Реферат: Банковская система России современные проблемы и перспективы развития 2

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

Финансы и кредит

_____________________________________________________________

(наименование кафедры)

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Симутиной Елены Олеговны

Студента _____________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

заочное экономики и управления

Отделение___________________Факультет___________________________________________

Банковская система России: современные проблемы

и перспективы развития (на примере ОАО «ЮНИКОРБАНК»)

На тему_________________________________________________________________________

кандидат экономических наук

А.П. Чайка

Руководитель:__________________________________

(ученая степень, звание, подпись, фамилия)

«Допустить к защите»

Заведующий кафедрой:___________________________

(подпись, фамилия)

«______»___________________201___г.

Москва, 2011

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

УТВЕРЖДАЮ

Руководитель дипломной работы

Чайка А.П.

__________________________

(подпись, инициалы, фамилия)

_______________________________

(дата)

ГРАФИК

подготовки и оформления дипломной работы

Банковская система России: современные проблемы и перспективы развития

(на примере ОАО «ЮНИКОРБАНК»)

на тему_________________________________________________________________________

Симутиной Елены Олеговны

студента 6 курса_________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Экономики и управления

факультет_______________________________________________________________________

__________________________________

(подпись, инициалы и фамилия студента)

«_____»_____________________201____г.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

Финансы и кредит

____________________________________________________________________

(название выпускающей кафедры)

УТВЕРЖДАЮ

Заведующий кафедрой

__________________________

(подпись, инициалы, фамилия)

_______________________________

(дата)

ЗАДАНИЕ

на дипломную работу студенту

Симутиной Елене Олеговне

________________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Банковская система России: современные проблемы и перспективы развития

(на примере ОАО «ЮНИКОРБАНК»)

Тема работы: ____________________________________________________________________

утверждена приказом ректора института №_______от____________________

Целевая установка: Осуществить комплексный анализ банковской системы Российской

Федерации (на примере конкретной организации)

Вопросы, подлежащие разработке (исследованию):

1. Банковская система Российской Федерации, принципы её организации.

2. Проблемы современного развития банковской системы РФ.

3. Перспективы совершенствования банковской системы РФ.

4. Направления по совершенствованию работы ОАО «ЮНИКОРБАНК»

Основная литература:

1. Банковская система в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2011. –

360с.

2.Банковская система и её инфраструктура в России / Под ред. Ю.А. Соколова, С.Е. Дубова. – М.:

Анкил, 2010. – 264с.

3. Ефимова, Л.Г. Банковское право. Том 1: Банковская система Российской Федерации. – М.: Статут,

2010. – 404с.

4. Нестеренко, Ю.Н., Гельвановский, М.И., Аксёнов, В.С. Мировой финансовый кризис и

экономическая безопасность России: анализ, проблемы и перспективы. – М.: Экономика, 2010. –

205с.

27.04.2011г.

Срок представления работы________________________________________________________

11.10.2010г.

Дата выдачи задания______________________________________________________________

кандидат экономических наук Чайка А.П.

Руководитель____________________________________________________________________

(ученая степень, звание, подпись, фамилия)

11.10.2010г. Симутина Е.О.

Задание получил_________________________________________________________________________________

(дата, подпись, фамилия студента)

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

УТВЕРЖДАЮ

Руководитель дипломной работы

Чайка А.П.

__________________________

(подпись, инициалы, фамилия)

_______________________________

(дата)

ПЛАН

Банковская система России: современные проблемы и

перспективы (на примере ОАО «ЮНИКОРБАНК»)

дипломной работы на тему_________________________________________________________

6 Симутиной Елены Олеговны

студента___курса________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Экономики и управления

факультет___________________________________________________________________________________

Введение …………………………………………………………………………………………….6

Глава 1. Банковская система Российской Федерации и её нормативная база ……………9

1.1. Понятие банковской системы, принципы её организации. Составные части

банковской системы……………………………………………………………………9

1.2. Нормативно-правовое регулирование банковской системы РФ…………………..23

1.3. Типы и инфраструктура банковской системы………………………………………35

1.4. Эволюция банковской системы России……………………………………………..40

Глава 2. Современные тенденции развития банковской системы Российской Федерации

(на примере ОАО «ЮНИКОРБАНК») ……………………………………………...48

2.1.Банковская система России в условиях мирового кризиса………………………...48

2.2.Проблемы современного развития банковской системы России………………….56

2.3.Текущая политика и направления развития ОАО «ЮНИКОРБАНК»…………...63

Глава 3. Перспективы совершенствования банковской системы России ………………..71

3.1.Перспективы развития банковской системы России……………………………….71

3.2.Мероприятия Банка России по совершенствованию банковской системы

на период 2011-2013 годов……………………………………………………………77

3.3.Направления по совершенствованию работы ОАО «ЮНИКОРБАНК»………….84

3.3.1. Основные направления совершенствования кредитования юридических лиц…84

3.3.2. Система ECASH - способ для банка выйти из финансового кризиса……………97

Заключение ………………………………………………………………………………………104

Список литературы ……………………………………………………………………………..109

Приложения ……………………………………………………………………………………...114

Симутина Е.О.

________________________________

(подпись, инициалы, фамилия студента)

«_____»________________2011г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..6

ГЛАВА 1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ЕЁ

НОРМАТИВНАЯ БАЗА…………………………………………………………….9

1.1. Понятие банковской системы, принципы её организации.

Составные части банковской системы………………………………..9

1.2. Нормативно-правовое регулирование банковской системы РФ…...23

1.3. Типы и инфраструктура банковской системы………………………35

1.4. Эволюция банковской системы России……………………………..40

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «ЮНИКОРБАНК»)…………………………………………………………..48

2.1.Банковская система России в условиях мирового кризиса………...48

2.2.Проблемы современного развития банковской системы России….56

2.3.Текущая политика и направления развития

ОАО «ЮНИКОРБАНК»……………………………………………...63

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ………………………………………………………………71

3.1.Перспективы развития банковской системы России……………….71

3.2.Мероприятия Банка России по совершенствованию банковской

системы на период 2011-2013 годов………………………………...77

3.3.Направления по совершенствованию работы

ОАО «ЮНИКОРБАНК»……………………………………………...84

3.3.1. Основные направления совершенствования кредитования

юридических лиц……………………………………………………84

3.3.2. Система ECASH - способ для банка выйти из финансового

кризиса……………………………………………………………….97

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………104

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………...109

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………...114

Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире, имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль. В данной работе исследуется роль банков и банковской системы в современной экономике.

Целью дипломной работы является рассмотрение банковской системы Российской Федерации и особенностей развития банковского сектора. Поставленная цель может бытьвыполнена путем анализа экономической литературы и журналов, посвященных экономической тематике.

Предметом изучения является банковская система Российской Федерации в целом, современные проблемы и перспективы её развития.

Объектом исследования выбрана деятельность ОАО «ЮНИКОРБАНК» и его и его роль в современной экономике.

В настоящее время изучение банковской системы является одним из актуальных вопросов российской экономики. Очень многие современные бизнесмены посвятили себя теме изучения и анализа функционирования банков в России и создания наилучших условий для успешной их работы. Законодательные органы много внимания уделяют выработке новых концепций работы банков страны. До сих пор банковская система в России имеет много противоречий.Актуальность заданной темы обуславливается тем, что одним из важнейших атрибутов рыночной экономики является банковская система, которая выступает своего рода генератором, аккумулирующим и снабжающим государство и всех членов общества финансовыми средствами.

Анализ работ отечественных ученых, политиков, и прочих авторов показал, что до настоящего времени продолжают быть дискуссионными вопросы о перспективах дальнейшего развития банковской системы страны. Вместе с тем научно обоснованных рекомендаций, направленных на повышение стабильности и устойчивости банковской системы на текущем этапе развития экономики явно недостаточно.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в том, что анализ современных тенденций развития банковской системы России позволит выявить проблемы банковской системы и наметить пути направленные на создание ее устойчивости.

Отечественным банкам, как и всей нашей экономике, не повезло во многих отношениях. К сожалению, на протяжении довольно длительного времени административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход, в результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. За всю нашу историю банки так часто игнорировали, до такой степени снизили их экономическое назначение, что даже сейчас, организуя переход к рынку, мы не уделяем им такого внимания, которого они заслуживают. Иными словами, в нашем сознании так долго и настойчиво внедрялся командный стиль управления народным хозяйством, а банки настолько были загнаны в угол, потеряли свой авторитет и назначение, что в настоящее время необходимость восстановления их подлинной рои не звучит с должной убедительностью.

Можно сказать, что в нашем обществе еще нет завершенного понимания того места, которое должны занимать банки в экономической системе управления экономикой. Вся наша теория банков - это фактический пересказ того, какие в стране существуют банки, какие операции они при этом выполняют. Обществу нужны обстоятельные, более глубокие представления о сути банка, необходима его концепция, выяснение его общественного назначения. Все это непростые вопросы, их корни заложены в истории развития банковского дела.

Банковская система – это система функционирования совокупности банков в стране, сложившаяся исторически, закрепленная национальными законами и основанная на единых правилах. Она действует на основании законов и соответствующих подзаконных актов, образующих в совокупности правовую инфраструктуру. Так же, как денежная и финансовая системы, банковская система имеет национальные черты, она формируется и преобразуется под влиянием комплекса факторов, характерных для данного региона.

Задачи дипломной работы:

· Раскрыть сущность банковской системы с разных общественных позиций;

· Определить структуру банковской системы Российской Федерации;

· Обозначить типы банковской системы и её инфраструктуру;

· Показать эволюцию банковской системы России;

· Отразить проблемы, существующие на сегодняшний день у банков и возможные пути их решения опираясь на работу ОАО «ЮНИКОРБАНК»;

· Выявить тенденции развития банковской системы России, на примере деятельности ОАО «ЮНИКОРБАНК».

Структура дипломного проекта включает в себя три главы, которые в свою очередь разделены на параграфы. В первой главе рассмотрена банковская система Российской Федерации в целом. Вторая глава характеризует современные тенденции развития банковской системы РФ на примере политики и направлений деятельности ОАО «ЮНИКОРБАНК». В третей главе отражены перспективы совершенствования банковской системы России на примере современного развития ОАО «ЮНИКОРБАНК».

При написании дипломной работы использовались законы и нормативные акты, учебная литература и периодические издания, финансовая отчетность ОАО «ЮНИКОРБАНК».

Глава 1. Банковская система Российской Федерации

и её нормативная база

1.1. Понятие банковской системы, принципы её организации. Составные части банковской системы

Чаще всего под словом «система» понимается состав чего-либо. В некоторых источниках отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации. Такое толкование не случайно («система» от гр. system - целое, составленное из частей, соединение).[1] Из этого же предположения о содержании системы исходит и немецкое законодательство, а также некоторые немецкие авторы. В одном из лучших немецких учебников «Банковское дело» под редакцией профессора X. Е. Бюшгена отмечается, что банковская система состоит из универсальных и специализированных банков, эмиссионного банка. Центральный банк играет ведущую роль - роль банка банков[2] .

Вместе с тем термины «система» и «банковская система» определяют не только состав банков. По содержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает[3] :

· совокупность элементов,

· достаточность элементов, образующих определенную целостность,

· взаимодействие элементов.

Итак, банковская система — это совокупность профессиональных участников кредитного рынка, или просто совокупность кредитных организаций.

Возможны два подхода к определению банковской системы:

1) узкий — банковская система как совокупность только банковских организаций, т. е. таких организаций, которые юри­дически называются банками;

2) широкий — банковская система как совокупность всех кредитных организаций, т. е. как совокупность банковских и не­банковских кредитных организаций.

В своей работе мы будем исходить из широкого понимания банковской системы как всех кредитных учреждений независи­мо от их юридического названия — банк или какая-то иная кре­дитная организация.

Понятие банковской системы следует отличать от понятия кредитной системы, которая объединяет всех участников рынка в той мере, в какой они участвуют в кредитных отношениях друг с другом. Можно сказать: кредитная система объединяет как профессиональных, так и непрофессиональных участников кре­дитного рынка, а банковская система — только профессиональных участников.

Банковская система в каждой стране складывается под влия­нием общеэкономических принципов и специфических факто­ров, свойственных данной стране и истории ее развития.

К общеэкономическим принципам относятся[4] :

• иерархичность — это деление банковской системы на уров­ни иерархии, или подчиненности. Никакая организацион­ная система не может существовать без соотношения меж­ду целым и его частями. Банки (кредитные организации) есть всегда только части, а потому необходимо наличие ка­кой-то организации, которая объединяет все эти части в единое целое;

• компетентность (профессиональность) — это функциони­рование кредитных организаций только на профессиональ­ной основе. «Работа» на кредитном рынке должна быть са­мой главной деятельностью кредитных организаций;

• универсальность — это охват кредитными организациями абсолютно всех существующих (возможных, требуемых) видов деятельности на кредитном рынке. Речь идет не о том, что буквально каждая кредитная организация долж­на быть универсальной на кредитном рынке, т. е. выпол­нять все виды рыночной деятельности на нем. Речь о том, что в своей совокупности кредитные организации должны выполнять все необходимые действия на кредитном рынке.

К специфическим факторам, влияющим на организацию бан­ковского дела в стране, обычно относятся[5] :

• история страны;

• политическое устройство;

• менталитет (взгляды, привычки) населения;

• текущая конъюнктура;

• интересы правящих элит и др.

В нашей стране банковская система с точки зрения подчи­ненности, или иерархии, кредитных организаций имеет двух­уровневый характер, т. е. разделяется на (рис.1):

Рис. 1. Банковская система России

• Центральный банк страны (Банк России) — это банк как руководитель, организатор и расчетный центр всей кредит­ной системы страны;

• все остальные кредитные учреждения (организации) — это организации, которые могут функционировать в качестве кредитных организаций только на основе Федерального Закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 15.11.2010., с изм. на 07.02.2011)[6] .

Кредитные организации подразделяются на две группы[7] :

1) банки, или коммерческие банки, — это полноценные кре­дитные организации, т. е. кредитные организации, которые мо­гут осуществлять любые операции на кредитном рынке;

2) небанковские кредитные организации — это кредитные организации, которые специализируются на выполнении лишь отдельных банковских операций, или могут осуществлять лишь часть операций из числа тех, что разрешены банкам. К ним от­носятся:

• расчетные организации — это небанковские кредитные ор­ганизации, которые специализируются на предоставлении всевозможных расчетных услуг участникам организован­ных рынков: ценных бумаг, валют, производных финансо­вых инструментов и др.;

• депозитные организации — это небанковские кредитные ор­ганизации, которые специализируются в привлечении де­нежных средств на срочные вклады и их размещении. Дан­ные организации не могут осуществлять открытие и ведение текущих и расчетных банковских счетов и осуществлять расчеты по ним;

• организации инкассации — это небанковские кредитные ор­ганизации, которые специализируются на инкассации (пе­ревозке) наличных денег и иных платежно-расчетных доку­ментов и ценностей;

• Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) — это небанковская кредитная организация, соз­данная с целью реструктуризации банковской системы или, проще говоря, для преодоления всевозможных кри­зисных явлений в банковской системе страны.

АРКО занимает особое место среди небанковских кредит­ных организаций, так как, во-первых, является некоммер­ческой организацией, созданной Правительством России и Центральным банком, во-вторых, ее целью является не осуществление коммерческих операций на кредитном рын­ке, а функции «санации» («очистки») в банковской сфере, т. е. работа с проблемными банками, восстановление их нормальной рыночной деятельности или, наоборот, прове­дение ликвидации (банкротства) банков с соблюдением интересов их вкладчиков.

Постепенно наша страна вливается в мировую экономику, что неизбежно приводит к расширению сектора иностранных кредитных организаций в банковской системе России.

Иностранный капитал может иметь разные формы участия в капитале банка (кредитной организации). Он может только уча­ствовать в нем, когда, например, 10 или 20 % капитала россий­ского банка принадлежит иностранным лицам. Но если в капи­тале банка его большая часть принадлежит иностранным юриди­ческим или физическим лицам (нерезидентам), в этом случае банк уже считается иностранным, находящимся на территории нашей страны.

Обычно такие банки являются дочерними банками крупных иностранных банков, расположенных в других странах мира.

Позитивные моменты присутствия иностранных банков в России связаны с усилением конкурентной борьбы как движуще­го мотива рынка, приходом на кредитный рынок современных банковских технологий, высоких стандартов управления, привле­чением иностранного капитала в экономику страны и т. п.

Однако усиление влияния иностранного капитала на россий­ском кредитном рынке должно сопровождаться и принятием адекватных мер по защите национальных интересов страны, а не только интересов российских банков.

Банковские объединения могут быть двух типов[8] :

1) организационные объединения банков — это формальные объединения, добровольные объединения банков как самостоя­тельных и независимых юридических лиц в целях осуществления их общих интересов. Сюда относятся:

• банковские синдикаты — это временное объединение капи­талов банков при сохранении их полной юридической са­мостоятельности в целях проведения каких-либо совмест­ных рыночных операций. Например, группа банков может совместно предоставить какой-то крупный («синдициро­ванный») кредит, который одним банком по разным при­чинам не может быть предоставлен;

• банковские ассоциации (союзы) — это добровольные неком­мерческие объединения банков (кредитных организаций), создаваемые обычно в целях координации деятельности, представительства в государственных организациях и за­щите общих интересов. Наиболее известной в России банковской ассоциацией является Ассоциация российских банков (АРБ);

2) экономические объединения банков — это сосредоточение (концентрация) уставных капиталов разных банков в собствен­ности одного участника рынка. В результате банки начинают действовать на рынке как единое целое при сохранении их юридической самостоятельности. В данном случае юридически независимые банки теряют свою самостоятельность в принятии каких-либо рыночных решений. Такими объединениями могут быть:

• банковская группа — это сосредоточение уставных капита­лов нескольких банков в собственности какой-то одной кредитной организации (одного банка — «головного бан­ка»);

• банковский холдинг — это сосредоточение уставных капи­талов нескольких банков в собственности какой-то одной некредитной организации («головной организации»).

Организационные банковские объединения — это объедине­ния банков как самостоятельных юридических лиц. Если участ­ник такого объединения пожелает прекратить свое членство в нем, он свободно может это сделать.

Экономические банковские объединения представляют со­бой «объединение» их уставных капиталов, в силу чего отдель­ный банк, являясь самостоятельным юридическим лицом, не может уже выйти из такого «объединения», а точнее — из подчи­нения владельцу его уставного капитала[9] .

Подводя итоги сказанному, можно сказать, что банковская система — это совокупность банковских и небанковских кредитных учрежде­ний, т. е. организаций, которые на профессиональной основе осуществляют деятельность на кредитном рынке.

Банковская система страны формируется под влиянием общеэкономических принципов, к которым относятся иерар­хичность, профессиональность, универсальность, и под влия­нием специфических факторов, свойственных данной стране в силу ее истории, политической системы, менталитета населе­ния и т. п.

Банковская система России имеет двухуровневый характер, т. е. состоит из Центрального банка и всех остальных кредит­ных организаций, которые разделяются на коммерческие банки и небанковские кредитные организации, т. е. организации, ко­торые могут выполнять не все функции банка на кредитном рынке.

Банки как участники рынка могут объединяться либо по своим интересам в синдикаты или союзы, либо в силу концен­трации собственности на их уставный капитал в банковские группы и банковские холдинги.

В деятельности банка важную роль играет бухгалтерский учет, который обеспечивает формирование информации о движении средств и их источников.
Задачи бухгалтерского учета в коммерческих банках[10] :

-Формирование полной и достоверной информации о финансово-хозяйственных процессах и результатах деятельности банка, необходимой для оперативного руководства и составления отчетности.

-Контроль за наличием и движением денежных средств, материальных и нематериальных ценностей, финансовых ресурсов и других ценностей и их источников.

-Обеспечение клиентов банка своевременной и точной информацией о движении средств на расчетных, ссудных и других счетах.

Принципы бухгалтерского учета в банках, так же как и в учреждениях и предприятиях других отраслей народного хозяйства, едины. Они изложены в Приказе МФ РФ «Об утверждении положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации» от 29.07.1998 № 34н (в ред. от 24.12.10 – вступает в силу с бухгалтерской отчетности 2011 года).
Положение устанавливает следующие методологические основы бухгалтерского учета[11] :

-первичное документальное оформление и отражение хозяйственной деятельности, денежная оценка имущества, обязательств и хозяйственных операций, калькуляция себестоимости продукции и услуг путем суммирования фактически произведенных расходов;

- инвентаризация средств предприятия с целью обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета;

-систематизация и группировка полученной информации способом двойной записи в соответствии с «Планом счетов бухгалтерского учета» и на завершающем этапе учетного процесса - общая характеристика состояния хозяйственного объекта на определенную дату (составление баланса и других форм отчетности).

Следуя единым методологическим основам, бухгалтерский учет в банке имеет отличительные черты, обусловленные спецификой обслуживаемой сферы денежного обращения, что отражается в организации учетно-операционной работы.

Основная доля операций, осуществляемых в банке - операции, связанные с движением денежных средств, платежей и расчетов. Это предопределяет особые требования к их документальному оформлению, организации документооборота, хранению документов, учету и отчетности банка. Организация учетно-операционной работы в банке включает:

-построение учетно-операционного аппарата;

-организацию рабочего дня и документооборота;

-внутрибанковский контроль.

В структуре учетно-операционного аппарата банков выделяют учетные группы, которые ведут счета, однородные по экономическому содержанию. Количество групп и их состав зависят от направлений деятельности банка и ее масштабов.

Организация учетно-операционной работы в банке должна обеспечить выполнение следующих условий:

-Все операции с документами, принятыми от клиентов в течение операционного времени отражаются в бухгалтерском учете в тот же день (операционное время устанавливается банком самостоятельно).

-Передача обработанных документов на ВЦ банка производится в течение рабочего дня по графику, но не позднее чем за 1,5 - 2 часа до его окончания, для того чтобы ввести необходимую информацию, обработать ее для составления отчетности текущего дня.

-Бухгалтерский ежедневный баланс составляется не позднее следующего рабочего дня (так как выписки с корреспондентских счетов банка поступают на следующий после проведенных операций день).

Организация учетно-операционной работы требует установления в учреждении банка порядка прохождения документов по всем стадиям обработки. Для этого составляются график и схемы документооборота, утверждаемые руководителем. В графике предусматриваются:

- время, необходимое для обработки документов, поступивших в банк до начала обслуживания клиентов. Например, таких документов, как выписки с корреспондентских счетов, данные об инкассации денежной выручки и о сумме денег, принятых вечерней кассой и др.;

- график обслуживания клиентов для более равномерной нагрузки;

- время для прохождения и обработки документов, поступающих в банк после окончания операционного дня.

При оформлении банковских операций необходимо обеспечивать контроль за законностью операций и сохранностью средств.

Ответственный исполнитель должен проверить соблюдение установленных правил расчетов, правильность оформления документа и заверить его своей подписью. Если документ подлежит дополнительному контролю, то он передается контролирующему работнику. В ходе проверки контролеры пользуются образцами подписей работников банка, а также образцами подписей и оттисками печатей клиентов банка. После проверки контролером операция исполняется.

Все проведенные операции отражаются на счетах бухгалтерского учета, которые систематизируют их с различной степенью детализации. Наиболее общие счета - синтетические - определены планом счетов, который является экономически обоснованным систематизированным перечнем счетов бухгалтерского учета. Наличие единого перечня счетов позволяет сделать информацию о деятельности банка доступной для сторонних пользователей и обобщать ее в единой отчетности Центрального Банка России. Детальную информацию дают аналитические счета, причем, степень детализации определяется потребностями управления банком.

Все счета делятся на балансовые и внебалансовые.
Учет по балансовым счетам ведется способом двойной записи, которая обеспечивает получение баланса банка. По внебалансовым счетам учет ведется по приходу и расходу без применения двойной записи.

