Контрольная работа: по Деньги. Кредит. Банки
Название: по Деньги. Кредит. Банки Раздел: Рефераты по финансам Тип: контрольная работа | |||
НОУ ВПО «Институт экономики и управления» (г. Пятигорск) НОУ ВПО «ИнЭУ» г. Пятигорск 2011г. КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА По дисципине: Деньги. Кредит. Банки Выполнила студентка: З курса, группы 3 ФК(з) Алексенко Татьяна Ивановна Проверил преподаватель: Тер-Самвелова Наринэ Сергеевна Вариант 10 1. Система бумажно-кредитных денег. Современные денежные системы зарубежных стран. 2. Коммерческий и ломбардный кредиты. 3. Корреспондентские отношения между банками. 4. Задача. Клиент положил на депозитный счет в банке суму в размере 560 у.е. под 23% годовых сроком на 2 месяца. По окончании 2 месяца клиент добавил на счет ещё 500 у.е., а через 7 мес. снял со счета 365 у.е. Рассчитайте сумму с процентами, которую клиент получит через 9 мес. и прибыль клиента. Методика начисления - сложные проценты. 1. Система бумажно-кредитных денег. Современные денежные системы зарубежных стран. С переходом к неразменным кредитным деньгам все денежные системы стали характеризоваться следующими чертами: - отменой официального золотого содержания, обеспечения и размена банкнот на золото, уходом от золота из внутреннего и внешнего оборотов и оседанием его в резервах; - выпуском наличных и безналичных денег на основе кредитных операций банков; - преобладанием в денежном обращении безналичного оборота; - усилением государственного регулирования денежного обращения, созданием механизма денежно-кредитного регулирования. Виды денег, являющиеся законным платежным средством на современном этапе, - это в основном кредитные банковские билеты (банкноты), а так же бумажные деньги (казначейские билеты) и разменная монета. Право на выпуск банкнот закреплено за центральными банками. В настоящее время формальное разделение выпускаемых в обращение бумажных денег на казначейские и банковские билеты сохранилось лишь в Бельгии и США. Казначейские билеты выпускаются министерством финансов для финансирования бюджетных расходов и не имеют обеспечения, а банковские билеты эмитируются в центральном банке и имеют, как правило, обеспечение в форме активов. Центральный банк обладает исключительным правом на выпуск в обращение наличных денег и лишь отчасти участвует в кредитной эмиссии. В отличие от других кредитных институтов центральный банк сам создает для себя ресурсы кредитования, в то время как остальные банки в процессе своих кредитно-расчетных операций в основном перераспределяют ресурсы, созданные центральным банком. Коммерческие банки способны самостоятельно создавать средства, однако их возможности ограничены, поскольку осуществлять безналичные платежи, предоставлять кредиты и получать наличные деньги они могут в пределах остатков средств на своем расчетном счете в центральном банке. Современные денежные системы зарубежных стран . Современные денежные системы зарубежных стран включают следующие элементы (Рис.1) Рис.1 Денежная единица - это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров и услуг. Она, как правило, делится на мелкие пропорциональные части. В большинстве стран действует десятичная система деления (1 доллар равен 100 центам, 1 англ. Фунт равен 100 пенсам и т.д.). Масштаб цен - это выбор денежной единицы страны. Виды денежных знаков - это кредитные деньги и в первую очередь банкноты, разменная монета, а также бумажные деньги. Например, в США в обращении находятся банковские билеты в 100, 50, 20, 10, 5, 2 и 1 доллар, а также серебряно-медные и медно-никелевые монеты в 1 доллар, 50, 25, 10 и 1 цент. Эмиссионная система - это законодательно установленный порядок выпуска и обращения денежных знаков. Эмиссионные операции в государствах осуществляют: ·ЦБ, пользующийся монопольным правом выпуска банковских билетов (банкнота); ·казначейство (государственный исполнительный орган), выпускающее мелкокупюрные бумажно-денежные знаки (казначейские билеты и монеты из дешевых видов металла). Современная денежная система зарубежных стран характеризуется следующими чертами: 1. отменой золотого содержания денежных единиц и демонетизацией золота; 2. переходом к не разменным на золото кредитным деньгам, немногим отличающихся по своей природе от бумажных денег; 3. выпуском банкнот в обращение в порядке кредитования хозяйства, государства, а также под прирост официальных золотых и валютных резервов; 4. развитием в денежном обращении безналичного оборота; 5. усилением государственного регулирования денежного обращения. 2. Коммерческий и ломбардный кредиты. Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Выдается в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае покупатель, получив товарные документы, акцептирует переводной вексель (тратту), выставленный продавцом или оформляет простой вексель. Во втором случае продавец не получает долговых обязательств покупателя, а открывает счет по задолженности. Погашение происходит периодически платежами с короткими промежутками времени. Коммерческий кредит в товарной форме имеет определённые ограничения в размере. Он ограничен размером товарного капитала или резервного капитала кредитора. Расширению возможностей использования коммерческого кредита способствуют кредитные средства обращения и платежа: вексель, чек. Они используются не только как средство получения платежа, но и как средство обращения, благодаря способности обращаться. Ломбардный кредит означает, что заемщик должен обеспечить получаемый кредит ценными бумагами или материальными ценностями. При этом в мировой практике принято, что сумма ломбардного кредита не должна составлять более 75 – 80% номинальной стоимости залога. Если кредит обеспечен ценными бумагами. Его сумма рассчитывается исходя из 75 – 80% текущей курсовой стоимости данных ценных бумаг. Обычно ломбардный кредит выдается на трехмесячный срок. При этом возможны различные варианты выплаты долга: заемщик может весь дог погасить вовремя; может продлить срок погашения на следующие три месяца; может выплатить лишь часть дога вовремя, а оставшуюся часть погашать в следующем периоде. При расчетах учитывается точное количество дней в месяце, принимается, что в году 365 дней. Если заемщик не погасит кредит вовремя, он, как правило, должен рассчитаться с кредитором по увеличенной (штрафной) процентной ставке в течение всего времени просрочки платежа. 3. Корреспондентские отношения между банками. Классификация корреспондентских отношений. Понятие "корреспондентские отношения" в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Повсеместное внедрение новейших и непрерывное развитие перспективных технологий позволяет банкам успешно решать такие задачи как: о ускорение межбанковских расчетов; о увеличение спектра предоставляемых клиентам банка услуг; о повсеместное снижение операционных рисков; о усиление контроля над финансовыми потоками; о обеспечение наиболее оптимального пути прохождения клиентских платежей; о снижение операционных издержек на обслуживание клиентов банков, и как результат, повышение конкурентно способности банка в целом. Корреспондентские отношения (от лат, " correspondeo " - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами. Классифицировать эти отношения можно по ряду критериев: по географической ориентации, по видам операций, по характеру отношений, по степени их добровольности, и др. По географической ориентации они подразделяются на внутренние : расчеты в пределах страны, присутствие на национальных денежных и валютных рынках, рынках капитала; международные : международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала. Операции можно разделить на два вида : обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных способов и форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо, клиринга), операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д. Собственные межбанковские операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др. Банки, особенно крупные, оказывают также информационные, консультационные услуги, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов. По характеру отношений можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия счета . Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом ) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств. Возможны также отношения между корреспондентами без счета , когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей - расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и через счета, открытые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов, через клнрннговые центры , в которых открываются клнрннговые счета. Прн этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет. По степени добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными. Так, обязательным является, как уже отмечено, открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России, а также открытие счета в уполномоченном банке для международных расчетов. Порядок установления корреспондентских отношений. Экономический смысл корреспондентского счета В ходе установления корреспондентских отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др. За справками об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм или дружественных банков. Далее заключается договор корреспондентского счета: срочный (с правом продления) или бессрочный. При этом, как правило, используются формы типовых договоров. Крупные банки подготавливают свои формы. Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета ее подразделения и порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфилиальных расчетов были подробно регламентированы Положением ЦБ РФ № 2-П "О безналичных расчетах в РФ". Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов: - счета "НОСТРО" текущие счета на имя банка-распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого; - счета "ЛОРО" текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса; - счета "Востро" счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны. Таким образом: Банк-корреспондент - банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет "ЛОРО") другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в соответствии с действующим законодательством и договором. Банк-респондент - банк, открывший корреспондентский счет (активный счет "НОСТРО") в другом банке и являющийся его распорядителем. Счета "НОСТРО" в одном банке являются счетами "ЛОРО" у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета "Востро" - те же счета "ЛОРО", относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам. Записи по счетам "ЛОРО" являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам "НОСТРО" проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Экономический смысл корреспондентского счета банка - это разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Если банк-эмитент по поручению плательщика переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет № 40901 «Аккредитивы к оплате». Порядок расчета чеками с депонированием средств: 1 – представление покупателем заявления на получение чековой книжки; 2 – списание средств с расчетного счета и депонирование их на отдельном счете; 3 – выдача покупателю чековой книжки; 4 – перечисление банком плательщика средств с корреспондентского счета на специальный счет расчета чеками; 5 – пересылка в РКЦ платежного поручения о перечислении средств с корреспондентского счета банка на специальный счет расчета чеками; 6 – проводка в РКЦ с корреспондентского счета банка плательщика на специальный счет расчета чеками; 7 – отгрузка продукции продавцом; 8 – покупатель выдает чек продавцу; 9 – продавец предъявляет чек в банк продавца; 10 – банк продавца предъявляет чек для оплаты в РКЦ; 11– РКЦ зачисляет средства на корреспондентский счет банка продавца; 12 – РКЦ сообщает банкам о проведенной операции; 13 – банк продавца зачисляет средства на расчетный счет продавца; 14 – банк покупателя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм; Порядок расчета покрытым аккредитивом: 1 – представление покупателем заявления на аккредитив; 2 – списание средств с расчетного счета покупателя; 3 – помещение аккредитива на внебелансовый счет 90907; 4 – извещение банка продавца об открытии аккредитива; 5 – депонирование в банке продавца средств, поступивших по аккредитиву; 6 – извещение продавца об открытии аккредитива; 7 – отгрузка продукции продавцом; 8 – передача реестра счетов и товарно-сопроводительных документов в банк продавца; 9 – зачисление денежных средств на расчетный счет продавца; 10 – извещение банка покупателя об оплате, передача реестра счетов и товарно-сопроводительных документов; 11 – списание аккредитива с внебалансового счета; 12 – передача покупателю товарно-транспортных документов, оплаченных аккредитивом; Задача 4. Клиент положил на депозитный счет в банке суму в размере 560 у.е. под 23% годовых сроком на 2 месяца. По окончании 2 месяца клиент добавил на счет ещё 500 у.е., а через 7 мес. снял со счета 365 у.е. Рассчитайте сумму с процентами, которую клиент получит через 9 мес. и прибыль клиента. Методика начисления - сложные проценты. Решение: Сложные процентные ставки обычно используются для долгосрочных ссуд со сроком более года. При сложной процентной ставке процентный платеж в каждом расчетном периоде добавляется к капиталу предыдущего периода, а процентный платеж в последующем периоде начисляется уже на эту наращенную величину первоначального капитала. Процентный платеж может начисляться как в начале каждого периода (антисипативное начисление процентов ), так и в его конце (декурсивное начисление процентов ). Последний способ наиболее распространен. Для начисления выплат по постоянной сложной процентной ставке обычно используется формула
1. Рассчитаем сумму с процентами за 2 месяца: F = 560 * (1 + 0.23)² = 847.224 у.е. 2. По окончании 2х месяцев клиент добавил на счет еще 500 у.е. 847.224 + 500 = 1347.224 у.е . 3. рассчитаем сумму с процентами за 7 месяцев: 1347.224 * (1 + 0.23)7 = 5738.199 у.е. 4. Через 7 месяцев клиент снял со счета 365 у.е. 5738.199 – 365 = 5373.199 у.е. осталось 5. рассчитаем сумму с процентами за 9 месяцев: 5373.199 * (1 + 0.23)9 = 34624.136 у.е. 6. рассчитаем прибыль: 34624.136 – 560 = 34064.136 у.е. Используемая литература: 1. http://www.iteconomic.com/raschety-akkreditivami.aspx 2. «Деньги, кредит, банки» под редакцией д.э.н., профессора, члена-корреспондента РАЕН Е. Ф. Жукова «Юнити» Москва 2004 3. «Финансы, денежное обращение, кредит» под редакцией проф. Чл.-корр. РАЕН Л.А.Дробозиной «Финансы» Издательское объединение «Юнити» Москва 2007 |