартість: Sі= Рі * Ці Sі= Рі * Ці Ціна 1кВт*час електроенергії – 0.176 Sээ = 1679772.6 * 0.176 = 295640 грн/рік Ціни на енергоресурси встановлюються на рівні діючих на підприємстві. 4. Розрахунок амортизаційних відрахувань Сума амортизаційних відрахувань, відношувана на собівартість продукції, що випускається, щорічно, складається з амортизації основного технологічного устаткування, амортизація будівель і споруд, амортизація іншого обладнання. Розрахунок амортизації, для кожної з цих груп здійснюється по формулі: Al=(Nar /100)Si OFi Aпро.=(24 /100) * 1218.8 = 292.5 тыс. грн. Aзд.=(8/100) * 1145.4 = 96 тыс. грн де i – група основних фондів, відмінних нормою амортизації; Nar – норма амортизації по групі L, %; ПроFi – балансова вартість основних фондів, відношуваних до групи L на початок проектного року. Річні норми амортизації для устаткування, що знов вводиться, мають наступні значення: для основного технологічного устаткування – 24%; для будівель і споруд – 8% для іншого обладнання – 40% засоби зв'язку, ЕОМ, устаткування для обробки інформації, приладів – 60%. Вартість основного технологічного устаткування, по якому нараховується амортизація , розраховується за формою таблиці. Таблиця 4. Первинна вартість устаткування
Вартість будівель і споруд визначається виходячи із структури капітальних вкладень підприємств хімічної промисловості, в якій вартість устаткування складає 60%, витрати на будівлі і споруди відповідно 40% від сумарних капітальних вкладень. Звідси: У вартість будівлі додатково включаються: опалювання і вентиляція 5–7%; (= 40.6 тыс. грн) водопровід і сигналізація 10–12%; (= 82 тыс. грн) внутрішнє освітлення 3–5%; (= 40.6 тыс. грн) внутрішні водостоки 1%; (= 8.1 тыс. грн) зовнішнє впорядкування: одноповерхової забудови 14%, (=113.7 тыс. грн) двоповерхової забудови 6%, (= 48.7 тыс. грн) Разом будівлі; 1145.4 тыс. грн. 4. Організаційний план Даний розділ бізнес-плану містить розрахунки: облікового і явочного складу робітників; визначення кваліфікаційного складу персоналу (ППП); розрахунок кількості службовців, в т.ч. керівників, фахівців, технічних працівників. Розрахунок чисельності основних робітників. Розрахунок необхідної кількості основних виробничих робітників здійснюється по-різному для нормованих і ненормованих робіт. Ефективний фонд часу (Фн) одного робітника рівний номінальному фону мінус плановані невиходи на роботу з поважних причин (тарифна відпустка, виконання державних обов'язків, хвороби і т.д.). Плановані невиходи на роботу не повинні перевищувати 15% від номінального фонду часу. Розрахунок необхідної кількості основних виробничих робіт здійснюється з урахуванням кількості робочих місць або кількості обслуговуваних апаратів і норм обслуговування. При цьому використовується формула: А * n Rя = ¾¾¾, Hпро 10 * 3 Rя = ¾¾¾ = 15, 2 де Ря – добова потреба в основних робітниках, чел./сут; А – число обслуговуваних апаратів, шт.; Н про – норма обслуговування, яка показує, скільки апаратів може обслужити одна людина, ап/чел.; n – число змін. Розрахунок кількості виробничих робітників представлений в таблиці 5. Таблиця 5. Чисельність основних робітників