Операции, проведенные за день, обобщаются в ежедневной отчетности, которая включает баланс и отчет по внебалансовым счетам.
Бухгалтерский баланс - это группировка хозяйственных средств и источников их образования в денежном выражении на определенную дату. Баланс представляет собой основную форму бухгалтерской отчетности, которая характеризует финансовую деятельность банка и используется для ее анализа и контроля. В нем отражается состояние привлеченных и собственных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие операции.
Баланс банка, в отличие от балансов предприятий производственной сферы, построен по принципу односторонней группировки счетов. В одном его разделе могут быть активные, пассивные и активно-пассивные счета. Баланс составляется ежедневно.

Все документы должны быть правильно и четко оформлены. Исправления в банковских денежно-расчетных документах не допускаются.
По месту формирования документы подразделяются на банковские, составляемые банком, и клиентские, поступающие от предприятий и организаций, а также граждан. Примером банковских документов являются кассовые (приходные и расходные), мемориальные ордера, распоряжения о выдаче кредита на оплату расчетных документов, авансовые отчеты подотчетных лиц. К клиентским документам относятся платежные требования, поручения, чеки, срочные обязательства по ссудам и др[12] .

Денежно-расчетные документы по характеру банковских операций подразделяются на кассовые, мемориальные и внебалансовые.

Кассовыми документами оформляются операции по приему и выдаче наличных денег. К приходным кассовым документам относятся: объявления клиентов на взнос денег в кассу банка, приходные кассовые ордера, квитанции приема денег. К расходным кассовым документам относятся чеки на получение денег и расходные кассовые ордера. Чековые книжки (именные и на предъявителя) выдаются клиентам банка по их заявлениям. Расходными кассовыми ордерами оформляется выдача вкладов. Приходные и расходные кассовые ордера применяются и при совершении внутрибанковских операций.

Мемориальные документы используются для безналичных перечислений по счетам. К ним относятся представляемые банку клиентами платежные требования, поручения, расчетные чеки и др. документы, а также мемориальные ордера для оформления операций при частичной оплате платежных поручений, частичном погашении ссуд и т. п.

К внебалансовым документам относятся приходные и расходные внебалансовые ордера. Этими документами оформляются прием и выдача ценностей и документов, хранящихся в кассе и в бухгалтерии.
Все кассовые и мемориальные документы, служащие основанием для совершения банковских операций, должны иметь подписи должностных лиц банка, оформивших и проверивших их. Подписавшиеся лица несут ответственность за законность операции и правильное оформление документа. Некоторые операции подвергаются дополнительному контролю и поэтому подписываются, после ответственных исполнителей, старшими по должности работниками банка.

Банки обязаны обеспечить строгую сохранность бухгалтерских документов. Ответственность за правильную организацию и соблюдение установленного порядка хранения документов возлагается на руководителя и главного бухгалтера банка, которые инструктируют сотрудников, распределяют и закрепляют за ними места для хранения документов. Бухгалтерские документы хранятся подшитыми за каждый рабочий день в возрастающем порядке номеров дебетовых или кредитовых балансовых счетов. Подборка документов осуществляется работником, на которого возложено формирование документов. Документы за истекший день должны быть оформлены не позднее, чем на следующий день. Количество и общая сумма документов заверяется на обложке подписями формировавшего работника, главного бухгалтера или его заместителя, а по кассовым документам - также старшего кассира.
Изъятие документов по вкладам допускается лишь по требованию судебных или следственных органов в связи с уголовными делами.

При изъятии подлинного документа составляется в двух экземплярах акт или протокол изъятия за подписями главного бухгалтера банка или его заместителя. В акте или протоколе должно быть точно указано, по чьему требованию документ изымается. Второй экземпляр акта или протокола вручается указанному представителю.

На место изъятого подлинного документа помещается заверенная главным бухгалтером копия документа, первый экземпляр акта или протокола и требование на изъятие документа с распиской лица, получившего подлинный документ. Об изъятии главный бухгалтер делает за своей подписью надпись на обложке папки с документами.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» деятельность кредитной организации подлежит ежегодной аудиторской проверке аудиторской фирмой (самостоятельно работающим аудитором), имеющей лицензию Банка России на осуществление аудита кредитных организаций. Банковский аудит является одним из видов аудиторской деятельности. Основной целью банковского аудита является установление достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций и соответствия совершенных ими операций действующему законодательству Российской Федерации.

Основные показатели (содержание, объем и формы) бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы устанавливаются в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)[13] , нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

Территориальные учреждения Банка России должны обеспечить систематический контроль за организацией банковского аудита. Территориальные учреждения Банка России по месту нахождения кредитных организаций оперативно, начиная с 1 марта текущего года, один раз в 2 недели сообщают в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России следующую информацию о проведении ежегодного аудита:

· наименование кредитной организации, регистрационный номер;

· наименование аудиторской фирмы, номер лицензии, дата принятия

ЦАЛАК Банка России решения о выдаче лицензии;

· номер договора, заключенного с аудиторской фирмой (аудитором).

Сводную информацию о проведенных аудиторских проверках кредитных организаций по итогам их деятельности за год не позднее 15 июня текущего года территориальные учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации представляют в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности.

В случае обнаружения при проведении инспекционных и других проверок кредитных организаций фактов неквалифицированного проведения аудита, территориальные учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации должны обсудить с соответствующей аудиторской фирмой (аудитором), зарегистрированной в регионе, выявленные нарушения или направить письмо с изложением своих замечаний аудиторской фирме (аудитору), зарегистрированной в другом регионе. Копия письма направляется территориальному учреждению Банка России по месту регистрации аудиторской фирмы (аудитора).

Территориальные учреждения Банка России ежегодно, не позднее 1 сентября, представляют в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России отчет о деятельности зарегистрированных в регионе аудиторских фирм (аудиторов). Форма, содержание и порядок представления годового отчета в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России устанавливаются нормативными актами Банка России.

Для подготовки годового отчета территориальные учреждения Банка России по месту нахождения проверенных аудиторами кредитных организаций направляют до 10 июля территориальному учреждению Банка России по месту регистрации проводившей аудит фирмы (аудитора) предложения о возможных путях устранения нарушений и, при необходимости, применении к аудиторским фирмам (аудиторам) мер воздействия.

Территориальное учреждение Банка России по месту регистрации аудиторской фирмы (аудитора) после получения и анализа всей имеющейся у него в распоряжении информации проводит с аудиторской фирмой (аудитором) деловую встречу (совещание), на которой рассматриваются замечания по качеству и полноте проведенного аудита и другие вопросы, связанные с деятельностью аудиторской фирмы (аудитора). Результаты деловой встречи (совещания) оформляются протоколом, который должен содержать констатацию основных замечаний (недостатков) по деятельности аудиторской фирмы (аудитора), объяснения аудиторской фирмы (аудитора) о причинах допущенных нарушений, предложения о возможных путях устранения нарушений и перечень принятых по результатам встречи решений. Информация о проведенных деловых встречах (совещаниях) и принятых на них решениях включается отдельным разделом в годовой отчет о деятельности зарегистрированных в регионе аудиторских фирм (аудиторов), представляемый в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России.

1.2. Нормативно-правовое регулирование банковской системы РФ

Интересы общества в целом формируются исключительно общественно-экономическими условиями и соответствующими им потребностями. Интересы организаций формируются не только под воздействием этих объективных факторов, но и под воздействием субъективных факторов: воли законодателя и деятельности государственных органов в экономической области. Для формирования объективных и субъективных интересов организаций существенное значение имеют те материальные условия, в которые их ставит государство в целях реализации общественных интересов. Разумеется, при этом следует учитывать, что в любом государстве действуют объективные экономические законы, однако государство своей деятельностью может способствовать или препятствовать их проявлению.

Законодательство о правовом регулировании банковской деятельности традиционно разделяется[14] на 4 вида:

· специальное законодательство;

· смешанное законодательство;

· отчетное законодательство;

· налоговое законодательство;

Группа специального банковского законодательства держится (как, впрочем, и остальные группы) на двух «основных» законах: Законе РФ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» и Законе РФ «О банках и банковской деятельности». Оба они выходили и изменялись почти одновременно, что лишний раз подчеркивает их общую фундаментальность. Эти документы охватывают всю сферу деятельности, допустимую для банков, описывают общую структуру создания, функционирования, регулирования и реформирования денежно-кредитной системы России. Управляет, направляет и контролирует текущее состояние этого процесса Центральный банк Российской Федерации.

Уполномоченный государством в ранге министерства, этот банк (непосредственно, либо через свои представительства на местах), в целях осуществления своих функций регулирования и контроля, выпускает собственные подзаконные акты: письма, телеграммы, разъяснения и прочее.

Система законодательных актов специального банковского направления создается исключительно Центральным банком России и регламентирует осуществление кредитными учреждениями только банковских операций. Кроме прямых банковских операций кредитные учреждения имеют право осуществлять деятельность, совершая и иные сделки.

Эта область коммерческой деятельности банков регламентируется еще большим количеством законов и подзаконных актов. Это - группа смешанного законодательства. Она характерна тем, что сделки, осуществляемые в пределах документов этой группы, могут совершать не только банки, но и иные организации. Часть этой деятельности осуществляется свободно, часть же - при наличии соответствующей лицензии. Законодательные акты этой группы выпускаются многими министерствами и ведомствами государства, в том числе и Центральным Банком, поэтому они относятся к смешанному законодательству.

Ключевым элементом пруденциального банковского регулирования выступает установление экономических нормативов деятельности банков и иных кредитных организаций, позволяющих обеспечить их стабильное и надежное функционирование в интересах государства и вкладчиков. Среди общего числа экономических нормативов наиболее важные - норматив достаточности капитала и норматив крупных кредитных рисков.

Термин «достаточность капитала» (capital adequacy) отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску и выражается в процентном соотношении капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска[15] . В банковском праве выделяются два аспекта достаточности капитала: статический и динамический. Статический аспект предполагает установление фиксированной минимальной величины уставного капитала; динамический аспект представлен формулой, получившей название «коэффициент Кука» и выражающей отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска.

Норматив крупных кредитных рисков применяется в том случае, когда в деятельности банка возникает сильная концентрация рисков, связанная, например, с широкомасштабным кредитованием одного заемщика или группы аффилированных заемщиков.

Принцип консолидированного надзора детально разработан в Директиве ЕС от 6 апреля 1992 г. «О надзоре за кредитными организациями на консолидированной основе», которая заменила директиву с аналогичным названием от 13 июня 1983 г.[16] Новая директива устанавливает, что, если большая часть операций кредитной организации сосредоточена за пределами государства происхождения, то надзорную функцию должны выполнять компетентные органы того государства, где сосредоточен основной массив таких операций[17] .

Развитие банковской системы Российской Феде­рации в последние годы проходит в условиях кризисных явлений в мировой финансовой сис­теме. Это обстоятельство не может не отражаться на методах регулирования банковской деятельности и, прежде всего, на методах правового регулирования.

Поэтому, совершая обзор современных тенден­ций в их законодательном аспекте, уместно, прежде всего, остановиться на федеральных законах, связанных с оперативным корректированием тех законода­тельных норм, которые на пике финансового кризиса были закреплены в Федеральном законе от 13.10.2008 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Фе­дерации» (с посл. изм. и доп. на 27.07.2010)[18] и в Федеральном законе от 27.10. 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильно­сти банковской системы в период до 31 декабря 2011 года»[19] , а также на федеральных законах, принятых в последующий период.

Характеризуя принятые меры в целом, можно констатировать, что усилия законодателя были наце­лены прежде всего на смягчение процесса выхода из кризиса, на создание режима, позволяющего обеспе­чить сохранение платежеспособности и ликвидности финансовых институтов на необходимом уровне.

Федеральным законом от 27 декабря 2009 г. № 361-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный за­кон «О дополнительных мерах по поддержке финан­совой системы Российской Федерации» установлена возможность продления срока пользования кредитом (займом) в иностранной валюте для погашения и (или) обслуживания кредитов (займов), полученных до 25 сентября 2008 г. от иностранных организаций.

Определенную корректировку с учетом склады­вающейся ситуации претерпел также Федеральный закон № 175-ФЗ. В частности, Федеральным законом от 19 июля 2009 г. № 193-ФЗ «О внесении изменений в ст. 11Федерального закона «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской сис­темы в период до 31 декабря 2011 года»[20] установлено право Банка России принимать в отношении некото­рых банков решения, аналогичные тем, что преду­смотрены ст. 3 Федерального закона № 175-ФЗ.

С целью обеспечения большей прозрачности в реализации антикризисных мер, осуществляемых Правительством Российской Федерации, Банком России и рядом государственных корпораций, был при­нят Федеральный закон от 3 июня 2009 г. № 102-ФЗ «Об отчете Правительства Российской Федерации и информации Центрального банка Российской Федерации о реализации мер по поддержке финансового рынка, банковской системы, рынка труда, отраслей экономики Российской Федерации, социальному обес­печению населения и других мер социальной полити­ки»[21] . Данный закон установил порядок представления в Государственную думу ежеквартальных отчетов Правительства Российской Федерации о реализации мер по поддержке финансового рынка, банковской системы, рынка труда, отраслей экономики Россий­ской Федерации, социальному обеспечению населения и других мер социальной политики, а также еже­квартальной информации Центрального банка Рос­сийской Федерации. Учитывая временный характер большинства предпринимаемых антикризисных мер, срок действия данного Федерального закона был ограничен днем рассмотрения Государственной думой отчета Прави­тельства Российской Федерации и информации Цен­трального банка Российской Федерации за 2009 год.

В связи с усилиями по обеспечению стабильности банковской системы важное значение имеет также Фе­деральный закон от 27 сентября 2009 г. № 227-ФЗ «О приостановлении действия отдельных положений статьи 48 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федера­ции» (с изм. на 23.12.2010)[22] , приостановивший до 31 декабря 2010 г. действие норм, ус­танавливающих ряд критериев несоответствия банков требованиям к участию в системе страхования вкла­дов.

В число таких критериев входят[23] :

· невыполнение в течение шести месяцев подряд одного и того же обязательного норматива, установ­ленного Банком России (невыполнением обязательно­го норматива в отчетном месяце является его наруше­ние по совокупности за шесть и более операционных дней в течение данного месяца);

· недостаточная финансовая устойчивость банка в случае:

а) если банк имеет оценку «неудовлетворитель­но» по одной и той же группе показателей оценки капитала, или активов, или ликвидности на шесть от­четных месячных дат подряд или па две отчетные квартальные даты подряд;

б) если банк имеет оценку «неудовлетворитель­но» по группе показателей доходности на две отчет­ные квартальные даты подряд.

Следует подчеркнуть, что если бы Федеральный закон № 227-ФЗ не был принят, Банк России в случае, когда бы выявлялось несоответствие какого-либо банка хотя бы одному из приведенных критериев, был бы обязан направлять такому банку требование о представлении ходатайства о прекращении права на работу с вкладами, а также вводить запрет на привле­чение во вклады денежных средств физических лиц. Указанный запрет действовал бы до дня прекращения права такого банка на работу с вкладами или до дня отзыва лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц.

Важно отметить, что нормы, установленные Фе­деральным законом № 227-ФЗ, не имеют абсолютного характера. У Банка России сохраняется право в определенном случае все-таки направить проблемному банку требование о представлении ходатайства о пре­кращении права на работу со вкладами, а также вве­сти запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц.

Обеспечение стабильности российской финансо­вой системы, предоставление банковскому сектору необходимых ресурсов для поддержания кредитной активности, способствующей восстановлению эконо­мического роста, стало целью еще одного федераль­ного закона. Речь идет о Федеральном законе от 18 июля 2009 г. № 181-ФЗ «Об использовании государ­ственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков»[24] , предос­тавляющем банкам дополнительные возможности по получению финансирования.

Названным Федеральным законом предусматри­вается процедура повышения капитализации банков­ского сектора за счет обмена государственных цен­ных бумаг Российской Федерации (облигаций федерального займа) на привилегированные акции банков.

К группе принятых в 2009 г. антикризисных за­конов следует отнести и Федеральный закон от 25 ноября 2009 г. № 280-ФЗ «О внесении изменения в статью 4 Федерального закона «О внесении измене­ний в статью 11 Федерального закона «О страхова­нии вкладов физических лиц в банках Российской Фе­дерации» и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации». Этим законом на один год - до 31 декабря 2010 г. - продлен срок полномочий Банка России по введению при определенных обстоя­тельствах ограничения на величину процентной став­ки в договорах банковского вклада[25] .

Помимо антикризисных законов заслуживают внимания некоторые другие недавно принятые феде­ральные законы, затрагивающие функционирование банковской системы.

Практика применения принятой ст. 13.1 Федерального закона «О банках и банковской дея­тельности» показала, что большинство участников рынка приема наличных платежей не стало использовать предлагае­мую модель правовых отношений и продолжало осу­ществлять свою деятельность, опираясь на общие нормы гражданского права. Вместе с тем эта деятель­ность, очевидно, нуждалась в законодательной регла­ментации.

В этих условиях был принят и с 1 января 2010 г. вступил в силу Федеральный закон от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными аген­тами» (с посл. изм. на 08.05.2010)[26] . Данный закон регулирует отношения, ко­торые возникают при приеме платежным агентом от плательщика денежных средств, направляемых на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также денежных средств, направляемых ор­ганам государственной власти, органам местного са­моуправления и находящимся в их ведении бюджет­ным учреждениям в рамках выполнения ими функ­ций, установленных законодательством Российской Федерации. Перечень операций, разре­шенных законодательством банковским платежным агентам, шире по сравнению с аналогичным перечнем для платежных агентов.

Среди законов, связанных с регулированием банковской деятельности, заслуживает упоминания еще один, принятый в 2010 г., закон. Это Федеральный закон от 15 февраля 2010 г. № 11-ФЗ «О внесении изменений в статью 29 Федерального зако­на «О банках и банковской деятельности», касающийся невозможности изменения в одностороннем порядке существенных условий кредитного договора. С принятием названного федерального закона для кредитных договоров, заключаемых кредитными организациями с юридическими лицами (индивиду­альными предпринимателями), сохраняются все три вида ставок, а для кредитных договоров, заключае­мых с физическими лицами, могут применяться толь­ко постоянная и переменная ставки. Применение «гибридной» ставки при заключении кредитных дого­воров с физическими лицами становится невозмож­ным. Ограничения, введенные данным федеральным законом, позволяют законодательно защитить интересы заемщиков - физических лиц от произвольного изме­нения процентных ставок в кредитных договорах.

Еще один вопрос, о котором хотелось бы упомя­нуть, связан с проблемой квалификации отдельных ви­дов деятельности банков как торговой деятельности. С 1 февраля 2010 г. вступил в силу Федеральный закон от 28 декабря 2009 г. № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» (с изм. и доп. на 23.12.2010)[27] , в котором впервые на законодательном уровне определено понятие «торговая деятельность».

При этом следует учитывать, что Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» содержит запрет на осуществление кредитными организациями торговой деятельности (часть шестая ст.5). Аналогичный запрет существует и для Банка России (п. 4 ст. 49 Федерального закона о Банке России).

Федеральным законом от 25 ноября 2009г. № 281-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изм. и доп. на 29.12.2010)[28] было уточнено, что ограничение на занятие торговой деятельностью не распространяется на заключение кредитными организациями договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих либо обязанность со стороны договора передать другой стороне товар, либо обязанность одной стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать товар, если обязательство по поставке будет прекращено без исполнения в натуре.

При этом следует обратить внимание на то, что Федеральный закон о торговой деятельности содержит исчерпывающий перечень отношений, на которые положения Закона не распространяются. Вместе с тем следует иметь в виду, что Закон определяет основы торговой деятельности и содержит базовое понятие «торговая деятельность», которое будет использоваться во всех областях деятельности.

Наряду с принятыми за последние годы федеральными законами значительный интерес пред­ставляют новые законопроекты, прямо или косвенно затрагивающие сферу банковской деятельности. В первую очередь хотелось бы остановиться на двух законопроектах, нацеленных на создание усло­вий для осуществления секьюритизации финансовых активов на российском рынке капитала (оба уже при­няты Государственной думой в первом чтении). Пер­вый из них — проект федерального закона «О внесе­нии изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации (в части регулирования секьюритизации финансовых активов)». Задачей законо­проекта является заложение основ правового регули­рования процесса секьюритизации, обеспечивающего привлечение в российскую экономику дополнитель­ных финансовых ресурсов и расширение круга дос­тупных для инвесторов ценных бумаг.

Второй из упомянутых выше законопроектов это проект федерального закона «Об особенностях обеспечения исполнения финансовых обязательств», которым устанавливаются особенности обеспечения исполнения финансовых обязательств залогом денеж­ных требований и залогом прав по договору банков­ского счета (вклада). Целью законопроекта является совершенствование правового механизма, обеспечи­вающего исполнение финансовых обязательств, что, по мнению разработчиков, будет способствовать при­влечению в российскую экономику дополнительных финансовых ресурсов, в том числе - путем секьюри­тизации активов предполагается, что принятие зако­нопроекта позволит создать механизмы повышения кредитного качества уступаемых в процессе секьюри­тизации денежных требований и выпускаемых в про­цессе секьюритизации ценных бумаг[29] .

Законопроектом предусматривается детальное регулирование вопросов, связанных с использованием на финансовом рынке института залога денежных требований, вытекающих из обязательств.

Говоря о новых законопроектах, необходимо от­метить также проект федерального закона «О внесе­нии изменений в статью 5 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Рос­сийской Федерации» и в статью 4 Федерального за­кона «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участ­вующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Этим законопроектом предлагается исключить из части 2 ст. 5 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» пункт 1.

Наконец, необходимо также упомянуть проект Федерального Закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Данный законопроект направлен на стимулирование активности неквалифицированных (розничных) инвесторов на российском финансовом рынке.

Завершая обзор новелл в правовом регулировании банковской деятельности, а также стоящих в повестке дня проблем, требующих законодательного разрешения, хотелось бы выразить надежду, что совместные усилия всех заинтересован­ных участников процесса законодательного регулиро­вания будут способствовать формированию качест­венного и непротиворечивого законодательства.

1.3. Типы и инфраструктура банковской системы

Существующие в настоящее время банковские системы по степени регламентации можно условно подразделить на универсальные и сегментированные.

Еще недавно универсальные банки были характерны для таких стран, как Германия, Франция, Нидерланды или Швейцария. Се­годня этот тип банковских структур господствует в подавляющем большинстве государств.

Сегментированная банковская структура предполагает жесткое законодательное разделение сфер деятельности коммерческих бан­ков и небанковских кредитных организаций. Подобная структура сохраняется, например, в США, Японии, Канаде, где коммерче­ским банкам запрещено осуществлять операции по выпуску и раз­мещению ценных бумаг корпоративных клиентов. Однако в США это разграничение, введенное в 1933г. законом Гласса — Стигала, предполагается отменить[30] .

Российские коммерческие банки, получив лицензию Банка Рос­сии на осуществление банковских операций, могут проводить опе­рации с государственными ценными бумагами (государственными краткосрочными обязательствами и облигациями). Не требуется также лицензии на проведение операций с ценными бумагами, вы­полняющими функции платежного документа (векселя, различного рода чеки) или подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета (депозитные и сберегательные сертификаты). Для проведения операций с ценными бумагами кор­поративных клиентов коммерческие банки получают разрешение от Центрального банка РФ, который, в свою очередь, получил генеральную лицензию на право осуществления профессиональной дея­тельности на рынке ценных бумаг от Федеральной комиссии по ценным бумагам[31] .

Процесс стирания различий между банками и другими кредит­ными учреждениями связан не только с расширением выполняемых ими функций, но и с вертикальной концентрацией и централизаци­ей капитала, которые имеют место при слиянии или поглощении неоднородных финансово-кредитных учреждений.

В зависимости от соподчиненности согласно банковскому зако­нодательству выделяют два типа построения банковской системы: одноуровневую и двухуровневую.

Одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками, универсализацию их опера­ций и функций. В рамках такой системы все кредитные учрежде­ния, включая Центральный банк, находятся на одной иерархиче­ской ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры.

Подобный принцип характерен в основном как для стран со слабо развитой экономикой, так и для стран с тоталитарными, ад­министративно-командными режимами управления.