Для визначення всієї необхідної кількості робітників (облікового складу) необхідно врахувати кількість робітників в період невиходу основних робітників з поважних причин, що виробляється шляхом множення явочного числа на коефіцієнт облікового складу (Ксп). Він визначається як відношення номінального фонду (Фн) часу одного працівника до його ефективного фонду (Феф.) Фн Kсп = ¾¾, Fеф 1950 Kсп = ¾¾ = 17, 1658 SRсп =SRя *Kсп; SRсп = 15 * 17 = 18 Склад і кількість керівних працівників, фахівців і технічних службовців розраховується відповідно до вибраної організаційної структури підприємства і штатного розкладу. Визначення чисельності працюючих необхідне як для оцінки забезпеченості виробництва робочою силою, так і визначення витрат на оплату праці, відношуваних на витрати виробництва, які розраховуються у відповідному розділі бізнес-плану. 5. Розрахунок собівартості і ціни продукту, що випускається Калькуляція собівартості складається за формою таблиці. Таблиця 6. Калькуляція собівартості продукту
На основі розрахованої собівартості встановлюється ціна виробництва продукту по формулі: R Цпр = С*(1+ ¾¾), 100 25 Цпр = 3221 * (1+ ¾¾) = 4026.4 грн/т, 100 Де З – собівартість одиниці продукції, грн/т; R – рівень рентабельності, що задається, % (20–40%). Відпускна ціна формується на основі розрахованої ціни виробництва і згідно наступній формулі: Цотп=Цпр-ва*1,2 Цотп= 4026.4 * 1,2 = 4836 грн/т де 1,2 – коефіцієнт, що враховує ПДВ (20%). Відпускна ціна використовується для розрахунку і прогнозу виручки від реалізації. Сума витрат по статтях 1, 2, 3 калькуляції відносять до умовно-змінних витрат і перераховуються кожного разу при зміні об'ємів виробництва. Сума витрат по статтях 4, 5, 7, 8 для річного випуску є умовно-постійними (Упост) і приймаються рівними для будь-яких значень випуску продукції. 6. Розрахунок витрат на оплату праці Річний фонд оплати праці (ГФОТ) полягає: з фонду основної заробітної платні; з фонду додаткової оплати праці. Фонд оплати праці для різних категорій працюючих визначається роздільно. Розрахунок ГФОТ основних і допоміжних робітників здійснюється в таблиці 8. Алгоритм розрахунку ГФОТ цієї категорії працівників наступний: ЗПтарj = Росн j * t j * Феф j ЗПтарj = Росн j * t j * Феф j (гр. 6 = гр. 2 * гр. 4 *гр. 5) ЗПосн j = Фтар j + Дj = ЗП тар j * (1+0.12…0.25) ЗПосн j = Фтар j + Дj = ЗП тар j * (1+0.12…0.25) (гр. 8 = гр. 6 + гр. 7) ГФОТ = ЗПосн j + ЗПдоп j = Фосн j * (1 + 0.35…0.4) ГФОТ = ЗПосн j + ЗПдоп j = Фосн j * (1 + 0.35…0.4) (гр. 10 = гр. 8 + гр. 9), де Зосн j, ЗПтар j, ЗПдоп j, ГФОТj – відповідно основний і тарифний фонди заробітної платні, додатковий і річний фонди оплати праці робітників j-й професії, тис. грн.; Рсп j – обліковий склад робітників j-й професії, чіл. (табл. 7) tj – годинна тарифна ставка робітників j-й професії і даного розряду, грн/година (встановлюється на рівні діючих підприємств або відповідно до галузевих тарифних угод і змін до них (від 1,6–2,5 грн/година); Феф. j – ефективний річний фонд часу одного робітника j-й професії, година/рік (по балансу часу); Дj – доплати і надбавки, для j-й професії (12–25% від ЗПтар j). ЗПдоп j може бути прийнята у розмірі 35 – 40% від ЗПосн j. Основою розрахунку ГФОТ керівників, фахівців, що служать і МОП є штатні оклади, які встановлюються на рівні діючих підприємств або на підставі єдиної тарифної сітки для робітників і службовців по загальних (крізним) професіях. Розрахунок здійснюються у формі таблиці 8 або по формулі: ГФОТ = OL * nL * tL *[1+(0.25…0.45)] Де Про L – оклад L-ного працюючого, грн/мес; n L – число працюючих L-ной професії або фахівців, чіл.; t L – число місяців в році, відпрацьоване L-м співробітником; (0.25…0.45) – коефіцієнт додаткової оплати праці. Таблиця 8. Розрахунок ГФОТ керівників і фахівців
|