Двухуровневая банковская система основана на взаимосвязи банков в двух плоскостях:

1) вертикальной — соподчиненность банков в банковской системе;

2) горизонтальной — равноправие банков на каждой ступени. Первый уровень занимает Центральный банк РФ, в его ведение входит монопольное право на эмиссию и надзор за деятельностью коммерческих банков. Второй уровень — это коммерческие банки, которые обслуживают клиентов.

Банковская система характеризуется следующими признаками[32] :

• включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие

единым целям;

• имеет специфические свойства;

• способна к взаимозаменяемости элементов;

• является динамической системой;

• выступает как система «закрытого» типа;

• обладает характером саморегулирующейся системы;

• является управляемой системой.

Известно несколько типов банковской системы: распредели­тельная, рыночная, система переходного периода. Каждому типу банковской системы присущи свои особенности (см. таблицу 1).

Таблица 1

Типы банковской системы[33]

Развитая банковская система как элемент рыночной экономики должна и может быть только двухуровневой.

К элементам банковской системы специалисты относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различ­ного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечи­вают жизнедеятельность банков.

Банковская инфраструктура включает информационное, мето­дическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др[34] .

1. Информационное обеспечение. В условиях рынка банки нужда­ются прежде всего в широкой и оперативной информации о со­стоянии экономики, ее отраслях, группах предприятий, отдельных предприятиях, обращающихся в банк за кредитом и другими услу­гами. Для оценки кредитоспособности клиентов, экономического и делового рынка, для консультирования предприятий и населения, управления имуществом клиента банки нуждаются в подробной информации.

В условиях рынка, сильной конкуренции, а также экономиче­ского кризиса, нестабильности финансов государства и предпри­ятий информационное обеспечение выступает естественным требо­ванием, без которого банки не могут без ущерба для своего капита­ла и капитала клиентов финансировать различного рода проекты. Наличие информации и ее анализ становятся обязательным атрибу­том технологии предоставления банковских услуг.

Информация, необходимая банкам, обычно предоставляется специальными агентствами — кредит-бюро, в ряде стран сведения, в которых нуждаются банки, можно почерпнуть в многочисленных справочниках (торговых и промышленных регистрах), журналах, специальных оперативных изданиях, а также запросить в централь­ном банке, где ведется картотека клиентов.

2. Методическое обеспечение. В силу переходного периода, когда старые инструкции бывшего Государственного банка СССР оказа­лись неприемлемыми, полностью пакет новых положений и мето­дических указаний еще не укомплектован. Особенность российских коммерческих банков состоит в том, что они зачастую не имеют унифицированных подзаконных актов, осуществляют операции на базе своих собственных методик и положений.

3. Научное обеспечение. Оно затрагивает как функционирование банковской системы в целом, так и отдельных банков. К началу 1999 г. в России пока не было создано достаточно представитель­ных научных центров, деятельность научных работников не была скоординирована. В структуре отдельных коммерческих банков, как правило, отсутствовали аналитические подразделения, осуществ­ляющие исследование рынка банковских услуг, эффективность банковских операций.

4. Кадровое обеспечение. В России существует сеть специальных высших учебных заведений, факультетов, техникумов, в которой подготавливаются кадры финансово-банковского профиля; форми­руется сеть начальных учебных заведений — финансово-банковских школ, колледжей, где преподавание общенаучных дисциплин соче­тается с преподаванием основ специальных предметов: финансов, банковского дела, бухгалтерского учета и др.

1.4. Эволюция банковской системы России

Для понимания сущности и роли в рыночной экономике современных банков необходимо проследить их эволюцию. Исторически банки возникли как частные, коммерческие учреждения, представляющие внешнее обрамление рынка. Зачатки банковского дела появились еще в рабовладельческом обществе из практики хранения денег храмами и меняльного дела. В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие функции, подобные функциям банков: комиссионные операции по покупке и продаже, осуществление платежей за счет клиентов, выдачу кредитов, выполнение функций поручителя и доверенного лица при совершении различных актов и сделок. После открытия Америки и начала бурного расцвета торговли в Западной Европе в конце XVI начале XVII веков возникли могущественные торговые дома. Современные принципы банковского дела начали складываться в XVII веке в Англии, а затем и в других странах по мере развития капитализма. Банки становятся неотъемлемой частью экономики наиболее развитых стран, а банковское дело особой сферой приложения капитала и предпринимательства.

В России первые банковские учреждения появились значительно позже – в середине XVIII века. До появления собственно банков, еще в 1733 г. монетная контора в Петербурге стала выдавать денежные ссуды и тем самым явилась предшественницей российских банков. В отличие от Европы, в которой первыми были организованы частные банки, в России вначале были образованы крупные государственные – Дворянский, имевший свои конторы в Москве и Петербурге, и Купеческий(1754 г.), а частные коммерческие появились только к концу XIX века. Главными операциями банков было предоставление поземельного кредита, ссуд помещикам под залог их имений, исходя из числа крепостных. Начав с кредитования дворянства, банки стали распространять свои операции на внешнюю торговлю, а позднее начинают и кредитование промышленности. Однако казенные банки за сто лет своего развития в 2 России крайне слабо способствовали развитию промышленности и торговли.

К 60-м годам XIX в. финансовая система России находилась в состоянии глубокого кризиса: растущий госдолг, инфляция, дефицит платежного баланса. Для решения этих проблем в 1860 г. создается действующий на коммерческих началах Государственный банк Российской империи, а затем в период 1863-1866 гг. при содействии государства создаются первые частные коммерческие банки. В 1864 г. открылся в Санкт-Петербурге первый акционерный коммерческий банк - «Петербургский частный», в правление которого вошел чиновник Минфина К.А. Гирс. За 10 лет с 1863 г. в стране было создано 42 банка. Подписка на акции банков достигла значительных размеров и вызывала ажиотажный спрос населения. Возросшая конкуренция толкала банки на рискованные операции. С целью предотвращения банкротства в 1872 г. был принят закон о банках, который в законодательном порядке закрепил общие правила создания и функционирования акционерных коммерческих банков. Но, несмотря на это, к 1878 г. обанкротилось или самоликвидировалось десять коммерческих банков.

Банковские крахи вскрыли недостатки всей системы частного коммерческого кредита. Поэтому в 1883 г. был принят новый закон о банках, обеспечивающий права кредиторов и усиливающий ответственность директоров банков. В последующие годы вплоть до 1917 г. благодаря контролю и поддержке государства система частных коммерческих банков крепла.
К концу XIX в. в России вводится золотой монометаллизм, и государственный банк становится эмиссионным банком со 100 филиалами. Кроме Государственного банка, кредитная система царской России до 1917 г. включала акционерные коммерческие банки, общество взаимного кредита, городские банки, ипотечные банки, кредитные кооперативы. Степень концентрации банков была в России самой высокой в мире. Банки активно привлекали иностранный капитал, в основном французский. К 1917 г. иностранный капитал превысил половину всего банковского капитала.
Важной особенностью банковской системы России было существование государственных сберегательных касс. Правительство использовало вклады в эти кассы как денежное обеспечение государственных облигаций и закладных листов государственных земельных банков. Заслуживает внимания и тесная связь банков с Минфином, чиновники которого становились руководителями крупнейших банков.

Банковская система к 1914 г. смогла стать важнейшим фактором развития полноценной рыночной экономики.

В ходе Октябрьской революции 1917 г. Государственный банк был захвачен большевиками, причем это был один из самых первых их актов. Затем декретом ВЦИК были национализированы акционерные коммерческие банки. В январе 1918 г. взамен Государственного банка создается Народный банк РСФСР, в который постепенно входят национализированные коммерческие банки. Ликвидируются ипотечные банки, городские банки, общества взаимного кредита. Частично сохранилась лишь кредитная кооперация. Натурализация хозяйства и свертывание денежных отношений привели к прекращению деятельности Народного банка РСФСР. Он был преобразован в Центральное бюджетно-расчетное управление Народного Комиссариата финансов. Лишь новая экономическая политика потребовала возродить заново в 1921 г. банковскую систему.

Отход от новой экономической политики к «командной экономике» завершился проведением кредитной реформы 1930-1932 гг., которая сформировала банковскую систему, просуществовавшую практически до 1991г. Ее главной характеристикой являлась полная государственная монополия на банковские денежные операции; частный финансово-коммерческий бизнес стал запретным и переместился в теневую сферу. Высший уровень монополизма государственного банка привел к тому, что республиканские и местные банки являлись отделениями центрального государственного банка страны.
Госбанк был подчинен правительству и Минфину, возникла бесконтрольная финансово-банковская олигархия, державшая в тайне баланс центрального банка, платежный баланс, золотой запас, выпуск денег в обращение, распределение и использование денежных средств, размер внутреннего и внешнего государственного долга.

Уже в первые годы «перестройки» обнаружилось, что огосударствленная и централизованная банковская система не позволяет проводить эффективную денежно-кредитную политику, стимулирующую развитие в стране денежно-товарных отношений. В итоге в 1987 г. наряду с Госбанком СССР были учреждены специализированные банки для обслуживания отдельных отраслей и сфер экономики. Но эта попытка спасти централизованную общегосударственную банковскую систему была безуспешной. В условиях, когда банки подмяты под себя государственным аппаратом, финансовая саморегуляция заменяется принудительным распределением средств, зачастую не реальных, а фиктивных.

Сложившаяся в условиях советской административной экономической системы банковская система к началу 90-х гг. пришла в полное несоответствие с объективной потребностью перехода страны к нормальной рыночной экономике. В конце 1990 г. были приняты федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации» и «О банках и банковской деятельности». С принятием этих законов начался более интенсивный процесс организации новых коммерческих банков. Перестройка банковской системы путем создания второго уровня в виде самостоятельных коммерческих банков была названа «реформой банковской системы начала 90-х годов».

Современная банковская система России берет свое начало с конца 1980-х гг., когда в 1987 г. в рамках радикальной экономической реформы было принято решение о реформи­ровании государственной банковской системы, состоявшей из трех банков-монополистов (Госбанка СССР, Стройбанка СССР, Внеш­торгбанка СССР) и сберегательных касс, подчиненных Госбанку СССР.

При реорганизации Госбанк СССР отстранялся от кредитно-расчетного обслуживания клиентуры — госпредприятий, на него возлагались функции, выполняемые в экономически развитых странах центральными банками как верхним уровнем банковской системы.

Госбанк СССР должен был осуществлять координацию дея­тельности создаваемых специализированных банков, проводить единую государственную денежно-кредитную политику, а также как и ранее выполнять эмиссионную функцию. Нижний уровень банковской системы составили пять вновь организованных госу­дарственных специализированных банков, на которые возлага­лось кредитно-расчетное обслуживание соответствующих народ­нохозяйственных комплексов. Во время проведения банковской реформы были созданы Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР, Внешэкономбанк СССР, Жилсоцбанк СССР и Сберега­тельный банк СССР.

Реорганизация банковской системы усилила связи банков с хозяйствующими субъектами, повысила роль кредита в развитии ин­новаций, улучшила структуру кредитных вложений. Вместе с тем не была ликвидирована монопольная структура банковской системы, по-прежнему сохранялось централизованное распределение кредит­ных ресурсов между банками, сферы влияния между ними были распределены административным путем по отраслевому принципу. Все это исключало свободный перелив капиталов в экономике и соответственно формирование полноценного финансового рынка. Возникла потребность в углублении реформ в банковской сфере.

В 1988—1989 гг. начался второй этап банковской реформы, ко­торый сопровождался созданием первых коммерческих банков на паевой и акционерной основе, обслуживающих предприятия и ор­ганизации различных отраслей экономики.

Таким образом, результатом проведения банковской реформы стало создание двухуровневой структуры банковской системы Рос­сии. Она включает в себя верхний уровень — Центральный банк РФ (Банк России) и нижний (второй) уровень — кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят За­кон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно кото­рому тот стал юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В Законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, де­нежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятель­ности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

В июне 1991 г. был утвержден Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верховному Совету РСФСР.

В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Незави­симых Государств и упразднением союзных структур Верховный Совет РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определе­нию курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992 г. принять в свое полное хозяйственное ведение и управление матери­ально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций.

20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку Рос­сии). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

В течение 1991 — 1992 гг. под руководством Банка России в стране на основе коммерциализации филиалов спецбанков была создана широкая сеть коммерческих банков. После упразднения Госбанка СССР была изменена система счетов, создана сеть рас­четно-кассовых центров (РКЦ) Центрального банка и началась их компьютеризация. ЦБ РФ начал осуществлять куплю-продажу ино­странной валюты на организованном им валютном рынке, устанав­ливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

С декабря 1992 г. начался процесс передачи Банком России функций кассового исполнения государственного бюджета вновь созданному Федеральному казначейству.

Свои функции, определенные Конституцией Российской Федера­ции (ст. 75) и Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 22), банк осуществляет независимо от федераль­ных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления[35] .

В 1992—1995 гг. в порядке поддержания стабильности банков­ской системы Банк России создал систему надзора и инспектиро­вания коммерческих банков, а также систему валютного регулиро­вания и валютного контроля. В качестве агента Министерства фи­нансов Банк России организовал рынок государственных ценных бумаг (ГКО) и стал принимать участие в функционировании.

С 1995 г. Банк России прекратил использование прямых креди­тов для финансирования дефицита федерального бюджета и пере­стал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики.

С целью преодоления последствий финансового кризиса 1998 г. Банк России проводил политику реструктуризации банковской сис­темы, направленную на улучшение работы коммерческих банков и повышение их ликвидности. В установленных законодательством рамках с рынка банковских услуг были выведены несостоятельные банки. Большое значение для восстановления банковской деятель­ности в послекризисный период имело также создание Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) и Межведомст­венного координационного комитета содействия развитию банков­ского дела в России (МКК). В результате эффективных действий Банка России, АРКО и МКК банковский сектор экономики в сере­дине 2001 г. в основном преодолел последствия кризиса.

Законом «О банках и банковской деятельности» кредитная ор­ганизация определяется как юридическое лицо, которое для извле­чения прибыли как основной цели своей деятельности на основа­нии специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом о кредитной организации. Банк — это кредитная организация, которая имеет исключи­тельное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1) привлекать во вклады денежные средства физических и юри­дических лиц;

2) размещать эти средства от своего имени и за свой счет на ус­ловиях возвратности, платности, срочности;

3) открывать и вести банковские счета физических и юридиче­ских лиц.

Правовое регулирование банковской деятельности осущест­вляется Конституцией России, Федеральным законом «О Цен­тральном банке Российской Федерации (Банке России)», Феде­ральным законом «О банках и банковской деятельности», дру­гими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Глава 2. Современные тенденции развития банковской системы

Российской Федерации (на примере ОАО «ЮНИКОРБАНК»)

2.1. Банковская система России в условиях мирового кризиса

Глубинной причиной кризиса стали дисбалансы в мировой эко­номике, связанные с избыточным потреблением в США. В последние годы население этой страны жило не по средствам, практически ничего не сберегая, а лишь потребляя заработанные средства. Значительная часть населения жила в кредит, причем заёмщики просто не могли обслуживать объемы взятых кредитов, столь огромными они были. В первую очередь это касалось нижней части среднего клас­са. В результате возник жесточайший кризис доверия. Сложилась ситуация ступора, приведшая к коллапсу фондовых рынков.

Подобный процесс наблюдался и в России, когда резкое падение фондовых индексов сопровождалось уходом крупнейших банков, обслуживавших рынок акций. В стране три дня продолжалось обвальное падение рынка акций, что привело к дестабилизации в сфере экономики и вызвало сильный психологический шок, от которого все экономические агенты приходили в себя в течение нескольких месяцев. Однако рынок облигаций, обслуживаемый Сбербанком РФ, продолжал функционировать. Но и с этого рынка ушли несколько крупнейших банков: они закрыли лимиты на рынок облигаций и высоких рисков. В 2009 г. риски в мировом финансовом секторе снизились, но сегодня они, к сожалению, перешли в реальный сектор. Кредитное сжатие в США, прекращение экспортного кредитования, а также стремление к снижению долговой нагрузки (долговых обязательств) финансовых институтов и домохозяйств вызвали резкое падение спроса во многих странах[36] . В результате кризис, начинавшийся как финансо­вый, перешел в глобальный экономический кризис.

Центр макроэкономических исследований Сбербанка изучил 11 банковских кризисов, происходивших в последние 25 — 30 лет в разных странах, и меры государственной политики по улучшению ситуации в банковском секторе. Анализ показал, что большинство кризисов имеют одинаковую природу и развиваются по похожим сценариям[37] :

— многие кризисы происходили через несколько лет после финан­совой либерализации (снятия ограничений на процентные ставки и банковские операции) или, как нынешний кризис, — после периода массовых инноваций в банковском секторе;

— кредитный бум, следовавший за финансовой либерализацией, сопровождался появлением финансовых пузырей и пузырей на рынке жилья;

— в большинстве стран до начала кризиса действовала система фиксированного валютного курса по отношению к одной из резервных валют;

— на фоне фиксированных курсов и в связи с финансовой либера­лизацией происходил приток капитала, который в значительной мере финансировал кредитную экспансию и ценовые пузыри.

В ходе кризиса снижались объемы кредитования, происходили сдувание пузырей, резкая девальвация национальной валюты и паде­ние реального ВВП. Опыт борьбы с кризисами показывает, что не всегда активные действия правительств приводят к позитивным результатам, вследст­вие чего страны оказываются в длительной рецессии. Поэтому с кри­зисом не обязательно бороться активно, важнее — правильно. Иногда на начальном этапе эффективнее сделать паузу, выбрать соответс­твующие инструменты борьбы, адекватно распределить имеющиеся ресурсы, чтобы не нарушить макроэкономическую стабильность в период пика экономического кризиса.

Главный вопрос всех кризисов — насколько быстро и эффективно регуляторы могут предотвратить наращивание «плохих» долгов бан­ковского сектора и принять меры к тому, чтобы банки очистили свои балансы. Для всех кризисов очевидно одно важное обсто­ятельство: до тех пор, пока власти не решали проблему банковского сектора, восстановление не начиналось. Банковский сектор выполняет две ключевые функции: платежно-расчетную, без которой не может существовать экономика в целом, и коммерческую, кредитную. В международной практике банки, не выполняющие свою кредитную функцию, получили название «зомби». Они продолжают поддерживать объем расчетных операций и не разоря­ются только потому, что у них есть ликвидность, предоставляемая центральным банком. Если в таком зомбированном состоянии пре­бывает большая часть банковского сектора, значит, экономика будет испытывать и депрессию, и рецессию. Следовательно, без решения этой проблемы выход из кризиса невозможен.

Расчистка балансов банковского сектора от «плохих» долгов, накопившихся после острого этапа кризиса, является ключевой мерой для возвращения к сбалансированному росту[38] . Но правительства очень часто запаздывают с ее проведением, так как для них она довольно болезненна. Во-первых, помощь банкам — это вообще непопулярная в политическом отношении мера, поскольку выглядит как поддержка богатых. Во-вторых, всегда сложно осознать, что помощь банкам — мера виртуальная: деньги фактически канализируются в реальный сектор экономики, потому что собственные издержки банковского сектора относительно невелики. Из всей суммы поступающих в него средств лишь 3 — 4% являются маржой банковского сектора и под­держивают функционирование самого финансового института, осталь­ное идет в экономику[39] .

Вместо проведения решительных мер по рекапитализации банков правительства часто идут на ослабление регулятивных норм, дающих банкам возможность скрывать «плохие» долги. Результатом является накопление последних, а в конечном счете — рост государственных издержек.

За последнее время правительство России и Центральный банк РФ больше всего были озабочены необходимостью поддержа­ния и наращивания объемов кредитования. Действительно, недавно началось абсолютное сокращение кредитного портфеля банковского сектора. Как показывает опыт других стран, при нынешних темпах падения ВВП и промышленного производства сохранить, а тем более увеличить этот портфель невозможно, какими бы административ­ными рычагами государство ни располагало. Но главное — этого и не требуется, ибо в результате возникают дополнительные риски. Перекладывая риски реального сектора на банки, где за прошедшие годы экономического роста они и так накоплены в огромном количест­ве, надо понимать, что погашать задолженность все равно придется с привлечением средств государства.

При исследовании проблем российской банковской системы надо иметь в виду, что она сильно сегментирована. Исторически так сложи­лось, что в стране действует огромное количество банков, среди которых большинство неэффективны, их даже сложно в полной мере назвать банками. Есть много корпоративных «карманных» банков, на рынке практически не работающих. При определенных условиях кризис может привести к существенной консолидации российского банковского сектора. Государство должно разработать специальную программу мер по значительному увеличению количества мощных, крупных структур в российском банковском секторе.

Отметим, что Сбербанку консолидация банковской системы невы­годна: чем больше будет появляться сильных игроков, тем больше у не­го окажется конкурентов. Но мы полагаем, что в конечном счете только на основе конкуренции может сформироваться конкурентоспособная и устойчивая экономика. Сильная конкуренция на банковском рынке стимулирует развитие сектора и способствует оздоровлению всей рос­сийской экономики. Без этого невозможно обеспечить производитель­ность труда и повышение эффективности экономики.

Кризис оказал негативное влияние на рентабель­ность российских банков. Убытки в основном объяс­няются необходимостью создания резервов на возможные потери по ссудам, однако в долгосрочной перспективе большое значение имеет также то, в какой степени кризис повлиял на способность банков генерировать доход от основной деятельности.

Основными источниками дохода банков явля­ются чистый процентный доход, чистый комиссион­ный доход, а главным ограничителем рентабельности выступают операционные издержки банка, включая расходы на персонал.

Финансовый кризис оказал существенное влия­ние на все три составляющие рентабельности банков. В период кризиса базовая рентабельность бан­ков (до резервов на возможные потери) сократилась.

Можно выделить следующие ключевые изменения по сравнению с докризисным периодом[40] :

· Все банки предприняли существенные усилия по минимизации операционных затрат. В частности, в среднем доля затрат на персонал сократилась на 0,4% от среднегодовой величины активов банков.

· Значительно выросли процентные ставки по кредитам и депозитам как в рублях, так и в валюте.

· При этом процентный спред уменьшился (кроме группы государственных банков, показавших заметный рост показателя), так как банки не смогли в полной мере переложить рост стоимости ресурсов на своих заемщиков.

· Процентная маржа также заметно сократилась, причем к негативному изменению спреда добавились негативные изменения в структуре баланса банков (сокращение доли работающих активов за счет увеличения доли ликвидных активов и увеличения доли платных обязательств, прежде всего - депозитов физических лиц и ресурсов Банка России в пассивах банков).

· В итоге прибыль банков до налогов и создания резервов на возможные потери по отношению к средним за период активам упала у всех групп банков, кроме государственных и иностранных. Рыночные факторы могут привести к даль­нейшему снижению спреда и маржи банков.

На долгосрочную рентабельность банков во втором полугодии 2009, 2010 и 2011 гг. оказывают влияние следующие факторы:

1. Со стороны ресурсных ограничений. Сохранение высокой потребности во вкладах населения, вызванное: стремлением банков снизить привлечение ресурсов от Банка России; ограничен­ными возможностями по заимствованиям на мировом рынке и необходимостью погашать ранее привлечен­ные кредиты и выпуски облигаций.

2. При размещении активов. Сокращение кредитования в сочетании с ростом средств во вкладах граждан вызвало рост соотно­шения платных обязательств и работающих активов, что крайне негативно сказывается на марже, особенно в условиях роста стоимости пассивов. Банки будут вынуждены увеличивать кредитование, несмотря на сохранение высокого уровня кредитных рисков. Этому будет дополнительно способствовать следующее:

· В течение кризисного года заметно повы­силась определенность при кредитовании предприя­тий: стало ясно, кто пережил кризис, а кто нет.

· Расширение кредитования крайне важно для решения проблемы просроченных кредитов, так как создает базу доходов для восполнения потерь по кредитам, и новые кредиты «размывают» долю просроченных кредитов.

3. Конкуренция на рынке.

• После кризиса в течение длительного време­ни борьба за долю рынка будет вторичной по сравне­нию с операционной эффективностью, это будет огра­ничивать рост зарплат в секторе и стремление банков расширять банковские сети, что традиционно оказы­вало самое негативное влияние на показатели рента­бельности.

• Требование повышения рентабельности мо­жет вызвать рост тарифов по некредитным опера­циям.

• В то же время конкуренция за качественных специалистов может вызвать довольно быстрое вос­становление затрат на заработную плату на докризис­ном уровне.

4. Со стороны динамики процентных ставок. Ускоренное снижение процентных ставок по кредитам при конкуренции банков за лучших заем­щиков.

В условиях высокого уровня кредитного риска надежные заемщики получают сравнительно высокую власть над банками, поэтому кредитные ставки опять начнут быстро дифференцироваться.

Можно ожидать падения минимального уровня кредитных ставок для лучших заемщиков при сохра­нении уровня максимальных ставок на прежнем уровне для большинства прочих заемщиков. В резуль­тате начнется падение среднего уровня ставок, осо­бенно с учетом того, что кредитование рисковых заемщиков останется весьма ограниченным.

В результате лучшие банки вынуждены напря­мую конкурировать по уровню ставок с менее надеж­ными собратьями, а вкладчик имеет все возможности не задумываться о сохранности средств.

Система страхования вкладов в период кризиса, сыгравшая позитивную роль в ситуации ста­билизации банковского сектора, на наш взгляд, прояв­ляет свою негативную сторону, повышая уровень мо­рального риска со стороны вкладчиков.

В итоге можно ожидать, что уровень депозитных ставок в течение продолжительного времени будет оставаться высоким. Власти могут оказать существенное влияние на процентную политику российских банков.

Разумеется, любой сценарий развития банков­ской системы зависит от денежно-кредитной и макро­экономической политики властей. При этом на Банк России часто возлагают задачу, в частности, снижения но кредитам ставок. Однако в реальности, даже обес­печив банки дешевыми ресурсами, Банк России вряд ли сможет добиться существенного снижения ставок кредитования, так как банкам надо восполнять потери капитала.

Гораздо важнее запустить сам процесс кредито­вания и конкуренции банков за заемщиков. Только так можно добиться снижения по кредитам ставок для всей экономики, а не по отдельным предприятиям. Задача Центрального банка — обеспечить решение проблем ликвидности.

Можно сделать вывод, что без сильного и конкурентного банковского сектора страна будет жить от кризиса к кризису, от преодоления последствий старых пузырей к формированию новых. Поэтому от того, какая политика в отношении банковского сектора будет выработана сегодня, зависит будущее страны на много лет вперед. Очевидно, что после завер­шения текущего кризиса принципиально изменится архитектура не только мировой финансовой системы в целом, но и российского банковского сектора в частности.

2.2. Проблемы современного развития банковской системы России

Финансово-экономический кризис постепенно становится достоянием истории. Эти события последних двух-трех лет во многом поучи­тельны и заставляют серьезно задуматься о том, какие уроки мы должны извлечь, как сделать российскую банковскую систему и весь финансовый сектор более устойчивыми и лучше отвечающими потребностям развития общества и модернизации экономики, как подготовиться к возможным в будущем периодам финансовой нестабильности.

Последний кризис привел к осознанию пробелов, слабых мест как в функционировании финансовых институтов, включая банки, так и в регулировании их деятельности. Процесс осмысления полученных уро­ков и выработки механизмов, которые позволят избе­жать повторения глобальных кризисов, смягчения последствий кризиса, активно идет как в России, так и во всем мире. Развернулось беспрецедентное по сво­им масштабам международное сотрудничество на всех уровнях, включая президентов и глав прави­тельств, министров финансов и руководителей цен­тральных банков, банковских регуляторов и страхов­щиков депозитов из разных стран. Их усилия нацеле­ны на то, чтобы сделать мировую финансовую систему менее подверженной кризисам, а национальные банков­ские системы эффективнее, устойчивее и прозрачнее.

Можно сформулировать несколько уроков по­следнего кризиса, наиболее наглядно проявившихся как в нашей стране, так и во многих зарубежных государствах.

• Первое - финансовый кризис, как правило, яв­лявшийся следствием экономического кризиса, в со­временном мире способен стать его первопричиной. Поэтому для поддержания устойчивого развития эко­номики (или предотвращения ее спада) чрезвычайно важно стабильное и эффективное функционирование банковской системы, финансовых рынков, обеспече­ние их ликвидности, а также бесперебойности выпол­нения ими своих функций.

• Второе - к системным банковским кризисам, так же, как и к возникновению проблем у отдельных банков (особенно системно значимых), необходимо готовиться заранее, наделяя надзорный орган и дру­гих участников системы поддержания финансовой стабильности необходимыми полномочиями, широ­ким инструментарием и достаточными ресурсами, включая механизм раннего выявления проблемных банков, не­медленного надзорного воздействия, упорядоченной ликвидации системно значимых несостоятельных кредитных ор­ганизаций. То, что мы наблюдали в первой фазе раз­вития кризиса, - это были в большинстве случаев вы­нужденные действия, в условиях отсутствия заранее подготовленных инструментов урегулирования воз­никающих проблем. Так было и в США, и в Велико­британии, и в России.

• Третье - необходима комплексная система регулирования и надзора, обеспечивающая своевре­менное выявление и адекватное реагирование на системные риски и угрозы, возникающие из-за появле­ния финансовых инноваций, распространения новых финансовых продуктов, изменения бизнес-процессов и практики деятельности финансовых организаций. Результатом осознания этой необходимости стало, в частности, создание Совета по надзору за финансовой стабильностью в США, Европейского совета по системным рискам, Совета по финансовому регулиро­ванию и системным рискам во Франции.

• Четвертое - крупные, системно значимые банки и финансовые группы требуют особого режи­ма пруденциального регулирования и надзора, а так­же урегулирования несостоятельности. При этом никакая финансовая организация не должна считаться «слишком большой и слишком сложной, чтобы обанкротиться». Недостаточная же эффективность кон­солидированного надзора в условиях непрозрачно­сти структуры собственности и внутригрупповых взаимосвязей может увеличивать системные риски, подвергая угрозе устойчивость финансовой системы в целом.

О необходимости особого внимания к системно значимым финансовым институтам свидетельствует как работа, проводимая в данной области Советом финансовой стабильности, опубликовавшим в ноябре 2010 г. рекомендации по усилению надзора за такими институтами, так и решения «большой двадцатки», которая на своем саммите в Сеуле одобрила эти реко­мендации, отметив, что для уменьшения моральных рисков, создаваемых системно значимыми финансо­выми институтами, и решения проблемы «слишком крупных, чтобы обанкротиться» требуется комплекс­ная система, сочетающая:

· механизм процедуры бан­кротства и другие меры, обеспечивающие возможность быстрой и безопасной ликвидации всех финан­совых институтов без дестабилизации финансовой системы, не подвергая налогоплательщиков риску убытков;

· требование о том, что системно значимые финансовые институты должны иметь более широ­кий ряд инструментов для покрытия убытков с тем, чтобы учесть больший риск, который банкротство этих фирм создает для глобальной финансовой систе­мы;

· прочную базовую инфраструктуру финансового рынка для уменьшения риска цепной реакции, свя­занного с банкротством отдельных фирм;

· другие дополнительные пруденциальные и иные требования, устанавливаемые национальными органами, которые в некоторых ситуациях могут включать дополнитель­ные отчисления ликвидных средств, более жесткие ограничения крупных открытых позиций, сборы и структурные меры.

Следует отметить, что нашей стране в этой сфере предстоит еще многое сделать. Было бы целесообраз­но определить понятие «системно значимого финан­сового института (группы)»; нуждается в более чет­кой проработке политика государства в отношении таких организаций. Действие Федерального закона от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных ме­рах для укрепления стабильности банковской систе­мы в период до 31 декабря 2011 года» (с изм. и доп. от 19.07.2009), наделившего Банк России и Агентство по страхованию вкладов (далее - Агентство) широкими полномочиями по са­нации банков, пока ограничивается 2011 годом. Кро­ме того, закон касается только банковских институтов, но не финансовых групп.

• Пятое - за видимыми проблемами с ликвид­ностью, которые обострились в период кризиса и сподвигли правительства и центральные банки к ока­занию беспрецедентной поддержки большому числу банков, зачастую скрываются реальные внутренние проблемы, а именно чрезмерно рискованная политика банков. Свидетельством этого может служить ситуа­ция в российском банковском секторе. Центральному банку и Правительству Российской Федерации уда­лось достаточно быстро и эффективно решить про­блему с ликвидностью банковского сектора, но глу­бинные проблемы, связанные с низким качеством ак­тивов, во многом остаются не разрешенными. Так, удельный вес просроченной задолженности перед российскими банками составляет на 1 января 2011 г. 5,6% по кредитам нефинансовому сектору и 7,3% по кредитам физическим лицам. Практика работы Агентства по страхованию вкладов также свидетель­ствует о том, что реальность намного печальнее картины, которая у всех на виду. Типичный пример - банк «ВЕФК», входивший в число 50 крупнейших российских банков. Проведенный детальный анализ состояния активов этой кредитной организации, пере­данной Агентству для санации, выявил, что ее кре­дитный портфель состоял, в основном, из необеспе­ченных кредитов связанным лицам, что стало основа­нием для возбуждения уголовного дела в отношении контролировавшего банк лица.

И, наконец, шестое - эффективное функциони­рование системы страхования вкладов способно ока­зывать значительное стабилизирующее влияние на банковскую систему и социальную стабильность в обществе. Это подтверждает и отечественный опыт, и мировая практика в целом. Не зря в числе основных документов, которые Форум финансовой стабильно­сти (предшественник Совета финансовой стабильно­сти) в апреле 2008 г. поручил подготовить Базельскому комитету по банковскому надзору и Международ­ной ассоциации страховщиков депозитов, был ком­плекс международных принципов для эффективных систем страхования депозитов. Эти принципы, одоб­ренные в июне 2009 г., теперь будут использоваться Международным валютным фондом и Всемирным банком для оценки национальных финансовых сис­тем. Для нас они - ориентир в планах развития рос­сийской системы страхования вкладов.

Систематизируем основные проблемы, которые являются наиболее значимыми для успешного развития российской банковской системы на очередном этапе. Можно выделить следующие проблемы, требующие системного решения.

1. Устранение системной несовершенности РБС в части:

· консолидации (комплексное управление РБС, совершенствование требований к универсальным банкам, развитие специализированных КО (региональных, продуктовых));

· законодательного регулирования (внедрение отчетности по МСФО, комплексирование систем риск-менеджмента, совершенствование пруденциального надзора, в том числе за финансовым рынком в целом);

· технологического развития (модернизация платежных систем, развитие систем банковских и кредитных карт, внедрение новых продуктов и услуг, в том числе нетрадиционных).

2. Обеспечение пропорционального развития РБС в интересах кредитования реальной экономики и населения, в том числе модернизации. Решение ресурсной проблемы, в том числе за счет отечественных возможностей для смягчения зависимости от зарубежных заимствований. Стимулирование роста нормы сбережения.

3. Укрепление капитальной базы РБС. Формирование эффективных схем привлечения ресурсов в капитал банков, в том числе через механизмы публичных размещений. Регулирование доли иностранного капитала в РБС.

4. Решение проблемы эффективного регулирования финансовых институтов (включая банки и банковские холдинги) на национальном и наднациональном уровнях. Повышение информационной прозрачности для обеспечения устойчивого долговременного развития.

5. Развитие категории независимой оценки бизнеса в интересах принятия бизнес-решений и управления рисками, в том числе упорядочивание деятельности рейтинговых агентств.

6. Трансформация структуры продуктов и услуг, определяемых вызовами времени, прежде всего, развитие дистанционных услуг в связи с направленностью современного бизнеса на ускорение расчетов и переход на менее затратные технологии обслуживания клиентов.

Проблема формирования ресурсной базы является одной из ключевых для развития РБС. При этом для развития экономики крайне важно стимулирование формирования ресурсных фондов для ее модернизации. С этой целью можно рассматривать:

· привлечение ресурсов государственных фондов(золотовалютного, развития и др.) для стимулирования модернизации (в форме гарантий, софинансирования проектов, участия в создании целевых фондов и др.);

· развитие целевого внутреннего заимствования, для чего могут быть использованы механизмы облигационных займов и формирования фондов, причем основной является проблема доверия, меры по формированию которого станут ключевыми (участие или гарантии государства, крупных компаний и др.);

· стимулирование сбережений населения за счет целевого их использования в виде первоначальных накоплений на решение жилищных и бытовых проблем, участия в фондах, стимулирующих процентов при безотзывном размещении средств на депозитах, выборочное повышение уровня страховых гарантий для отдельных видов вкладов, а также стимулирования сбережений организаций, может быть за счет страхования вложений и экономических факторов;

· упорядоченное и регулируемое привлечение иностранного капитала преимущественно на прямое финансирование инвестиционных проектов.

Следует также отметить, что назрела модернизация самой банковской системы в части структурной модернизации, регуляторных новаций, модернизации банковских технологий.

Отдельным вопросом, от которого во многом зависит не только устойчивость банковской системы, но и устойчивость всей финансовой системы, является проблема координации регулирования фондовых и валютных операций как фактора системного риска. В то же время накопились вопросы, требующие оперативного решения в условиях кризиса. Если проблемы ликвидности РБС в настоящее время достаточно успешно решаются, то проблема «плохих» долгов остается актуальной и требует своего решения. Эта проблема тесно связана с вопросом докапитализации, который может стоять крайне остро, прежде всего, для крупнейших банков.

2.3. Текущая политика и направления развития ОАО «ЮНИКОРБАНК»

Коммерческий банк «ЮНИКОР» (открытое акционерное общество) создан в результате преобразования Коммерческого инвестиционно-кредитного банка «ЮНИКОР», учрежденного в форме товарищества с ограниченной ответственностью и зарегистрированного Центральным банком Российской Федерации 25.11.1993, регистрационный номер 2586, в общество с ограниченной ответственностью, а затем в открытое акционерное общество (см. приложение 1).

В настоящее время Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии Банка России № 2586 от 06.11.2002.

История банка:

1993 год - В городе Москве, решением 12-ти участников, учрежден самостоятельный банк, получивший название Коммерческий инвестиционно-кредитный банк «ЮНИКОР», с уставным капиталом 620 млн. руб. Центральным банком Российской Федерации выдана лицензия на совершение операций в российских рублях № 2586.

1994 год - Вдвое увеличен Уставный капитал Банка до 1555585 тыс. рублей.

1995 год - Уставный капитал КИКБ «ЮНИКОР» возрос до 4175585 тыс. рублей.

1996 - Акционеры Банка приняли решение о необходимости создания региональной сети.

1997 год - В целях расширения сферы деятельности и повышения конкурентоспособности Банка на рынке банковских услуг создаются филиалы в городе Брянске и городе Салехарде.

Банк вступает в члены Некоммерческого партнерства «Фондовая биржа РТС» и Саморегулируемой организации «Национальная ассоциация участников фондового рынка» (Некоммерческая организация). В декабре получена лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами. Уставный капитал увеличен до 13175600 тыс. рублей.

1998 год - Уставный капитал возрос до 30310 тыс. рублей (в 1998 году в Российской Федерации была проведена деноминация 1/1000). КИКБ «ЮНИКОР» получена лицензия Банка России на совершение банковских операций в иностранной валюте. Банк приступил к эмиссии международных банковских карт платежных систем VISA int. и Europay int.
Введен в эксплуатацию первый банкомат по обслуживанию банковских карт на территории Ямало-Ненецкого автономного округа Тюменской области. Банк начал предоставлять услуги эквайринга международных банковских карт платежных систем VISA int. и Europay int. Запущен в эксплуатацию программно - технический комплекса для эмиссии и обслуживания карт платежной системы Union Card. Банк начал осуществлять эквайринг банковских карт платежных систем VISA int., Eurocard/MasterCard, Union Card через внутрибанковский процессинговый центр филиала «Полярный».

1999 год - Уставный капитал Банка увеличен до 47500 тыс. рублей. КИКБ «ЮНИКОР» вступил в члены Московской международной валютной ассоциации и Некоммерческой организации «Ассоциация участников вексельного рынка».

Банк приступил к работе в системе денежных переводов «Western Union» и начал эмиссию банковских карт Union Card «Полярный».

2000 год - Внедрена система «Банк-Клиент», позволяющая Клиентам Банка удаленно управлять своим расчетным счетом посредством модемного соединения. Началось активное развитие Банка: усовершенствована система управления, с учетом ситуации на внутреннем рынке расширен спектр банковских услуг для Клиентов.

На 2011 год уставный капитал увеличен до 18,0 млн. рублей, получена лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.

2001 год - Год характеризуется активным ростом основных показателей деятельности Банка. Банк преобразован в открытое акционерное общество, новое наименование – ОАО «ЮНИКОРБАНК».

Введена в эксплуатацию новая Автоматизированная Банковская Система «Банк ХХI век». Банк вступил в члены Ассоциации российских банков, фондовой секции ЗАО «Московская межбанковская валютная биржа» и Московский банковский союз. Открыт счет в Некоммерческом партнерстве «Национальный депозитарный центр».

2002 год - Осуществлены значительные инвестиции в развитие Банка с целью предусмотренного долгосрочной стратегией увеличения доли рынка. Введен новый корпоративный стиль, который укрепляет главные ценности Банка – динамичный рост, индивидуальный подход и современные технологии. ОАО «ЮНИКОРБАНК» приобретает собственное подключение к системе S.W.I.F.T.

Открыт дополнительный офис филиала Полярный в г. Лабытнанги Тюменской области. В филиале Брянский внедрен новый банковский продукт - потребительское кредитование. Установлены первые 4 банкомата в г. Лабытнанги Тюменской области. Банк завершил размещение 2-й эмиссии акций на сумму 175,0 млн.руб. при этом Уставный капитал возрос до 300,0 млн.руб. Банк стал участником системы электронных расчетов Банка России по Тюменской области и полным ассоциированным членом Международной платежной системы «VISA INTERNATIONAL». Получена Генеральная лицензия Банка России.

Количество физических лиц, в том числе работников бюджетной сферы, обслуживаемых филиалом «Полярный» с использованием банковских карт в г. Салехарде и г. Лабытнанги, возросло до 12 тысяч.

2003 год - Банку присвоен статус дилера Банка России на рынке государственных облигаций.

В Московском ГТУ Банка России зарегистрированы условия выпуска и обращения именных депозитных сертификатов ОАО «ЮНИКОРБАНК». Банк завершил размещение 3-й эмиссии акций на сумму 100,0 млн. руб., при этом Уставный капитал возрос до 400,0 млн. руб.

Получена лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности без ограничения срока действия. Производится эмиссия карт MasterCard Int. в евро. Банк сертифицировал в Международной платежной системе VISA International выпуск карт VISA (VISA Gold, VISA Classic, VISA Electron) под собственными БИНами и приступил к их эмиссии. Банк вступил в качестве сублицензированного члена в международную компанию Diners Club International и начал выпуск карт Diners Club, Diners Club Wellcare, Diners Club Виномания.

2004 год - Изменилось местонахождение (адрес) Банка. Головной офис Банка переехал в исторический центр Москвы - Звонарский переулок. Открыты два филиала - в городе Тюмени и столице газодобытчиков Новом Уренгое. Произведена эмиссия карт системы American Express.

Расширен набор услуг, предлагаемых держателям банковских карт (участие в дисконтных программах Countdown, IAPA, открытие карт и ведение счетов в трех валютах, предоставление овердрафта как физическим лицам, так и сотрудникам предприятий, получающим заработную плату в рамках «зарплатных» проектов).

Клиентам Банка на фондовом рынке начала предоставляться услуга Интернет-трейдинга.

2005 год - 24 февраля 2005 г. Банк включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов под номером 701. По результатам конкурса, проведенного Администрацией Ямало-Ненецкого автономного округа Тюменской области среди коммерческих банков в апреле 2005 г., Банк получил права на открытие и обслуживание банковских счетов бюджетных учреждений, финансируемых из окружного бюджета ЯНАО, и размещение временно свободных денежных средств указанного бюджета на банковских депозитах.

ОАО «ЮНИКОРБАНК» - это универсальный банк с многолетней историей. Банк является поставщиком широкого спектра финансовых услуг ведущим российским компаниям, работающим в области топливно-энергетического комплекса, телекоммуникаций, жилищно-коммунального хозяйства, транспорта и строительства. Банк оказывает финансовое содействие предприятиям в реализации проектов эффективного использования энергоносителей, гидроресурсов, поддерживает разработки, направленные на внедрение возобновляемых источников энергии. В основе бизнеса Банка лежит уникальная платформа, которая позволяет разрабатывать инновационные банковские решения, оптимально соответствующие индивидуальным запросам клиентов. Кредитная политика ОАО «ЮНИКОРБАНК» ориентирована на развитие инфраструктурных и инновационных проектов в области электроэнергетики, современных средств передачи информации, транспорта, жилищно-коммунального хозяйства и др.

ЮНИКОРБАНК – это современный банк, развитие которого происходит поступательными темпами. Организационно-правовой вид деятельности ЮНИКОРБАНКА – открытое акционерное общество. На первом месте в политике банка всегда находится клиент и его интересы. Это заставляет менеджмент банка внедрять актуальные технологии, повышать качество сервиса, с целью соответствия запросам сегодняшнего дня. В банке прекрасно отдают себе отчет в том, что каждый клиент индивидуален. Поэтому так широк спектр услуг, предлагаемых ЮНИКОРБАНКОМ. Большинство корпоративных клиентов банка были привлечены именно высоким качеством сервиса и богатым ассортиментом банковских продуктов (то же самое касается и частных клиентов).

Стратегию развития банка и его текущие задачи вырабатывают акционеры. Правильно выбранные направления развития, - в комплексе с гибкостью и продуманностью, способностью оперативно реагировать на требования рынка и быстро меняющиеся запросы клиентов, - способствуют поступательному росту рейтинга банка и стабилизации его позиций на финансовом рынке. По главным экономическим показателям деятельности, банк входит в когорту ведущих кредитных учреждений России.

В основе политики банка находятся выдержавшие проверку временем стабильность и надежность, умение сохранить конфиденциальность полученной информации, постоянная готовность к диалогу и способность вникнуть в потребности клиентов (см. приложение 2).

На текущий момент ОАО «ЮНИКОРБАНК» активно действует на банковском рынке России, проводя в жизнь взвешенную кредитную политику. В свое время банк инвестировал средства в оснащение собственной деятельности перспективными технологиями. Сегодня такие инвестиции дают хорошую отдачу - в виде возможности оперативно проводить любые операции и предоставлять клиентам наилучшие условия сотрудничества.
В долгосрочные планы ОАО «ЮНИКОРБАНК» входит дальнейшее укрепление рыночных позиций, расширение и без того богатого ассортимента продуктов и услуг, работа со всеми группами клиентов, модернизация каналов доступа клиентов к возможностям банка, а также укрепление имиджа банка на российском финансовом рынке.

В настоящее время ОАО «ЮНИКОРБАНК» активно работает на российском финансовом рынке, реализуя продуманную кредитную политику. Своевременные вложения во внедрение перспективных технологий позволяют обеспечить быстроту проведения всех операций и оптимальные условия для организации работы с Клиентами.

Стратегия развития Банка предусматривает дальнейшее увеличение занимаемой Банком доли рынка, расширение спектра услуг для всех групп Клиентов, совершенствование электронных каналов доступа к Банку, а также укрепление стабильности и повышение узнаваемости торговой марки

На 01 декабря 2010 года региональная сеть ОАО «ЮНИКОРБАНК» состоит из пяти филиалов, одного операционного офиса, двух дополнительных офисов и одной операционной кассы вне кассового узла:

- филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» и операционная касса вне кассового узла расположены в г. Брянск, операционный офис филиала действует в г. Орел;

- филиал Полярный ОАО «ЮНИКОРБАНК» и один дополнительный офис расположены в г. Салехард, второй дополнительный офис филиала действует в г. Лабытнанги;

- филиал ОАО «ЮНИКОРБАНК» в г. Тюмень;

- филиал ОАО «ЮНИКОРБАНК» в г. Новый Уренгой и операционная касса вне кассового узла открыты для обслуживания клиентов в г. Новый Уренгой;

- филиал Самарский ОАО «ЮНИКОРБАНК».

Совместно с органами государственной власти субъектов Российской Федерации, на территории которых расположены филиалы, осуществляются долгосрочные программы сотрудничества, направленные на привлечение в регионы финансовых ресурсов, содействие в решении экономических и социальных проблем.

Предлагая высокотехнологичные банковские продукты по конкурентоспособным ценам, филиалы Банка предоставляют полный перечень банковских услуг от расчетно-кассовых операций до участия в инвестировании производственных программ клиентов.

Развитие филиала в Брянске напрямую связано с расширением ряда банковских услуг, с ростом клиентской базы, основу которой составляют предприятия и организации жилищно-коммунального хозяйства и топливно-энергетического комплекса. Приоритетным направлением является кредитование реального сектора экономики, в том числе вышеуказанных предприятий, а также малого и среднего бизнеса в Брянской области.

На протяжении прошедшего года структура пассивов филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» претерпевала изменения, связанные с увеличением доли средств физических лиц в общем объеме пассивов банка.

Доля средств физических лиц в общем объеме пассивов филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» увеличилась с 13 до 31,2%. Структура активов банка претерпела изменения, связанные с увеличением доли ссудной и приравненной к ней задолженности в общем объеме активов банка (увеличилась с 57,3 процента до 65,5 процента). Увеличение доли ссудной и приравненной к ней задолженности осуществлялось за счет снижения доли ценных бумаг в общем объеме активов Банка с 26,3 процента до 18,6 процента. Данные изменения структуры активов Банка были обусловлены необходимостью расширения клиентской Базы за счет предоставления клиентам Банка конкурентоспособных кредитных продуктов.

В 2010 году филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» существенно расширил объемы кредитования корпоративных клиентов. При этом значительное внимание уделялось качеству выдаваемых кредитов, их отраслевой диверсификации, установлению взаимовыгодных отношений между Банком и заемщиками. Банк начал осуществлять кредитования инвестиционных проектов клиентов Банка в сфере недвижимости, а также начал оказывать услуги финансового консультирования корпоративных клиентов по организации финансирования инвестиционных проектов с привлечением иных кредиторов/инвесторов, что является новым направлением бизнеса Банка. Эффективность и надежность работы филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» получили соответствующую оценку рейтинговых агентств: Информационный Центр «Рейтинг» относит ОАО «ЮНИКОРБАНК» к банкам группы В1 - «удовлетворительно стабильная группа надежности».

Глава 3. Перспективы совершенствования банковской системы России

3.1. Перспективы развития банковской системы России

Нельзя не согласиться с тем, что российская бан­ковская система достаточно динамично преодолевает последствия кризиса, по многим параметрам выходя на предкризисные показатели. Уверенно растут объе­мы вкладов, размещаемых в банках населением, на­ращиваются, хотя и медленно, объемы кредитования как граждан, так и бизнеса.

Если говорить о перспективных направлениях развития, то следует назвать наращивание капитала российских банков, продолжение консолидации банковского сектора, сокращение доли банков с государ­ственным участием и развитие здоровой конкуренции в банковском секторе, повышение качества и эффек­тивности бизнес-процессов, связанных с оказанием банковских услуг и управлением рисками, укрепление рыночной дисциплины и совершенствование банков­ского регулирования и надзора.

Все эти вопросы тесно взаимосвязаны, их реше­ние позволит добиться выхода российской банков­ской системы на качественно новый уровень.

Среди изменений, касающихся капитала кредит­ных организаций, прежде всего можно отметить такие факторы, как постепенное увеличение требований к минимальному капиталу банков: в соответствии с поправками к Федеральному закону «О банках и бан­ковской деятельности» от 28.02.2009 с 1 января 2012 г. он не должен быть менее 180 млн руб. Второе: будут меняться требования к уровню достаточности и каче­ству капитала - это связано с внедрением принципов Базеля II, а в дальнейшем и Базеля III[41] . И третье: для повышения конкурентоспособности и устойчивости банки будут сами стремиться к наращиванию своего капитала и повышению его качества, что будет сти­мулировать слияния и поглощения в банковском сек­торе, а также уход с рынка нежизнеспособных кре­дитных организаций.

Что касается доли в российском банковском сек­торе кредитных организаций с государственным уча­стием, то кризис достаточно серьезно повлиял на на­мечавшуюся до этого тенденцию ее сокращения. Тем не менее этот процесс будет развиваться, причем, на наш взгляд, в двух направлениях - сокращение самой доли участия государства в конкретных кредитных организациях, а также постепенное «наращивание мускулов» частными банками, включая дочерние бан­ки зарубежных кредитных организаций. Потенциал для увеличения конкуренции в банковском секторе большой. Частные банки быстрее реагируют на си­туацию, внедряют инновации, ищут новые ниши, тес­нее взаимодействуют со своими клиентами. В этом их традиционные преимущества, которые можно наблю­дать во многих других государствах. На уровень кон­куренции может также повлиять и процесс распро­странения микрофинансовых организаций, которые будут создаваться в соответствии со вступившим в силу в январе 2011 г. Федеральным законом от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»[42] .

Повышению качества бизнес-процессов, связан­ных с предоставлением банковских услуг и управле­нием рисками, будут способствовать несколько фак­торов. Среди них - усиление конкуренции и надзор­ных требований, улучшение системы защиты потре­бителей финансовых услуг. Совершенствование над­зорных требований к управлению рисками будет во многом базироваться на новых стандартах, разрабаты­ваемых Базельским комитетом по банковскому надзору, который в последнее время опубликовал целый ряд до­кументов (и проектов документов), касающихся требо­ваний к управлению операционными, кредитными рисками, риском ликвидности, а также на оценке финансовых инструментов, отражаемых в балансах банков.

Отдельного внимания заслуживавает вопрос повы­шения дисциплины в банковском бизнесе. Не секрет, что зачастую банки, мягко говоря, приукрашивают свою отчетность, стремясь выглядеть более солидно. Здесь видятся следующие перспективы: будет про­должаться работа по повышению содержательности публично раскрываемой информации (в том числе как третьего компонента стандарта Базеля II) с тем, чтобы участники рынка могли адекватно оценить сферы деятельности кредитной организации, ее подверженность риску, качество управления рисками, величину собственных средств (капитала) и уровень его доста­точности. Кроме того, будет последовательно реализовываться принцип ответственности владельцев, директоров, а также руководителей и других работников банков за совершение противоправных действий.

Основные ориентиры и задачи в области совер­шенствования банковского регулирования и надзора сформулированы в проекте Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г. (далее - проект Стратегии).

Приоритетами в совершенствовании банковского регулирования и надзора в проекте Стратегии назва­ны повышение уровня централизации и эффективности банковского регулирования и надзора, приведение полномочий Банка России в соответствие с междуна­родными требованиями и стандартами, а также по­вышение роли содержательного подхода к оценке рисков кредитных организаций, использование в этих целях мотивированного (профессионального) сужде­ния, осуществление надзора на консолидированной основе, а также расширение перечня применяемых Банком России мер надзорного реагирования.

Среди важнейших мер по совершенствованию системы банковского регулирования и надзора, пере­численных в проекте Стратегии, можно выделить:

· внедрение положений Базеля II и III, направлен­ных на повышение качества капитала и требований к ликвидности;

· сдерживание процикличности;

· разработку и реализацию макропруденциальных подходов;

· повышение транспарентности структуры собст­венности;

· развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов к надзору за деятельностью кредитных орга­низаций, банковских групп и банковских холдингов;

· осуществление дополнительного контроля за системно значимыми кредитными организациями.

Реализация этих мер в сочетании с совершенст­вованием механизмов предупреждения банкротства (санации) кредитных организаций, включая создание дополнительных стимулов для финансового оздоров­ления банков без участия государства, будет способ­ствовать повышению устойчивости и конкурентоспо­собности российских банков, укреплению рыночной дисциплины и большей ориентированности наших кредитных организаций на удовлетворение насущных потребностей общества. Это чрезвычайно важно, поскольку задача модернизации российской экономики, поставленная руководством страны, потребует от банков активной кредитно-инвестиционной политики, взвешенных финансовых и организационных реше­ний, ответственного отношения к развитию своего бизнеса в интересах развития экономики.

Исторически сложилось, что наша система стра­хования вкладов, которая изначально была создана как «платежная касса»[43] , с течением времени стала выполнять еще две важные функции. В августе 2004 г. законодатели наделили Агентство по страхованию вкладов функцией корпоративного ликвидатора банков, а в октябре 2008 г. - функцией санатора кредит­ных организаций. Эти три функции тесно взаимосвя­заны и позволяют с большей эффективностью решать задачи укрепления стабильности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков, повышения рыночной дисциплины в банков­ском секторе.

Финансовый кризис продемонстрировал значи­тельный потенциал системы страхования вкладов для минимизации его негативных последствий. Работа Агентства по оперативной выплате возмещения вкладчикам разорявшихся банков способствовала бы­строму прекращению оттока вкладов из банков и возобновлению роста объемов средств, размещенных населением в кредитных организациях. Этому также послужило своевременное изменение ключевого па­раметра системы страхования вкладов - размера стра­хового возмещения.

Если говорить о перспективах развития системы страхования вкладов, то они нашли свое отражение в одобренной Советом директоров Агентства в ноябре 2010 г. Стратегии развития Агентства по страхованию вкладов на период до 2015 года. В числе наиболее значимых задач, стоящих перед российской системой страхования вкладов, можно выделить:

· поддержание устойчивости системы страхования за счет эффектив­ной минимизации рисков и максимальной опоры на собственные источники финансирования, обеспече­ние адекватной по размеру защиты сбережений вкладчиков и максимально быстрой выплаты страхо­вого возмещения,

· удобство услуг АСВ для вкладчи­ков и иных кредиторов несостоятельных банков, про­зрачность деятельности Агентства,

· своевременное и полное информирование всех заинтересованных лиц о его работе.

В плане развития такого направления деятельно­сти, как санация банков, Агентство считает своими главными задачами наличие широкого набора эффек­тивных инструментов санации, применение в своей практике современных механизмов, снижающих нега­тивные последствия разорения банков. В числе наи­лучшим образом зарекомендовавших себя способов санации следует выделить передачу активов и обяза­тельств из проблемного банка в финансово устойчи­вый, что позволяет обеспечить непрерывность банковского обслуживания вкладчиков и иных клиентов, а также более высокую отдачу от активов нежизне­способных банков. Агентство намерено осуществлять постоянную работу по повышению инвестиционной привлекательности санируемых банков, а также по подготовке их эффективной продажи, призванной свести к минимуму (а лучше - к нулю) потерю средств, выделенных на санацию банков.

Развитие механизмов ликвидации несостоятель­ных кредитных организаций будет идти по пути повышения их эффективности и прозрачности, сокра­щения расходов на проведение ликвидационных про­цедур и обеспечения максимизации конкурсной мас­сы и, соответственно, степени удовлетворения требо­ваний кредиторов. Важнейшей задачей Агентства в этой области является повышение рыночной дис­циплины в банковском сообществе, что позволяет увеличить размер выплат кредиторам ликвидируемых банков.

Если в целом оценивать эффективность россий­ской системы страхования вкладов, следует отметить, что практически все значимые основополагающие принципы, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору и Международной ассоциацией страховщиков депозитов, уже применяются, а после утверждения методологии оценки соответствия сис­тем страхования депозитов этим принципам Агент­ство намерено провести детальный анализ степени соблюдения российской системой критериев, приме­няемых для оценки эффективности национальных механизмов защиты вкладчиков.

3.2. Мероприятия Банка России по совершенствованию банковской системы на период 2011-2013 годов

В ближайшие годы российской экономике не­обходимо преодолеть последствия мирового финансово-экономического кризиса и выйти на траекторию устойчивого роста. В связи с этим глав­ной целью денежно-кредитной политики в предстоя­щий трехлетний период является удержание инфляции в границах 5-7% в годовом выражении. Обеспечение контроля над инфляцией и поддержание ее на стабиль­ном уровне будет способствовать формированию низ­ких инфляционных ожиданий, оживлению деловой активности.

В 2011-2013 годах деятельность Банка России в сфере совершенствования банковской системы и бан­ковского надзора будет сосредоточена на реализации предусмотренных законодательством целей развития и поддержания стабильности банковского сектора Российской Федерации, зашиты интересов вкладчиков и кредиторов. Указанную деятельность Банк России бу­дет вести с учетом уроков мирового финансового кри­зиса и опыта, извлеченного в ходе преодоления кризи­са и его последствий в российском банковском секто­ре, а также с учетом разрабатываемых международны­ми организациями подходов к усилению банковского регулирования.

По мере преодоления последствий финансового кризиса банковский сектор будет развиваться в условиях обострения конкуренции на наиболее доходных сег­ментах рынка банковских услуг. В этой ситуации ожи­дается определенная активизация процессов консоли­дации в банковском секторе с формированием более крупных банковских структур, контролирующих значительную долю рынка банковских услуг. Одновре­менно, в частности в связи с совершенствованием си­стем управления банковскими рисками и банковского регулирования, получат развитие тенденции к дивер­сификации банковского бизнеса, включая как сниже­ние концентрации рисков на заемщика (группу связан­ных заемщиков), объект вложений, вид деятельности, отрасль, гак и расширение перечня предоставляемых банками банковских продуктов и услуг, базирующихся преимущественно на возможностях, предоставляемых информационными технологиями.

Банк России продолжит работу по совершен­ствованию процедур слияния и присоединения, пред­усматривающих возможность участия юридических лиц (в том числе кредитных организаций) различных организационно-правовых форм в реорганизации. Данная работа направлена на улучшение правовой среды, а также повышение капитализации кредитных организаций.

Усиление конкуренции в банковском секторе и по­вышение требований к устойчивости потребует изме­нения модели развития банков: модель агрессивно­го и преимущественно экстенсивного развития, даю­щая проциклический эффект и продуцирующая дисба­лансы, должна уступить место модели более сбалан­сированного интенсивного развития, предполагающей в том числе более широкое использование инноваций в банковской деятельности, в управлении банками и возникающими в их деятельности рисками. Фактором указанных процессов должна выступать и тенденция к консолидации банковского бизнеса.

Основным инструментом выполнения задач в сфе­ре банковского регулирования и банковского надзора будет развитие риск-ориентированного надзора. Соот­ветствующая работа в сфере банковского регулирова­ния и банковского надзора будет проводиться с учетом уроков финансового кризиса, а также в русле выпол­нения принятых Российской Федерацией на высшем уровне обязательств по реализации решений «Груп­пы 20», направленных на укрепление устойчивости банковского сектора и снижение системных рисков. Предполагается также перевести в режим постоянного действия отдельные антикризисные меры, показавшие свою эффективность в плане укрепления стабильности банковской системы.

Целесообразно расширить, исходя из междуна­родно признанных подходов, возможности исполь­зования мотивированного (содержательного) сужде­ния в надзорном процессе, прежде всего при оценке устойчивости кредитных организаций, включая оцен­ку уровня принятых рисков, а также качества систем управления и внутреннего контроля.

Будет уделено особое внимание организации над­зора за деятельностью кредитных организаций, осно­ванного на содержательных принципах (принцип «со­держание выше формы»), с целью выявления проблем в деятельности кредитных организаций на ранних ста­диях их возникновения и своевременного и адекватно­го применения корректирующих мер.

В целях повышения оперативности и качества надзорного реагирования на уровень рисков кредит­ных организаций, на проведение ими операций, требующих повышенного внимания, будет обеспечено раз­витие «второго контура» надзора, то есть осуществле­ние дополнительного контроля со стороны централь­ного аппарата Банка России за развитием ситуации в системно значимых кредитных организациях, а также развитие института кураторов банков. Указанные меры будут осуществляться в комплексе с иными мерами по всем направлениям надзорной деятельности (дистан­ционный надзор, инспектирование, лицензирование, работа с проблемными банками).

В целях получения дополнительной информации о деятельности системно значимых кредитных органи­заций и учитывая позитивный результат работы упол­номоченных представителей в банках, получивших средства государственной поддержки, предлагается использовать данный подход для осуществления функ­ций «стандартного» надзора, что потребует внесения изменений в Федеральный закон «О Центральном бан­ке Российской Федерации (Банке России)».

Совершенствование риск-ориентированного над­зора, включая его составляющую, связанную с консо­лидированным надзором, предполагает развитие пра­вовых условий осуществления банковского надзора. Предстоит внести следующие изменения с целью:

- определения полномочий Банка России по уста­новлению требований к системам управления рисками в кредитных организациях;

- обеспечения, с учетом законодательных возмож­ностей, развития надзора на консолидированной осно­ве, направленного на повышение качества надзорной оценки экономического положения банков, а также банковских групп и банковских холдингов. При этом консолидированный надзор не заменяет, а существен­но дополняет индивидуальный надзор за банками;

- усиления регулятивных требований по оценке рисков по банковским операциям, особенно по опера­циям (сделкам), наиболее уязвимым с точки зрения их подверженности риску.

В рамках надзора за деятельностью кредитных организаций предстоит обеспечить дальнейшее совер­шенствование отчетности кредитных организаций, в том числе на консолидированной основе, в целях по­лучения всей полноты информации о характере и раз­мерах принимаемых рисков и процедурах управления ими, позволяющей осуществлять постоянный мониторинг основных рисков (кредитного, операционного, рыночного, ликвидности, странового и др.).

Кроме того, изменение законодательных усло­вий банковского регулирования и банковского надзора предусматривает:

- создание механизма оценки деловой репутации руководи гелей и владельцев кредитных организаций, расширение надзорных полномочий Банка России по сбору информации и ведению баз данных о лицах, де­ятельность которых привела к нарушениям законодательства Российской Федерации и нанесению ущерба финансовому положению кредитной организации;

- упрощение эмиссии ценных бумаг; приведение в соответствие с международными подходами требо­ваний законодательства Российской Федерации и нор­мативных актов Банка России в части мер контроля за приобретателями акций (долей) кредитных органи­заций;

- установление единой системы требований к фи­нансовой устойчивости банков (в целях текущего над­зора и в целях признания финансовой устойчивости, достаточной для участия в системе страхования вкла­дов) и мер надзорного реагирования в связи с их несо­блюдением.

Будет продолжена работа по реализации поло­жений, предусмотренных документами Базельского комитета по банковскому надзору (далее БКБН). В частности:

- в рамках реализации положений Первого компо­нента Базеля II в области применения усовершенство­ванных подходов к оценке кредитного риска, основан­ного на внутрибанковских оценках, в 2011 2013 годах будет проводиться работа по формированию нормативной базы, регламентирующей методологию расчета достаточности собственных средств (капитала) с использо­ванием IRB-подхода, а также требований к внутрибан­ковским рейтинговым системам;

- в рамках реализации положений Второго компо­нента «Надзорный процесс» Базеля II предстоит разра­ботать нормативные акты Банка России, определяющие минимальные требования по организации внутренних процедур кредитных организаций но оценке достаточ­ности собственных средств (капитала) с учетом всех существующих рисков. Необходимые правовые условия для решения данной задачи потребуют внесения изменений в Федеральный закон «О Центральном бан­ке Российской Федерации (Банке России)».

Банк России уделит особое внимание изучению подходов к осуществлению макропруденциального надзора, ориентированного на обеспечение стабиль­ности банковской системы. Будет продолжена рабо­та по совершенствованию инструментов макропруденциального анализа, в том числе на основе расче­та показателей финансовой устойчивости банковско­го сектора и их публикации на сайте МВФ в сети Ин­тернет, а также оценки системных рисков методами стресс-тестирования.

Учитывая позитивный опыт применения Феде­рального закона «О дополнительных мерах для укре­пления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года». Банк России примет уча­стие в подготовке законодательных решений, устанав­ливающих возможность осуществления государствен­ной корпорацией «Агентство по страхованию вкла­дов» (далее - АСВ) функций финансового оздоровле­ния кредитных организаций не только в период финан­сового кризиса, но и на постоянной основе как элемен­та поддержания устойчивости и доверия к банковской системе.

С учетом практики применения Банком России и АСВ мер по предупреждению банкротства целесоо­бразно дальнейшее совершенствование указанного ме­ханизма с целью обеспечения применения наиболее эффективных инструментов и процедур предупрежде­ния банкротства кредитных организаций. В качестве основных направлений совершенствования данною механизма наиболее актуальным является расширение стимулов участия в предупреждении банкротства бан­ков частных инвесторов путем предоставления Банку России возможности устанавливать специальный ре­жим применения мер воздействия к кредитным орга­низациям, реализующим планы мер по финансовому оздоровлению частными инвесторами без привлечения средств государства, а также уточнение правовой базы механизмов передачи имущества и обязательств бан­ков. Кроме того, будут разработаны предложения по установлению ответственности лиц, контролирующих банк, в отношении которого АСВ осуществляет меры по предупреждению банкротства, если необходимость применения таких мер возникла в результате виновных действий (без действия) указанных лиц.

Банк России примет участие в разработке проек­та изменений в Уголовный кодекс Российской Федера­ции, предусматривающих уголовную ответственность за внесение в бухгалтерские, иные учетные и отчетные документы, отражающие экономическую деятельность кредитной организации, существенных изменений, ис­кажающих их действительное содержание, ложных сведений, а равно представление неполных либо заве­домо ложных сведений в целях сокрытия информации о фактическом финансовом положении кредитной ор­ганизации.

В 2011-2013 годах инспекционная деятельность Банка России будет направлена на получение объек­тивной информации о финансовом состоянии (эконо­мическом положении) кредитных организаций, опре­деление профиля рисков и основных направлений их концентрации, выявление операций, направленных на сокрытие реального качества активов. Особое внима­ние будет уделяться при этом проверкам структуроо­бразующих кредитных организаций, имеющих феде­ральное или региональное значение и, как следствие, оказывающих существенное влияние на системную устойчивость банковского сектора.

Для получения более полной и достоверной ин­формации о клиентах, заемщиках и владельцах бан­ков, в том числе по вопросам подтверждения достовер­ности отчетности заемщиков и учредителей (участни­ков) кредитных организаций, будет совершенствовать­ся взаимодействие Банка России с налоговыми, тамо­женными и правоохранительными органами.

Будет проводиться поэтапная централизация ин­спекционной деятельности Банка России, предпола­гающая совершенствование организационной структуры инспектирования и направленная на повышение результативности проверок, в том числе за счет повы­шения эффективности взаимодействия подразделений дистанционного и контактного надзора, конкретизации их сфер ответственности, обеспечения независимости деятельности инспекторов, более эффективного манев­рирования инспекционными ресурсами.

Банком России будут предприняты меры по даль­нейшему совершенствованию деятельности банковского сектора в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным пу­тем, и финансированию терроризма, по совершенство­ванию нормативно-правовой базы, а также методоло­гическому обеспечению деятельности кредитных организаций в части:

- идентификации клиентов и выгодоприобрета­телей:

- оценки уровня рисков клиентов и их операций;

- выявления, документарного фиксирования и анализа операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легали­зации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и/или финансирования терроризма.

3.3. Направления по совершенствованию работы ОАО «ЮНИКОРБАНК»

3.3.1. Основные направления совершенствования кредитования юридических лиц

Система кредитования базируется на трех «китах»:

1) субъектах кредита;

2) обеспечении кредита;

3) объектах кредитования.

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют «лицо» кредитной операции, ее эффективность.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования - доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. «credo» означает «верю»[44] . В кредите, как известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение - это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения.

Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора, а его интересы могут не совпадать с интересами клиентов.

У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы, но его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др[45] .

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки. Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке[46] .

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента[47] .

Таким образом, можно выделить следующие основные условия кредитования, наиболее актуальные в современных условиях:

· соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

· совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

· наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

· соблюдение принципов кредитования;

· возможность реализации залога и наличие гарантий;

· обеспечение коммерческих интересов банка;

· планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые в настоящее время работают с нарождающимися малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в т.ч. за счет развития малого и среднего бизнеса.

Именно это развитие - основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

- руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;

- услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;

- зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов;

- они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны;

- органам инспектирования и надзора легче их контролировать.

Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало проблем. Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам. Во-вторых, нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и препятствующая привлечению банками кредитных ресурсов на долгосрочной основе. В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка. Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития банковской системы.

В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки могут размещать свои ресурсы. При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления кредитов.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. До 6 месяцев - примерно 31%, от 7 до 12 месяцев - 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до 3-х лет - 23% и более 3-х - 16%. Эти цифры показывают, что пока банковская система практически не готова кредитовать предприятия и не отвечает тем требованиям, которые предъявляет экономический рост. В таких условиях предприятия вынуждены в значительной степени использовать собственные ресурсы.

В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большинство из которых, если и использует банковские кредиты, то зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. Т.е. банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями.

Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база этого направления. Сейчас изменения происходят мгновенно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка. Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса.

Однако, даже в условиях действия неблагоприятной конъюнктуры, на протяжении 2010 г. банк уверенно удерживал завоеванные позиции, что наглядно иллюстрируют следующие факты:

· проведение дополнительной эмиссии акций дало двукратное увеличение уставного капитала, величина которого в настоящее время составляет 800 миллионов рублей;

· величина чистой прибыли, рассчитанная в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, с учетом событий после отчетной даты (СПОД) за истекший 2010 год более чем в 2 раза превышает аналогичный показатель 2009 года;

· реализация политики развития корпоративного направления бизнеса обеспечила количественный и качественный прирост клиентуры и динамичный рост показателей деятельности филиала банка в этом направлении, в частности количество корпоративных клиентов в 2010 г. увеличилось на 15%;

· в истекшем году ОАО «ЮНИКОРБАНК», несмотря на ухудшение возможностей по расширению ресурсной базы, уверенно удерживал объемы кредитного портфеля;

· в истекшем году продолжилось укрепление позиций ОАО «ЮНИКОРБАНК»: расширилась клиентская база банка, существенно увеличился объем кредитования корпоративных клиентов, укреплялись позиции на рынке розничных банковских услуг.

Основными приоритетами ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2010 году являлись:

· развитие комплексных решений для клиентов, оптимизация и расширение действующего спектра услуг, оказываемых банком;

· максимально интенсивное развитие направления корпоративного бизнеса;

· последовательное наращивание клиентской базы;

· дальнейшее расширение филиальной сети.

Данные приоритеты останутся таковыми и на протяжении 2011 года. ОАО «ЮНИКОРБАНК» в своей деятельности руководствовался и будет продолжать руководствоваться следующими основными принципами:

- предоставление клиентам финансовых продуктов и услуг, комплексно решающих их проблемы и способствующих успеху и достижению задач клиентов в бизнесе и частной жизни;

- прозрачность бизнеса банка, открытость политики и высокая бизнес-этика, основывающаяся на взаимном доверии в отношениях банка с клиентами и партнерами;

- высокая технологичность бизнес-процессов и продуктов банка, организация бизнеса банка по стандартам, максимально приближенным к лучшим существующим на рынке.

С целью повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности ОАО «ЮНИКОРБАНК» последовательно реализует программу укрепления деловой репутации, действуя в соответствии с принципами информационной открытости и прозрачности. Приоритетными направлениями развития бизнеса ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2011 году являются:

· повышение качества осуществления банком функций по аккумулированию денежных средств физических лиц, корпоративных клиентов, с целью их использования в кредитных и инвестиционных проектах;

· укрепление доверия к банку со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков;

· усиление защиты интересов акционеров, вкладчиков и других кредиторов банка.

· активное развитие корпоративного бизнеса;

· дальнейшее повышение эффективности и рентабельности банковских операций и продуктов, предлагаемых клиентам банка;

· дальнейшее региональное развитие.

Для успешной реализации приоритетных направлений деятельности ОАО «ЮНИКОРБАНК» требуется эффективно решить следующие задачи:

- выход на новый качественный уровень обслуживания корпоративных и частных клиентов, основанный на сочетании современных технологий и индивидуального подхода к каждому отдельному клиенту;

- увеличение капитала до величины, обеспечивающей дальнейшее устойчивое развитие банка в интересах его акционеров, вкладчиков и иных кредиторов;

- существенное расширение и диверсификация клиентской базы банка, привлечение и закрепление взаимовыгодного сотрудничества на долгосрочной перспективе с крупными корпоративными клиентами регионального масштаба;

- достижение и сохранение устойчивых позиций в регионах присутствия банка;

- развитие розничного банковского бизнеса, расширение спектра предоставляемых услуг, осуществление карточных проектов;

- обеспечение оптимальной структуры активов и пассивов, оптимальной диверсификации ресурсной базы и размещенных средств;

- дальнейшее расширение инвестиционно-банковского продуктового ряда услуг, предоставляемых корпоративным клиентам;

- дальнейшее реформирование системы управления, обеспечение высокой адаптивности организационной структуры ОАО «ЮНИКОРБАНК» к происходящим изменениям, совершенствование технологий принятия управленческих решений и контроля;

- дальнейшее внедрение системы оценки эффективности деятельности подразделений и сотрудников банка, системы мотивации управленческого персонала банка, направленной на формирование его устойчивой заинтересованности в решении поставленных задач;

- дальнейшее развитие информационных и банковских технологий на единой платформе.

В 2011 году ОАО «ЮНИКОРБАНК» сохранит свои позиции как социально значимый универсальный банк, стремящийся удовлетворять потребности различных категорий клиентов (юридических лиц, предприятий малого и среднего бизнеса, физических лиц, банков) в широком спектре качественных банковских услуг. Усилия банка будут направлены на создание долговременных конкурентных преимуществ.

Однако, следует учитывать, что трудозатраты, возникающие при работе с малым бизнесом, значительно выше, чем при работе с крупными корпоративными клиентами. Гораздо удобнее и менее затратно выдать один кредит крупному корпоративному клиенту, чем несколько сотен кредитов малому предприятию. Выход из создавшейся ситуации заключается в переходе на так называемые поточные технологии кредитования с использованием скоринговых моделей оценки кредитоспособности заемщика. Скоринговые модели получили широкое распространение в западных странах, а недавно их начали использовать и российские банки. С помощью скоринга можно существенно снизить риски при кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса[48] .

В самом упрощённом виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определённых характеристик бизнеса. В результате получается интегральный показатель (score), который сравнивается с определённым числовым порогом - линией безубыточности. Клиентам с показателем выше этой линии кредит выдаётся, ниже - нет. Такие методики с достаточно высокой степенью вероятности позволяют вычислить риск невозврата, определить оптимальные для банка срок и сумму кредита, а также уровень процентной ставки для каждого конкретного клиента.

Кроме того, применение скоринговых схем повышает скорость обработки информации и увеличивает рентабельность кредитования малого и среднего бизнеса. Поэтому в условиях нарастающей конкуренции главной задачей становится создание собственных/адаптация уже существующих систем скоринга. Использование скоринга, в основе которого лежит анкетирование заемщика, позволяет выдавать малому бизнесу экспресс-кредиты в течение одного дня[49] .

Анализ опыта кредитования малого бизнеса российскими банками показал, что успех на данном рынке зависит в первую очередь от используемой технологии предоставления кредитов и уровня подготовки кредитных экспертов. Отличительными особенностями технологии кредитования предприятий малого бизнеса являются быстрая обработка заявок на получение кредита, упрощенные, но четко регламентированные и стандартизированные процедуры обработки запросов и получения кредита, четкая сегментация спроса с предложением каждой группе клиентов соответствующих условий кредитования. На сегодня ограничение кредитных рисков обычно обеспечивается реализацией методик определения кредитного рейтинга заёмщика. Эти методики у разных банков несколько отличаются друг от друга, но в большинстве случаев при оценке кредитного рейтинга юридических лиц содержат следующие общие элементы:

1. Определение класса кредитоспособности заёмщика в зависимости от суммы баллов, определяемой показателями финансово - хозяйственной деятельности предприятия;

2. Определение категории корпоративности определяемой историей взаимоотношений с банком, учитывающей показатели потоков денежных средств по наличным и безналичным поступлениям, наличие депозитных счетов в данном банке, средние месячные остатки денежных средств на пассивных счетах в банке, доходность клиента для банка и т.п.;

3. Достаточность обеспечения;

4. Кредитная история клиента в других банках.

Подобные методики определения кредитных рейтингов заёмщика обладают следующими недостатками:

1. Эти методики не учитывают специфические особенности клиента, связанные с его принадлежностью к той или иной группе «прошлых» клиентов по способности рассчитаться с банком по принятым на себя обязательствам;

2. Эти методики не учитывают возможные изменения состояния клиента с течением времени и не позволяют оперативно в реальном масштабе времени корректировать значение кредитного рейтинга

Первый из указанных недостатков может быть преодолён посредством применения скоринговых технологий определения кредитных рейтингов. Скоринг представляет собой метод классификации заёмщиков на группы, позволяющий, на основе кредитной истории «прошлых» клиентов, определить насколько велика вероятность того, что потенциальный заёмщик вернёт кредит в срок. Как показала практика применения скоринговых систем на Западе, основным достоинством этих систем является снижение риска невозврата кредита, быстрота и объективность в принятии решений и потенциальная возможность эффективного управления кредитным портфелем, обеспечивающего оптимизацию соотношения между доходностью кредитных операций и уровнем риска.

В России скоринговые системы начали внедряться в практику оценки кредитных рейтингов сравнительно недавно, причём впервые подобные системы были внедрены в России страховой компанией РОСНО, которая, используя скоринг, предоставляет банкам доступ к результатам оценки кредитного рейтинга потенциальных заёмщиков и страхует, с учётом результатов оценок скоринговой системы, одобренные кредиты. При скоринге высок процент отказов в выдаче кредитов, поэтому есть риск потерять крупного клиента, которому система могла отказать по несущественной причине. Поэтому, на мой взгляд, эффективнее всего применять скоринг в микрофинансировании (до 2-3 млн руб.).

Программы скоринг-кредитования предприятий малого бизнеса, на наш взгляд, должны применяться довольно широко (особенно при кредитовании индивидуальных предпринимателей). Упрощение процедуры кредитования способствует снижению возникающих издержек. Целесообразно установить порог суммы кредита, ниже которой будет применяться данная методика при обращении заемщика в банк (например, суммы ниже 20000 долларов). Однако лояльный подход будет компенсирован увеличением процентной ставки (в среднем до 30% годовых). При более крупных кредитах следует применять более глубокий анализ состояния заемщика, так как возникают различные нюансы, требующие детального рассмотрения.

Система кредного скоринга для малого бизнеса может эффективно работать, как с залоговыми, так и с беззалоговыми кредитами, и позволяет банку максимально автоматизировать процесс рассмотрения кредитной заявки. Высокая скорость принятия окончательного решения - основное требование рынка к этому виду кредитования, поскольку специфика малого бизнеса подразумевает быстрый оборот капитала. Банк, использующий скоринговую систему для малого бизнеса, сможет полностью соответствовать рыночным условиям и получит надежный и эффективный инструмент в конкурентной борьбе.

3.3.2. Система ECASH - способ для банка выйти из финансового кризиса

Как известно сейчас российская банковская система вместе со всеми переживает мировой финансовый кризис. Многие банки прекращают свое существование или потуже затягивают пояса. Но есть и такие банки, которые нашли способ привлекать новых клиентов и продолжают успешно развиваться.
Оказывается, повысить контроль над ликвидностью, которой сейчас так не хватает банкам, можно с помощью обычного мобильного телефона.
ОАО «ЮНИКОРБАНК» одним из первых внедрил систему мобильных платежей ECASH в сентябре 2008 года. ОАО «ЮНИКОРБАНК» предложил своим клиентам новый продукт ECASH, позволяющий управлять своим счетом через мобильный телефон.

ECASH – это экосистема, позволяющая связать воедино любые банковские и небанковские счета, банковские карты и банкоматы, как международных, так и внутрироссийских платежных систем, продавцов и покупателей всего лишь при наличии у них мобильного телефона или Интернета. Система ECASH функционирует и в городе, и там, где банковские учреждения находятся вне досягаемости (рис.2). Основное предназначение данной системы – облегчить пользователям процесс оплаты и сэкономить время.

Рис.2. Среда ECASH

Важно, что технология интегрирует любое средство связи клиента, тем самым, обеспечивая удобство клиенту, банку и продавцу.
Еще одна особенность ECASH– умение сопровождать клиента во всех его расчетах. Это система, работающая в магазине, в банке, в расчетном центре, перечисляющем пособия или рассчитывающем платежи за жилье. С ее помощью можно производить денежные операции во многих ежедневных ситуациях, например, оплачивать проезд в транспорте. Клиент органически погружен внутрь системы ECASH, именно поэтому ECASHявляется экосистемой (рис.3).

Рис.3. Экосистема ECASH

Общая цель работы ECASH с банками – увеличить объем автоматизированных банковских услуг с минимальными затратами.
Благодаря ECASH, мобильный телефон превращается в своего рода мобильный кошелек и фронт-офис банка – круглосуточный дистанционный канал быстрого, удобного и безопасного взаимодействия с клиентом.
ECASH облегчает банковское обслуживание, используя мобильный телефон как мобильный банкинг или применяя Личный кабинет в Интернете, создавая экосистему плательщиков, получателей, хранителей денег и видов доставки услуги.

ECASH позволяет банкам (рис.4):

· увеличить оборот денежных средств,

· привлечь новых клиентов,

· предложить клиентам сервис дистанционного управления банковским счетом,

· вернуть клиентов на расчетное обслуживание в банк,

· снизить нагрузку на персонал,

· расширить точки продаж услуг,

· применить мобильные платежи в тех сферах бизнеса, где использование пластиковых карт невозможно, экономически нецелесообразно или не применяется по иным причинам (такси, кинотеатры, службы доставки),

· сэкономить на создании рабочих мест операционистов (ECASH выносит рабочее место банковского клерка в Интернет и сотовую связь).

Рис. 4. Возможности, предоставляемые ECASH

Участие в межбанковской системе мобильных сервисов ECASH позволит банку выйти на новый уровень обслуживания, соответствующий высоким западным стандартам, а также обеспечить индивидуальный подход к каждому клиенту.

ECASH создана для активных банков, стремящихся расширить свое присутствие на рынке.

ECASH - продукт инновационный. Система ECASH позволяет дистанционно управлять средствами на счете клиента, открытом в банке, и осуществлять оплату за товары и услуги через мобильный телефон или Интернет.

Решение об использовании системы ECASH для дистанционного обслуживания клиентов банка было принято задолго до кризиса. Это решение оказалось очень своевременным, так как каждый клиент, используя возможности дистанционного банковского обслуживания, получает право в условиях кризиса, не приходя в банк, управлять средствами, хранящимися на счетах в банке, по своему усмотрению.

В настоящее время на рынке существуют различные системы, позволяющие клиентам дистанционно управлять своими счетами, но разработчики ECASH предлагают решение, которое включает возможности большинства подобных систем и дает дополнительные преимущества. На текущий момент банк реализовал лишь небольшую часть этих возможностей, но работа над внедрением системы и увеличением функционала продолжается. В настоящее время банк, совместно с разработчиками ECASH, расширяет список организаций, в адрес которых клиенты банка могут осуществлять платежи с использованием своего мобильного телефона, увеличивает количество филиалов, предлагающих своим клиентам ECASH.

Внедрив ECASH, банк обеспечивает себе доверие клиентов, повышение качества их обслуживания. Как результат, в дальнейшем - привлечение в банк больше клиентов, что позволит улучшить финансовые показатели работы банка.

Определение списка функциональных возможностей системы, согласование протоколов обмена АБС «БАНК XXI ВЕК» и ECASH было начато в июне 2008 года. В начале сентября было проведено тестирование сервисов, реализованных согласно перечню первого этапа договора с ООО «ЮНИКОР ФИНАНС» и первые клиенты получили возможность подключиться с ECASH.
В настоящее время работы по внедрению системы продолжаются. Разработчики ECASH и АБС «БАНК XXI ВЕК» совместно работают над реализацией 2-го этапа договора. Клиенты, подключившиеся к системе в настоящее время, смогут воспользоваться новыми сервисами, получить дополнительные услуги без увеличения размера абонентской платы установленной в банке в настоящее время.

Клиенты, подписавшие заявление о присоединении к правилам ДБО в ОАО «ЮНИКОРБАНК», могут по мобильному телефону совершить платежи в адрес организаций, предоставляющих услуги сотовой связи, Интернета, коммунальные услуги. Список этих организаций постоянно расширяется. Они могут так же приобретать товары в торгово-сервисных предприятиях, заключивших договор с банком на продажу товаров (работ, услуг) с помощью мобильных телефонов клиентов. Клиенты могут по своему усмотрению устанавливать себе лимит трат на месяц, изменять его по мобильному телефону.

В настоящее время к ECASH подключены все филиалы банка. Параллельно с этим в филиалах внедрена система «Интернет банк», которая является составной частью ДБО, что позволит предложить клиентам полный список операций по управлению средствами на счете (переводы по счетам клиента, конверсионные операции, осуществление платежей, получение выписок, информационные услуги и т.д.).

Предполагается, что ECASH будут пользоваться не только постоянные клиенты банка, но и люди, которые ценят свое время, хотят сами управлять своими средствами.

Чтобы подключиться к системе ECASH в банке достаточно придти в банк, открыть счет, подписать заявление о присоединении к правилам ДБО, получить средства идентификации клиентов и защиты данных. С правилами ДБО и тарифами обслуживания можно ознакомиться на официальном сайте банка www.unicorbank.ru в разделе «Физическим лицам». Требования, которые предъявляет ECASH к мобильным телефонам клиентов, размещены на сайте www.e-cash.ru.

С точки зрения защиты информации система удовлетворяет всем требованиям Банка России.

Заключение

В итоге исследования, основных направлений развития банковской системы России можно сделать следующие выводы:

В структуру банковской системы Российской Федерации включены все кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации, которые, исходя из содержания их деятельности, можно назвать банками с ограниченным кругом операций), имеющие лицензию Банка России и Центральный Банк РФ.

К основным принципам организации банковской системы России относятся: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков, коммерческая направленность деятельности банков.

В банковской системе Российской Федерации Центральный банк - элемент, который контролирует и регулирует деятельность остальных элементов - кредитных организаций. Для контроля и надзора за всеми элементами банковской системы Российской Федерации Банк России применяет:

· процентные ставки по операциям Банка России;

· нормативы обязательных резервов, депонированных в ЦБ РФ;

· операции на открытом рынке;

· рефинансирование банков;

· валютное регулирование;

· установление ориентиров роста денежной массы;

· прямые количественные ограничения.

На процесс развития банковской системы также влияет совокупность факторов, как внешних, по отношению к банковской системе, так и внутренних.

Основными позитивнымифакторами, влияющими на развитие российских банков, и отмечаемыми большинством рейтинговых агентств, сегодня являются:

· растущая диверсификация банковского бизнеса, особенно в рознице;

· повышение профессионализма и качества управления, в том числе контроля рисков;

· последовательное изменение модели развития банков, четкое позиционирование себя на рынке;

· постепенный переход на международные стандарты оценки и планирования бизнеса;

· поддержка государством банковского бизнеса.

К негативнымфакторам можно отнести:

· несовершенство системы банковского регулирования и надзора;

· рост расслоения банков, увеличение разрыва между частными и государственными банками;

· риски, связанные с непрозрачностью структуры собственности;

· значительную концентрацию кредитных портфелей и ресурсной базы в нескольких отраслях экономики;

· неустойчивость показателей прибыльности, обусловленная высокой концентрацией бизнеса в отдельных сегментах и высоким удельным весом доходов от операций с ценными бумагами;

· понижение доверия к банкам и спад спроса на банковские услуги со стороны предприятий и населения;

· неблагоприятная экономическая обстановка на мировых финансовых рынках.

Как видно, негативных факторов, влияющих на развитие российской банковской системы больше, чем позитивных. В основном, это обусловлено замедлением мировой экономики, падения мировых и российских индексов фондовых рынков, уходом иностранного капитала из российской экономики и снижением мировых цен на нефть.

Кризисные процессы в сегодняшней российской экономике существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам. Инфляционные всплески, нестабильность, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Для устранения негативных факторов и развития банковской системы при неблагоприятных внешних условиях требуется:

-Обеспечение прозрачных условий вывода с рынка наименее эффективных игроков, проведение по всем правилам процедур банкротств неплатежеспособных банков и корпораций с тщательным контролем за их осуществлением в целях недопущения вывода активов.

-Уменьшение разрыва между темпами роста кредитов и депозитов.

-Поддержание государством уровня ликвидности, необходимое для текущей структуры банковской системы, либо принятие мер для ее укрупнения и капитализации с выходом на более низкий уровень ликвидности.

-Банк России должен участвовать в подготовке и реализации национальной политики по экономическому росту, а не сводить свою денежно-кредитную политику лишь к снижению инфляции, её искусственное подавление тормозит экономический рост.

-Разработать концепцию российского банковского права и планово реализовать её в виде системы нормативных актов.

-Банковское сообщество совместно с регулятором должно построить современный организованный рынок межбанковского кредитования, т.к. излишняя ликвидность крупнейших банков должна поглощаться банковской системой, а не откладываться «мертвым» капиталом в Банке России.

Важнейшими направлениями развития банковского сектора стало расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.

За последние годы выявлен ряд дисбалансов в экономике России, трансформация банковской системы под воздействием кризиса. Следует отметить, что финансовый кризис способствовал переосмыслению многих считавшихся ранее бесспорными представлений и подхо­дов к банковской деятельности, ее регулированию и надзору, а также механизмам защиты потребителей банковских услуг. Сегодня ведется активная работа по устранению пробелов и выстраиванию стратегии укрепления банковской системы страны, совершенст­вованию на основе передовых подходов и мирового опыта как национальных систем поддержания финан­совой стабильности, так и глобальной финансовой системы в целом.

Среди основных направлений по совершенствованию работы исследуемого объекта (ОАО «ЮНИКОРБАНК») можно выделить следующие:

-выход на новый качественный уровень обслуживания корпоративных и частных клиентов, основанный на сочетании современных технологий и индивидуального подхода к каждому отдельному клиенту;

-увеличение капитала до величины, обеспечивающей дальнейшее устойчивое развитие банка в интересах его акционеров, вкладчиков и иных кредиторов;

-существенное расширение и диверсификация клиентской базы банка, привлечение и закрепление взаимовыгодного сотрудничества на долгосрочной перспективе с крупными корпоративными клиентами регионального масштаба;

-достижение и сохранение устойчивых позиций в регионах присутствия банка;

-развитие розничного банковского бизнеса, расширение спектра предоставляемых услуг, осуществление карточных проектов;

-обеспечение оптимальной структуры активов и пассивов, оптимальной диверсификации ресурсной базы и размещенных средств;

-дальнейшее расширение инвестиционно-банковского продуктового ряда услуг, предоставляемых корпоративным клиентам;

-дальнейшее реформирование системы управления, обеспечение высокой адаптивности организационной структуры ОАО «ЮНИКОРБАНК» к происходящим изменениям, совершенствование технологий принятия управленческих решений и контроля;

-дальнейшее внедрение системы оценки эффективности деятельности подразделений и сотрудников банка, системы мотивации управленческого персонала банка, направленной на формирование его устойчивой заинтересованности в решении поставленных задач;

-дальнейшее развитие информационных и банковских технологий на единой платформе;

-развитие применения программы скоринг-кредитования для предприятий малого бизнеса;

-развитие экосистемы ECASH, позволяющей связать воедино любые банковские и небанковские счета, банковские карты и банкоматы, как международных, так и внутрироссийских платежных систем, продавцов и покупателей всего лишь при наличии у них мобильного телефона или Интернета. При помощи работы ECASH с банками – увеличить объем автоматизированных банковских услуг с минимальными затратами

В 2011 году ОАО «ЮНИКОРБАНК» сохранит свои позиции как социально значимый универсальный банк, стремящийся удовлетворять потребности различных категорий клиентов (юридических лиц, предприятий малого и среднего бизнеса, физических лиц, банков) в широком спектре качественных банковских услуг. Усилия банка будут направлены на создание долговременных конкурентных преимуществ.

Список используемых источников литературы

1. Нормативные правовые акты и нормативные документы

1. Гражданский кодекс РФ. Ч. 1-4 (по сост. на 02.04.2010). – М.: Омега-Л, 2010.

– 480с.

2. Налоговый кодекс РФ. Ч.1,2 с комм. (с изм. и доп. на 01.09.2010). – М.: Рид

Групп, 2010. – 800с.

3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). О

дополнительных мерах для укрепления банковской системы в период до 31

декабря 2011 года. – М.: Ось-89, 2009. – 64с.

4. Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской

деятельности» (ред. от 15.11.2010., с изм. на 07.02.2011) // Российская газета.

– 2010. – 19 ноября.

5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке

Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) //

Российская газета. – 2002. - №127. – 13 июля.

6. Федеральный закон от 13.10.2008 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по

поддержке финансовой системы Российской Фе­дерации» (с посл. изм. и доп.

на 27.07.2010) // Российская газета. – 2010. - №168. – 30 июля.

7. Федеральный закон от 3 июня 2009 г. № 102-ФЗ «Об отчете Правительства

Российской Федерации и информации Центрального банка Российской

Федерации о реализации мер по поддержке финансового рынка, банковской

системы, рынка труда, отраслей экономики Российской Федерации,

социальному обес­печению населения и других мер социальной полити­ки»

// Российская газета. - Федеральный выпуск №4927 от 09.06.2009.

8. Фе­деральный закон от 27 сентября 2009 г. № 227-ФЗ «О приостановлении

действия отдельных положений статьи 48 Федерального закона «О

страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федера­ции» (с

изм. на 23.12.2010) // Российская газета. - Федеральный выпуск №5006 от

29.09.2009.

9. Федеральный закон от 18 июля 2009 г. № 181-ФЗ «Об использовании

государ­ственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения

капитализации банков» // Российская газета. – 2009. - №132. – 21 июля.

10. Федеральный закон от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему

платежей физических лиц, осуществляемой платежными аген­тами» (с посл.

изм. на 08.05.2010) // Российская газета. – Федеральный выпуск №4928 от

10.06.2009.

11. Федеральный закон от 28 декабря 2009 г. № 381-ФЗ «Об основах

государственного регулирования торговой деятельности в Российской

Федерации» (с изм. и доп. на 23.12.2010) // Российская газета. – 2009. –

№253. – 30 декабря.

12. Федеральным законом от 25 ноября 2009г. № 281-ФЗ «О внесении

изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской

Федерации в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с

изм. и доп. на 29.12.2010) // Российская газета. – 2009. - №227. – 19 июля.

13. Федеральным законом от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой

деятельности и микрофинансовых организациях» // Российская газета. –

2010. - №147. – 7 июля.

2. Монографии, сборники, учебники и учебные пособия

14. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2008. –

435с.

15. Банковская система в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушина. –

М.: КноРус, 2011. – 360с.

16. Банковская система и её инфраструктура в России / Под ред. Ю.А.

Соколова, С.Е. Дубова. – М.: Анкил, 2010. – 264с.

17. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и

статистика, 2003. – 540с.

18. Банковское дело. Экспресс-курс. Учебное пособие / Под ред. О.И.

Лаврушина. – М.: КноРус, 2011. – 352с.

19. Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Организация

деятельности коммерческого банка. – М.: Юрайт, 2011. – 352с.

20. Белых, В.С., Дорофеев, Б.Ю., Виниченко, С.И., Гаврин, Д.А. Банковское

право. Учебник. – М.: Проспект, 2011. – 696с.

21. Галанов, В.А. Основы банковского дела: учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-

М, 2007. – 288с.

22. Грачева, Е.Ю., Соколова, Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. — 2-е

изд., испр. и доп. - М.: Юриспруденция, 2000. – 320с.

23. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под. ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-

ДАНА, 2009. – 783с.

24. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. –

М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 489с.

25. Ефимова, Л.Г. Банковское право. Том 1: Банковская система Российской

Федерации. – М.: Статут, 2010. – 404с.

26. Жарковская, Е.Л., Арендс, И.О. Банковское дело. Учебное пособие. – М.:

Омега-Л, 2011. – 295с.

27. Жуков, Е.Ф., Эриашвили, Н.Д. Банковское дело. Учебник. – М.: Юнити-

Дана, 2011. – 687с.

28. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация и регулирование.

Учебное пособие. – М.: Академпресс, 2010. – 272с.

29. Коробов, Ю.И., Коробова, Г.Г., Нестеренко, Е.А. Основы банковского дела:

учебное пособие. – М.: Магистр, 2010. – 446с.

30. Крайнова, Ю.Е. Краткий курс по банковскому делу. Учебное пособие. – М.:

Окей Книга, 2011. – 126с.

31. Кротов, Н.И. Очерки истории Банка России. Региональные конторы и

управления. – М.: Экономическая летопись, 2010. – 664с.

32. Крюков, Р.В. Банковское дело и кредитование. Конспект лекций. – М.:

Проир, 2011. – 240с.

33. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-

ДАНА, 2009. – 567с.

34. Курбатов, А.Я. Банковское право России. Учебник. – М.: Юрайт. – 2011. –

525с.

35. Курсов, В.Н., Яковлев, Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке:

новые типовые бухгалтерские проводки операций банка. Учебное пособие.

– М.: Инфра-М, 2010. – 280с.

36. Лаврушин, О.И., Афанасьева, О.Н., Корниенко, С.Л. Банковское дело:

современная система кредитования. Учебное пособие. – М.: КноРус, 2011. –

264с.

37. Малахова, Н.Г. Деньги. Кредит. Банки. Конспект лекций. – М.: Приор, 2010.

– 128с.

38. Меркулова, И.В., Лукьянова, А.Ю. Деньги, кредит, банки. – М.: КноРус,

2010. – 348с.

39. Нестеренко, Ю.Н., Гельвановский, М.И., Аксёнов, В.С. Мировой

финансовый кризис и экономическая безопасность России: анализ,

проблемы и перспективы. – М.: Экономика, 2010. – 205с.

40. Прошунин, М.М. Банковское право. Учебник. – М.: Эксмо, 2010. – 432с.

41. Рудько-Селиванов, В.В., Кучина, Н.В., Жевлакова, М.А. Организация

деятельности Центрального банка. Учебное пособие. – М.: КноРус, 2011. –

200с.

42. Семибратова, О.И. Банковское дело. Учебник. – М.: Академпресс, 2010. –

224с.

43. Тавасиев, А.М., Алексеев, Н.К. Банковское дело. Словарь официальных

терминов с комментариями. – М.: Дашков и К^о , 2011. – 656с.

3. Статьи в научных сборниках и периодической печати

44. Андрюшин, С., Кузнецова, В. Банковский сектор России и пути его

реформирования // Вопросы экономики. – 2009. - №7. – С.15-29.

45. Голубев, С.А. Новеллы и перспективы правового регулирования банковской

деятельности // Деньги и кредит. – 2010. - №4. – С.3-12.

46. Греф, Г., Юдаева, К. Российская банковская система в условиях глобального

кризиса // Вопросы экономики. – 2009. - №7. – С.4-14.

47. Егоров, С.Е. Банковская система России // ЭКО. - 2000. - №7. - С. 13-17.

48. Ершов, М.В. О перспективах и рисках развития после кризиса // Деньги и

кредит. – 2011. - №2. – С.8-14.

49. Карминский, А.М., Морозкин, А.Ю. Проблемы современного развития

банковской системы // Инициативы 21 века. – 2009. - №4. – С. 12-20.

50. Макаревич, Л. Становление банковской системы // Общество и экономика. –

2005. - №10-11. С. 20-31.

51. Матовников, М.Ю. Банковский сектор России: кризис заканчивается? //

деньги и кредит. – 2010. - №1. – С.5-15.

52. Основные направления единой государственной денежно-кридитной

политики на 2011 год и период 2012 и 2013 годов // Деньги и кредит. – 2011.

- №1. – С.3-26.

53. Рекомендации XIXМеждународного банковского конгресса (МБК-2010)

«Банки: жизнь после кризиса» // деньги и кредит. – 2010. - №9. – С.3-10.

54. Семагин, И.А. К вопросу об инновационной деятельности банков // Деньги

и кредит. – 2010. - №9. – С.40-42.

55. Турбанов, А.В. Российская банковская система на современном этапе //

Деньги и кредит. – 2011. - №2. – С.3-7.

Приложение 1

У С Т А В

Коммерческого банка «ЮНИКОР»

(открытое акционерное общество)

ОАО «ЮНИКОРБАНК»

1. Общие положения

1.1. Банк создан решением Общего собрания учредителей 20 июля 1993 г. (протокол N 1) с наименованиями: Коммерческий инвестиционно-кредитный банк «ЮНИКОР» (товарищество с ограниченной ответственностью) – полное наименование, «ЮНИКОР-БАНК» - сокращенное наименование. Центральный банк Российской Федерации зарегистрировал Банк в Книге государственной регистрации кредитных организаций 25 ноября 1993 г. за №2586.

Решением Общего собрания учредителей от 25 ноября 1998 г. (протокол N 11) наименования Банка были изменены на Коммерческий инвестиционно-кредитный банк «ЮНИКОР» (общество с ограниченной ответственностью) – полное наименование, ООО «ЮНИКОР-БАНК» - сокращенное наименование.

В соответствии с решением Общего собрания участников от 5 марта 2001 г. (протокол N 17) Банк преобразован в открытое акционерное общество с наименованиями: Коммерческий банк «ЮНИКОР» (открытое акционерное общество) – полное наименование, ОАО «ЮНИКОРБАНК» - сокращенное наименование. В соответствии с Передаточным актом, утвержденным общим собранием участников ООО «ЮНИКОР-БАНК» от 5 марта 2001 года (протокол № 17), Коммерческий банк «ЮНИКОР» (открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем по тексту «Банк», является правопреемником Коммерческого инвестиционно-кредитного банка «ЮНИКОР» (общество с ограниченной ответственностью) по всем обязательствам в отношении всех его кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами.

1.2. Банк является юридическим лицом и может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

1.3. Банк имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом.

1.4. Банк является кредитной организацией, действующей на основании устава и лицензии, выдаваемой Банком России, и входит в банковскую систему Российской Федерации.

1.5. Банк вправе в установленном действующим законодательством порядке создавать на территории Российской Федерации и за границей дочерние банки с правами юридического лица, а также филиалы и представительства без наделения их правами юридического лица.

Филиалы и представительства осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых Советом директоров Банка. Руководители филиалов и руководители представительств назначаются на должности Правлением Банка и действуют на основании доверенности, выдаваемой им в установленном действующим законодательством порядке.

Банк вправе для координации своей деятельности и осуществления совместных программ входить в союзы, ассоциации и иные объединения, если это не противоречит действующему законодательству.

1.6. Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений, связанных с проведением банковских операций. Органы законодательной и исполнительной власти, органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность Банка, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.

1.7. Банк не отвечает по обязательствам Центрального банка Российской Федерации, равно как и Центральный банк Российской Федерации не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда Центральный банк Российской Федерации сам принял на себя такие обязательства.

Банк не отвечает по обязательствам государства, равно как и государство не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

Акционеры Банка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Банка, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

1.8. Целью создания и деятельности Банка является получение прибыли от осуществляемых на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации банковских операций, а также совершения сделок.

1.9. Банк имеет круглую печать со своим полным и сокращенным наименованиями на русском языке и указанием его местонахождения, штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

1.10. Банк в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и настоящим Уставом. В случае несоответствия каких-либо положений настоящего Устава действующему законодательству, нормативным актам Банка России, Банк действует в соответствии с предписаниями действующего законодательства и нормативных актов Банка России.

1.11. При осуществлении своей деятельности Банк неукоснительно следует принципам корпоративного поведения и обеспечивает акционерам реальную возможность использовать свои права, связанные с участием в обществе:

-равное отношение к акционерам, владеющим равным числом акций одного типа (категории);

-обеспечение Советом директоров стратегического управления деятельностью общества и эффективного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка;

-подотчетность Правления Банка Совету директоров и акционерам;

-своевременное раскрытие полной и достоверной информации о Банке, в том числе о его финансовом положении, экономических показателях, структуре собственности и управления в целях обеспечения возможности принятия акционерами и инвесторами обоснованных решений;

-учет прав заинтересованных лиц, в том числе работников Банка, поощрение активного сотрудничества Банка и заинтересованных лиц в целях увеличения активов Банка, создания новых рабочих мест.

1.12. Банк создан без ограничения срока его деятельности.

2. НАИМЕНОВАНИЕ И МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ БАНКА,

ЕГО ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ (ФИЛИАЛОВ,

ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ)

2.1. Фирменное (полное официальное) наименование Банка:

2.2. Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.

2.3. Местонахождение (адрес) Банка:

107031, г. Москва, Звонарский пер., д. 7, стр. 1, 2, 3.

По данному адресу находятся исполнительные органы Банка – Председатель Правления и Правление.

2.4. Банк имеет следующие филиалы:

3. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И ДРУГИЕ СДЕЛКИ БАНКА

3.1. Для осуществления операций и хранения денежных средств Банк имеет корреспондентский счет в учреждении Центрального банка Российской Федерации, корреспондентские счета в других банках России и иностранных государств, открытые в порядке, установленном действующим законодательством.

3.2. Банк имеет право производить следующие банковские операции:

-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

-инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-выдача банковских гарантий;

-осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных выше банковских операций Банк вправе осуществлять следующие сделки:

-выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

-приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

-доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

-осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

-лизинговые операции;

-оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Все перечисленные банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

Банковские операции и сделки, для проведения которых требуется получение специальных лицензий и разрешений, осуществляются после получения необходимых лицензий и разрешений.

3.3. В соответствии с лицензией Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с действующим законодательством, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами при наличии лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг.

3.4. Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами Российской Федерации и имеющимися у Банка лицензиями федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг на осуществление:

- брокерской деятельности;

- дилерской деятельности;

- деятельности по управлению ценными бумагами;

- депозитарной деятельности.

3.5. Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

4. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ БАНКА

4.1. Банк пользуется всеми правами юридического лица в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе имеет право (в объеме, не запрещенном законодательством Российской Федерации):

-осуществлять деловые контакты с юридическими лицами в Российской Федерации и за рубежом, а также с их представителями, с гражданами Российской Федерации и с иностранными гражданами по вопросам, входящим в компетенцию Банка;

-совершать от своего имени, как в России, так и за границей, сделки с российскими и иностранными юридическими и физическими лицами;

-приобретать имущественные и неимущественные права, быть собственником, владеть, использовать, арендовать и распоряжаться всеми видами движимого и недвижимого имущества, включая землю, здания, сооружения, необходимые для деятельности Банка в Российской Федерации и за ее пределами;

-определять внутреннюю структуру управления Банком;

-издавать на основании и во исполнение действующего законодательства в пределах своей компетенции правила, инструкции и другие внутренние документы;

-устанавливать процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям Банка;

-выдавать или принимать залоговые обязательства, гарантии, а также поручительства и иные обязательства;

-требовать обеспечения предоставляемого кредита залогом имущества, принадлежащего залогодателю на праве собственности, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством, и другими способами обеспечения обязательств, принятых в банковской практике;

-получать в установленном порядке кредиты в других банках, в том числе и иностранных;

-предоставлять кредиты без обеспечения (бланковые кредиты);

-получать от кредитуемых предприятий и организаций отчеты, балансы и документы, подтверждающие их платежеспособность, а также обеспеченность предоставляемых кредитов;

-требовать проведения экспертизы проектных решений по строительству, реконструкции и техническому перевооружению объектов, которые предполагается осуществить с участием средств и кредитов Банка;

-прекращать дальнейшую выдачу кредита, досрочно взыскивать в установленном законодательством порядке выданные суммы кредита при нарушении обязательств, предусмотренных кредитным договором, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности и иных сведений, предоставляемых заемщиком;

-обращаться в установленном федеральными законами порядке в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности;

-быть учредителем других организаций, в том числе с иностранными инвестициями;

-представлять интересы юридических лиц в финансовых и хозяйственных органах по их доверенности;

-самостоятельно устанавливать формы, системы и порядок оплаты труда работников Банка, определять размеры их заработной платы.

4.2. Банк обязан:

- обеспечивать ведение и хранение реестра акционеров Банка;

- ежегодно проводить годовое Общее собрание акционеров Банка;

- своевременно выплачивать объявленные дивиденды по акциям;

- предоставлять информацию о Банке в соответствии с требованиями законодательных и нормативных актов;

- хранить документы Банка по месту нахождения исполнительных органов Банка в объеме, порядке и в течение сроков, которые установлены законодательными и нормативными актами;

- вести учет аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;

- выполнять требования федерального законодательства о раскрытии Банком информации;

- выполнять иные обязанности в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

4.3. В целях решения задач по охране помещений и хранилищ Банка, обеспечения безопасности работы Банка и его филиалов, сохранности денег, ценностей и оборудования Банк в соответствии с действующим законодательством вправе создать собственную службу безопасности и обеспечить лицензирование ее сотрудников в установленном порядке.

5. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА, УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ,

АКЦИИ И ИМУЩЕСТВО БАНКА

5.1. Собственные средства Банка складываются из уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного и иных фондов. Виды, размеры и порядок образования фондов Банка определяются Общим собранием акционеров.

5.2. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов, и составляет 800 000 000 (Восемьсот миллионов) рублей. Уставный капитал Банка составляется из 800 000 (Восемьсот тысяч) обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 1000 (Одна тысяча) рублей каждая.

5.3. Все акции Банка являются именными. Банк может размещать обыкновенные и один или несколько типов привилегированных акций на условиях открытой и закрытой подписки. Форма выпуска акций - бездокументарная.

Банк вправе размещать именные привилегированные акции с неопределенным размером дивиденда. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала Банка.

5.4. Номинальная стоимость одной обыкновенной акции составляет 1000 (Одна тысяча) рублей.

Номинальная стоимость одной привилегированной акции с неопределенным размером дивиденда составляет 1000 (Одна тысяча) рублей.

5.5. Предельное количество объявленных обыкновенных акций составляет 1 000 000 (Один миллион) штук.

Предельное количество объявленных привилегированных акций с неопределенным размером дивиденда составляет 200 000 (Двести тысяч) штук.

5.6. Банк вправе конвертировать выпускаемые им эмиссионные ценные бумаги из одного вида в другой на условиях, указанных в решении о размещении таких ценных бумаг. Выпуск может осуществляться посредством открытой и закрытой подписки с учетом требований действующего законодательства.

5.7. Банк размещает по решению Общего собрания акционеров или Совета директоров Банка дополнительно обыкновенные и привилегированные акции, но не более предельного объявленного и указанного в Уставе Банка их количества. В противном случае в Устав вносятся соответствующие изменения о новом предельном количестве объявленных обыкновенных и привилегированных акций.

5.8. Срок и форма оплаты дополнительных акций Банка указываются в решении об их размещении.

5.9. Оплата акций может осуществляться:

- денежными средствами в валюте Российской Федерации;

- денежными средствами в иностранной валюте;

- принадлежащим приобретателю акций на праве собственности зданием (помещением), завершенным строительством, в котором может располагаться кредитная организация;

- принадлежащим приобретателю акций на праве собственности имуществом в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

При оплате дополнительных акций неденежными средствами денежная оценка имущества, вносимого в оплату акций, производится Советом директоров Банка в соответствии со статьей 77 Федерального закона «Об акционерных обществах».

При оплате акций неденежными средствами для определения рыночной стоимости такого имущества должен привлекаться независимый оценщик. Величина денежной оценки имущества, произведенной Советом директоров Банка, не может быть выше величины оценки, произведенной независимым оценщиком.

5.10. Изменение стоимости имущества, внесенного в качестве оплаты акций акционером Банка, не влияет на количество принадлежащих акционеру акций Банка и голосов на Общем собрании акционеров.

Акционеры не обладают обособленными правами на имущество, переданное ими Банку в качестве оплаты за акции.

5.11. Имуществом, находящимся в собственности Банка, является имущество, в том числе денежные средства, переданные ему акционерами Банка в обмен на акции, а также полученные и приобретенные Банком в ходе осуществления им своей деятельности и по другим основаниям, допускаемым действующим законодательством.

5.12. Размер уставного капитала может быть изменен по решению Общего собрания акционеров или Совета директоров Банка в порядке, предусмотренном действующим законодательством и настоящим Уставом.

Увеличение уставного капитала Банка может производиться путем увеличения номинальной стоимости акций, размещения дополнительных акций в пределах количества объявленных акций, установленного п. 5.5. настоящего Устава.

Увеличение уставного капитала Банка допускается после его полной оплаты. Увеличение уставного капитала Банка для покрытия понесенных им убытков не допускается.

Банк вправе по решению Общего собрания акционеров уменьшить уставный капитал путем уменьшения номинальной стоимости акций либо путем приобретения части акций в целях сокращения их общего количества.

Банк не вправе уменьшать уставный капитал, если в результате этого его размер станет меньше минимального размера уставного капитала Банка, определенного в соответствии с действующим законодательством на дату представления документов для государственной регистрации соответствующих изменений в уставе Банка, а в случаях, если в соответствии с действующим законодательством Банк обязан уменьшить свой уставной капитал - на дату государственной регистрации Банка.

В случае если величина собственных средств (капитала) Банка по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера его уставного капитала, Банк обязан привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).

Уменьшение уставного капитала Банка допускается после уведомления всех его кредиторов в порядке, установленном действующим законодательством.

5.13. Приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, свыше 1 процента акций Банка требует уведомления Банка России, более 20 процентов – получения предварительного согласия Банка России в порядке, установленном действующим законодательством и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

5.14. Денежные средства и имущество Банка могут быть изъяты только по вступившему в законную силу решению суда или арбитражного суда и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

6. АКЦИОНЕРЫ БАНКА, ИХ ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ

6.1. Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, а также иные субъекты гражданских правоотношений, признающие положения настоящего Устава.

6.2. Каждая обыкновенная акция предоставляет акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав.

Привилегированные акции одного типа имеют одинаковую номинальную стоимость и предоставляют акционерам - владельцам акций одинаковый объем прав.

6.2.1. Акционеры – владельцы обыкновенных акций Банка имеют право:

-участвовать в Общих собраниях акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции;

-получать дивиденды в порядке и размерах, установленных решениями Общего собрания акционеров Банка в соответствии с его компетенцией и действующим законодательством;

-получить часть стоимости имущества Банка, оставшегося после ликвидации Банка в порядке, предусмотренном действующим законодательством;

-осуществлять иные права в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом.

6.2.2. Акционеры – владельцы привилегированных акций, по которым размер дивиденда не определен, имеют право на получение дивидендов наравне с владельцами обыкновенных акций.

Решения о выплате (объявлении) дивидендов, в том числе решения о размере дивиденда и форме его выплаты по привилегированным акциям, по которым размер дивиденда не определен, принимаются Общим собранием акционеров.

Размер дивидендов не может быть больше рекомендованного Советом директоров Банка.

Акционеры – владельцы привилегированных акций общества не имеют права голоса на Общем собрании акционеров, если иное не установлено действующим законодательством.

Акционеры – владельцы привилегированных акций определенного типа приобретают право голоса при решении на Общем собрании акционеров вопросов внесения изменений и дополнений в Устав, ограничивающих права акционеров – владельцев привилегированных акций данного типа, включая случаи определения или увеличения размера дивиденда и (или) определения или увеличения ликвидационной стоимости, выплачиваемых по привилегированным акциям предыдущей очереди, а также предоставления акционерам – владельцам привилегированных акций иного типа преимуществ в очередности выплаты дивиденда и (или) ликвидационной стоимости акций.

Акционеры – владельцы привилегированных акций всех категорий (типов) имеют право:

-принимать участие с правом голоса в Общем собрании акционеров при решении вопросов о реорганизации и ликвидации Банка;

-получать долю прибыли (дивиденды) в соответствии с количеством имеющихся у них акций;

-получить в случае ликвидации Банка часть имущества пропорционально количеству принадлежащих им акций или его денежный эквивалент равный 100 % от номинальной стоимости принадлежащих им привилегированных акций (ликвидационную стоимость);

-иные права, предусмотренные Уставом Банка и действующим законодательством Российской Федерации.

6.3. Акционеры – владельцы голосующих акций вправе требовать выкупа Банком всех или части принадлежащих им акций в случаях:

-реорганизации Банка или совершения крупной сделки, решение об одобрении которой принимается Общим собранием акционеров, если они голосовали против решения о реорганизации Банка или решения об одобрении указанной сделки, либо не принимали участия в голосовании по этим вопросам;

-внесения изменений и дополнений в Устав Банка или утверждения Устава Банка в новой редакции, ограничивающих их права, если они голосовали против принятия такого решения либо не принимали участия в голосовании.

Порядок осуществления акционерами права требовать выкупа Банком принадлежащих им акций и порядок выкупа таких акций Банком определяются действующим законодательством.

Акции, выкупленные Банком в случае его реорганизации, погашаются при их выкупе. Акции, выкупленные Банком в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством, поступают в распоряжение Банка. Указанные акции не предоставляют права голоса, не учитываются при подсчете голосов, по ним не начисляются дивиденды. Такие акции должны быть реализованы по цене не ниже их рыночной стоимости не позднее чем через один год со дня перехода права собственности на выкупаемые акции к Банку, в ином случае Общее собрание акционеров должно принять решение об уменьшении уставного капитала Банка путем погашения указанных акций.

6.4. Акционеры Банка обязаны:

- оплачивать акции в порядке, установленном решением Общего собрания акционеров Банка об их размещении;

- не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности Банка, соблюдать тайну об операциях и вкладах клиентов;

- исполнять принятые на себя обязательства по отношению к Банку и другим акционерам;

- соблюдать Устав Банка и подчиняться решениям его органов управления, принятым в соответствии с их компетенцией;

- оказывать Банку содействие в осуществлении им своей деятельности;

- соблюдать правила представления информации в систему ведения реестра акционеров, своевременно уведомлять Банк об изменении своих данных;

- предоставлять Банку информацию о своей деятельности, подлежащую обязательному раскрытию;

- исполнять иные обязанности, предусмотренные действующим законодательством и настоящим Уставом.

7. РАЗМЕЩЕНИЕ АКЦИЙ БАНКОМ, ОТЧУЖДЕНИЕ АКЦИЙ АКЦИОНЕРАМИ

7.1. Размещение Банком акций и иных эмиссионных ценных бумаг Банка осуществляется в соответствии с правовыми актами Российской Федерации. Банк вправе осуществлять размещение дополнительных акций и иных эмиссионных ценных бумаг посредством подписки и конвертации.

В случае увеличения уставного капитала Банка за счет его имущества путем размещения дополнительных акций эти акции распределяются среди всех акционеров.

Банк вправе проводить размещение акций и эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в акции, посредством как открытой, так и закрытой подписки.

Размещение акций (эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в акции) посредством закрытой подписки осуществляется только по решению Общего собрания акционеров об увеличении уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций (о размещении эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в акции), принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров.

Размещение посредством открытой подписки обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций, осуществляется только по решению Общего собрания акционеров, принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров.

Размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций, осуществляется только по решению Общего собрания акционеров, принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров.

Акционеры Банка имеют преимущественное право приобретения размещаемых посредством открытой подписки дополнительных акций и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им акций этой категории (типа).

Акционеры Банка, голосовавшие против или не принимавшие участия в голосовании по вопросу о размещении посредством закрытой подписки акций и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, имеют преимущественное право приобретения дополнительных акций и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, размещаемых посредством закрытой подписки, в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им акций этой категории (типа). Указанное право не распространяется на размещение акций и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, осуществляемое посредством закрытой подписки только среди акционеров, если при этом акционеры имеют возможность приобрести целое число размещаемых акций и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, пропорционально количеству принадлежащих им акций соответствующей категории (типа).

7.2. Оплата дополнительных акций Банка, размещаемых посредством подписки, осуществляется по цене, определяемой Советом директоров Банка, в соответствии с действующим законодательством, но не ниже их номинальной стоимости.

Цена размещения дополнительных акций акционерам Банка при осуществлении ими преимущественного права приобретения акций может быть ниже цены размещения иным лицам, но не более чем на 10 процентов.

7.3. Дополнительные акции и иные эмиссионные ценные бумаги Банка, размещаемые путем подписки, размещаются при условии их полной оплаты.

7.4. Акционеры Банка вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров и Банка.

7.5. Сделки по передаче прав на акции осуществляются в соответствии с требованиями законодательства как непосредственно между Банком и акционером, новым и бывшим акционерами, так и при участии профессиональных участников рынка ценных бумаг. Сделки, связанные с отчуждением акций, подлежат обязательной регистрации в реестре акционеров.

8. РЕЕСТР АКЦИОНЕРОВ. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ АКЦИОНЕРОВ

8.1. Банк обеспечивает ведение и хранение реестра акционеров в соответствии с законодательством Российской Федерации.

8.2. Держателем реестра акционеров Банка является сам Банк. В случае, если число акционеров Банка превысит 50 (Пятьдесят), то держателем реестра акционеров Банка должен быть регистратор.

8.3. Лицо, зарегистрированное в реестре акционеров Банка, обязано в течение 3-х календарных дней сообщать об изменении своих данных. В случае непредставления акционером информации об изменении его данных: местонахождения или местожительства и прочих реквизитов, Банк не несет ответственность за убытки, причиненные в связи с этим акционеру.

8.4. Регистрация акционера сопровождается внесением соответствующей записи в реестр.

8.5. Внесение записи в реестр осуществляется по требованию акционера, номинального держателя акций или в предусмотренных действующим законодательством случаях по требованию иных лиц не позднее трех дней от даты представления необходимых для этого документов.

Отказ от внесения записи в реестр акционеров Банка может быть обжалован в суде.

8.6. Держатель реестра по требованию акционера или номинального держателя акций обязан подтвердить его права на акции путем выдачи выписки из реестра акционеров Банка, которая не является ценной бумагой.

9. ОБЛИГАЦИИ И ИНЫЕ ЭМИССИОННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ БАНКА

9.1. Банк вправе размещать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги в соответствии с действующим законодательством.

9.2. Размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг производится по решению Совета директоров Банка, в котором оговариваются необходимые условия. В решении о выпуске облигаций должны быть определены форма, сроки и иные условия погашения облигаций.

9.3. Банк вправе размещать облигации, обеспеченные залогом определенного имущества Банка, либо облигации под обеспечение, предоставленное Банку для целей выпуска облигаций третьими лицами, и облигации без обеспечения.

9.4. Выпуск облигаций Банком допускается после полной оплаты уставного капитала Банка. Облигация должна иметь номинальную стоимость. Номинальная стоимость всех выпущенных Банком облигаций не должна превышать размер уставного капитала Банка и (или) величину обеспечения, предоставленного в этих целях Банку третьими лицами. При отсутствии обеспечения, предоставленного третьими лицами, выпуск облигаций допускается не ранее третьего года существования Банка и при условии надлежащего утверждения годовой бухгалтерской отчетности за два завершенных финансовых года. Указанные ограничения не применяются для выпусков облигаций с ипотечным покрытием и в иных случаях, установленных федеральными законами.

9.5. Погашение облигаций может осуществляться в денежной форме или иным имуществом в соответствии с решением об их выпуске.

9.6. Облигации могут быть именными и на предъявителя. При выпуске именных облигаций Банк обязан вести реестр их владельцев. Утерянная именная облигация возобновляется Банком за дополнительную плату, устанавливаемую Правлением Банка. Права владельца утерянной облигации на предъявителя восстанавливаются судом в порядке, установленном процессуальным законодательством Российской Федерации.

10. КРЕДИТНЫЕ РЕСУРСЫ

10.1. Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

-собственных средств Банка, определяемых в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации;

-средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке, в том числе средств, привлеченных в форме депозитов;

-средств физических лиц, находящихся на их счетах в Банке, в том числе текущих счетах, счетах по вкладам (депозитам), привлекаемым на определенный срок и до востребования;

-кредитов, полученных в других банках;

-иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов кредитования может использоваться нераспределенная в течение финансового года прибыль Банка.

11. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ БАНКА И ФОНДЫ БАНКА. ДИВИДЕНДЫ

11.1. Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

11.2. Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, а также производятся расходы, осуществляемые по действующему законодательству до налогообложения. Чистая прибыль Банка (после уплаты налогов) остается в распоряжении Банка и по решению Общего собрания акционеров направляется на формирование фондов Банка, на другие цели в соответствии с действующим законодательством, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов.

11.3. Банк формирует резервный фонд для покрытия убытков, возникающих в результате его деятельности, а также для погашения облигаций Банка и выкупа акций Банка в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

Резервный фонд создается в размере не менее 5 процентов уставного капитала Банка.

Резервный фонд общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного Уставом Банка.

Размер ежегодных отчислений не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения размера, установленного Уставом Банка.

Отчисления в резервный фонд производятся из прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении Банка после уплаты налогов и других обязательных платежей.

11.4. По решению Общего собрания акционеров в Банке за счет чистой прибыли могут быть также образованы иные фонды.

11.5. Банк вправе по результатам финансового года принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли Банка.

Решение о выплате годовых дивидендов, размере годового дивиденда и форме его выплаты принимается Общим собранием акционеров Банка по рекомендации Совета директоров Банка. Размер годовых дивидендов не может быть больше рекомендованного Советом директоров Банка.

Срок и порядок выплаты годовых дивидендов определяются решением Общего собрания акционеров о выплате годовых дивидендов в соответствии с требованиями действующего законодательства..

11.6. Банк не вправе принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов по акциям в следующих случаях:

- до полной оплаты всего уставного капитала Банка;

- до выкупа всех акций, которые должны быть выкуплены по требованию акционеров на основании п. 6.3. настоящего Устава;

- если на день принятия такого решения Банк отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с действующим законодательством или если указанные признаки появятся у Банка в результате выплаты дивидендов;

- в других случаях, предусмотренных действующим законодательством.

12. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИНТЕРЕСОВ КЛИЕНТОВ

12.1. Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства перед акционерами и клиентами путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с нормативами, устанавливаемыми Центральным банком Российской Федерации. Банк депонирует в Центральном банке Российской Федерации в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, а также формирует страховые фонды и резервы в соответствии с действующими нормативными актами.

12.2. На денежные средства и имущество клиентов, находящиеся в Банке, включая вклады граждан, арест может быть наложен и взыскание может быть обращено на основаниях и в порядке, предусмотренных действующим законодательством.

12.3. Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Работники Банка обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах его клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых Банком. Состав информации, составляющей коммерческую тайну Банка, порядок работы с такой информацией и ответственность за нарушение порядка работы с ней определяются Правлением Банка с учетом положений Федерального закона от 29.07.2004 г. № 98-ФЗ «О коммерческой тайне».

12.4. Все работники Банка, его акционеры и их представители, аудиторы, обязаны строго соблюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов Банка и его корреспондентов, а также коммерческую тайну Банка.

12.5. Информация, созданная, приобретенная и накопленная в процессе деятельности Банка, а также другая информация, находящаяся в Банке на бумажных, магнитных и других видах носителей и отнесенная Правлением Банка к коммерческой тайне, не подлежит продаже, передаче, копированию, размножению, обмену и иному распространению и тиражированию в любой форме без согласия Правления Банка или уполномоченных им должностных лиц Банка.

13. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОМ

13.1. Органами управления Банка являются:

-Общее собрание акционеров Банка;

-Совет директоров Банка;

-Правление (коллегиальный исполнительный орган) Банка;

-Председатель Правления (единоличный исполнительный орган) Банка.

-Общее собрание акционеров

13.2. Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров Банка. Общее собрание акционеров осуществляет общее руководство деятельностью Банка, намечает основные цели деятельности Банка и разрабатывает стратегию его развития.

13.2.1. К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

-утверждение Устава Банка в новой редакции или внесение изменений и дополнений в Устав Банка, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством и настоящим Уставом;

реорганизация Банка;

-ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

-определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

-определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

-внесение в Устав Банка изменений и дополнений, связанных с изменением количества объявленных акций, за исключением случаев уменьшения их количества по результатам размещения дополнительных акций при увеличении уставного капитала Банка, проведенного по решению Совета директоров в соответствии с его компетенцией;

-увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций (эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в акции) посредством закрытой подписки;

-увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных обыкновенных акций (эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в акции), составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций, посредством открытой подписки;

-уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;

-избрание членов ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий;

-утверждение аудитора Банка;

-утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках Банка, а также распределение прибыли, в том числе выплата дивидендов, и убытков Банка по результатам финансового года;

-определение порядка ведения Общего собрания;

-избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;

-дробление и консолидация акций;

-принятие решения об одобрении сделок в случаях, предусмотренных статьей 83 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

-принятие решения об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 79 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

-приобретение Банком размещенных акций в случаях, предусмотренных действующим законодательством;

-принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

-утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка;

-решение иных вопросов, предусмотренных действующим законодательством.

Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение исполнительному органу Банка. Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение Совету директоров Банка, за исключением вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах».

13.2.2. Решение Общего собрания акционеров по вопросу, поставленному на голосование, принимается большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций Банка, принимающих участие в Общем собрании акционеров, если иное не предусмотрено действующим законодательством и настоящим Уставом. Решение по вопросам, указанным в подпунктах 1-3, 5 и 18 пункта 13.2.1., принимается Общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров.

Размещение акций (эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в акции) посредством закрытой подписки осуществляется только по решению Общего собрания акционеров об увеличении уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций (о размещении эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в акции), принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров.

Размещение посредством открытой подписки обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций, осуществляется только по решению Общего собрания акционеров, принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров.

Размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций, осуществляется только по решению Общего собрания акционеров, принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров.

В случае, если не достигнуто единогласие Совета директоров Банка по вопросу об одобрении крупной сделки, по решению Совета директоров Банка вопрос об одобрении крупной сделки может быть вынесен на решение Общего собрания акционеров. В таком случае решение об одобрении крупной сделки принимается Общим собранием акционеров большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров. Решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет более 50 процентов балансовой стоимости активов Банка, принимается Общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акции, принимающих участие в Общем собрании акционеров.

13.2.3. Право на участие в Общем собрании акционеров осуществляется акционером как лично, так и через своего представителя. Акционер вправе в любое время заменить своего представителя на Общем собрании акционеров или лично принять участие в Общем собрании акционеров.

Представитель акционера на Общем собрании акционеров действует в соответствии с полномочиями, основанными на указаниях федеральных законов или актов уполномоченных на то государственных органов или органов местного самоуправления либо доверенности, составленной в письменной форме. Доверенность на голосование должна содержать сведения о представляемом и представителе (для физического лица имя, данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ), для юридического лица - наименование, сведения о месте нахождения). Доверенность на голосование должна быть оформлена в соответствии с требованиями пунктов 4 и 5 ст.185 Гражданского кодекса Российской Федерации или удостоверена нотариально.

Голосование на Общем собрании акционеров осуществляется по принципу: одна голосующая акция Банка - один голос, за исключением проведения кумулятивного голосования в случае, предусмотренном действующим законодательством.

13.2.4. Годовое Общее собрание акционеров созывается Советом директоров Банка и должно быть проведено не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. На годовом Общем собрании акционеров должны решаться вопросы об избрании Совета директоров Банка, ревизионной комиссии Банка, утверждении аудиторской организации, вопросы, предусмотренные подпунктом 12 пункта 13.2.1., а также иные вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров. При подготовке к проведению Общего собрания акционеров Совет директоров Банка определяет:

- форму проведения Общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование);

- дату, место, время проведения Общего собрания акционеров и в случаях, когда в соответствии с действующим законодательством заполненные бюллетени могут быть направлены Банку, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени, либо в случае проведения Общего собрания акционеров в форме заочного голосования - дату окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени;

- дату составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;

- повестку дня Общего собрания акционеров;

- порядок сообщения акционерам о проведении Общего собрания акционеров;

- перечень информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению Общего собрания акционеров, и порядок ее предоставления;

- форму и текст бюллетеня для голосования в случае голосования бюллетенями.

13.2.5. Сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 20 дней, а сообщение о проведении Общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, - не позднее чем за 30 дней до даты его проведения.

В случае, если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета директоров Банка либо вопрос о реорганизации Банка в форме слияния, выделения или разделения и вопрос об избрании Совета директоров общества, создаваемого путем реорганизации в форме слияния, выделения или разделения, сообщение о проведении внеочередного Общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 70 дней до дня его проведения.

В указанные сроки сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, заказным письмом, либо вручено под роспись, либо доведено ему иным способом, удобным для лица, имеющего право на участие в Общем собрании акционеров.

В сообщении о проведении Общего собрания акционеров должны быть указаны:

- фирменное (полное официальное) наименование Банка и место нахождения Банка;

- форма проведения Общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование);

- дата, место, время проведения Общего собрания акционеров и в случае, когда в соответствии с действующим законодательством заполненные бюллетени могут быть направлены Банку, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени, либо в случае проведения Общего собрания акционеров в форме заочного голосования, дата окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени;

- дата составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;

- повестка дня Общего собрания акционеров;

- порядок ознакомления с информацией (материалами), подлежащей предоставлению лицам, имеющим право на участие в Общем собрании акционеров, при подготовке к проведению Общего собрания акционеров, и адрес, по которому с ней можно ознакомиться.

К информации (материалам), подлежащей предоставлению лицам, имеющим право на участие в Общем собрании акционеров, при подготовке к проведению Общего собрания акционеров Банка, относятся годовая бухгалтерская отчетность, в том числе заключение аудитора, заключение ревизионной комиссии Банка по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности, сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы Банка, Совет директоров Банка, ревизионную комиссию Банка, счетную комиссию Банка, проект изменений и дополнений, вносимых в Устав Банка, или проект Устава Банка в новой редакции, проекты внутренних документов Банка, проекты решений Общего собрания акционеров. Лицам, имеющим право на участие в Общем собрании акционеров, также должна быть предоставлена дополнительная информация (материалы), перечень которой установлен федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Информация (материалы), предусмотренная настоящим пунктом, в течение 20 дней, а в случае проведения Общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, в течение 30 дней до проведения Общего собрания акционеров должна быть доступна лицам, имеющим право на участие в Общем собрании акционеров, для ознакомления в помещении исполнительного органа Банка и иных местах, адреса которых указаны в сообщении о проведении Общего собрания акционеров. Указанная информация (материалы) должна быть доступна лицам, принимающим участие в Общем собрании акционеров, во время его проведения.

Банк обязан по требованию лица, имеющего право на участие в Общем собрании акционеров, предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая Банком за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.

13.2.6. Внесение предложений акционеров в повестку дня Общего собрания акционеров Банка осуществляется в соответствии с действующим законодательством.

13.2.7. Общее собрание акционеров Банка правомочно (имеет кворум), если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов размещенных голосующих акций Банка.

Принявшие участие в Общем собрании акционеров считаются акционеры, зарегистрировавшиеся для участия в нем, и акционеры, бюллетени которых получены не позднее двух дней до даты проведения Общего собрания акционеров. Принявшими участие в Общем собрании акционеров, проводимом в форме заочного голосования, считаются акционеры, бюллетени которых получены до даты окончания приема бюллетеней.

Если повестка дня Общего собрания акционеров включает вопросы, голосование по которым осуществляется разным составом голосующих, определение кворума для принятия решения по этим вопросам осуществляется отдельно. При этом отсутствие кворума для принятия решения по вопросам, голосование по которым осуществляется одним составом голосующих, не препятствует принятию решения по вопросам, голосование по которым осуществляется другим составом голосующих, для принятия которого кворум имеется.

При отсутствии кворума для проведения годового Общего собрания акционеров должно быть проведено повторное Общее собрания акционеров с той же повесткой дня. При отсутствии кворума для проведения внеочередного Общего собрания акционеров может быть проведено повторное Общее собрание акционеров с той же повесткой дня.

Повторное Общее собрание акционеров правомочно (имеет кворум), если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности не менее чем 30 процентами голосов размещенных голосующих акций Банка.

Сообщение о проведении повторного Общего собрания акционеров осуществляется в сроки и в порядке, предусмотренные пунктом 13.2.5. настоящего Устава. При этом положения абзаца второго пункта 13.2.5. не применяются. Вручение, направление и опубликование бюллетеней для голосования при проведении повторного Общего собрания акционеров осуществляется в соответствии с требованиями, предъявляемыми действующим законодательством.

При проведении повторного Общего собрания акционеров менее чем через 40 дней после несостоявшегося Общего собрания акционеров, лица, имеющие право на участие в Общем собрании акционеров, определяются в соответствии со списком лиц, имевших право на участие в несостоявшемся Общем собрании акционеров.

13.2.8. Общее собрание акционеров Банка ведет Председатель Совета директоров Банка. В случае отсутствия Председателя Совета директоров его функции осуществляет один из членов Совета директоров Банка по решению Совета директоров. В случае отсутствия членов Совета директоров Банка или их отказа председательствовать, Общее собрание акционеров Банка выбирает председательствующего на Общем собрании акционеров Банка из числа акционеров Банка.

13.2.9. Голосование на Общем собрании акционеров по вопросам повестки дня может осуществляться бюллетенями для голосования.

Форма и текст бюллетеня для голосования утверждается Советом директоров Банка. Бюллетень для голосования должен содержать:

- фирменное (полное официальное) наименование и место нахождения Банка;

- дату, место, время проведения Общего собрания акционеров и в случаях, когда в соответствии с действующим законодательством заполненные бюллетени могут быть направлены Банку - почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени, либо в случае проведения Общего собрания акционеров в форме заочного голосования дату окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени;

- формулировки решений по каждому вопросу (имя каждого кандидата), голосование по которому осуществляется данным бюллетенем;

- варианты голосования по каждому вопросу повестки дня, выраженные формулировками «за», «против» или «воздержался»;

- упоминание о том, что бюллетень для голосования должен быть подписан акционером.

В случае осуществления кумулятивного голосования бюллетень для голосования должен содержать указание на это и разъяснение существа кумулятивного голосования.

13.2.10. На Общем собрании акционеров Банка ведется протокол, который подписывается председательствующим на Общем собрании акционеров и секретарем собрания.

В случаях, предусмотренных законодательством, на Общем собрании акционеров избирается счетная комиссия. Состав счетной комиссии, порядок ее деятельности, ее права и обязанности регулируются действующим законодательством.

По итогам голосования счетная комиссия составляет протокол, подписываемый членами счетной комиссии или лицом, выполняющим ее функции. Протокол об итогах голосования составляется не позднее 15 дней после закрытия Общего собрания акционеров или даты окончания приема бюллетеней при проведении Общего собрания акционеров в форме заочного голосования.

После составления протокола об итогах голосования и подписания протокола Общего собрания акционеров бюллетени для голосования опечатываются счетной комиссией и сдаются в архив Банка на хранение.

Протокол об итогах голосования на Общем собрании акционеров, в ходе которого производилось голосование, доводится не позднее 10 дней после составления протокола об итогах голосования в форме отчета об итогах голосования до сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, в порядке, предусмотренном для сообщения о проведении Общего собрания акционеров.

Протокол Общего собрания акционеров составляется не позднее 15 дней после закрытия Общего собрания в двух экземплярах. Оба экземпляра подписываются председательствующим на Общем собрании акционеров и секретарем Общего собрания акционеров.

13.2.11. Общие собрания акционеров, проводимые помимо годового, являются внеочередными. Внеочередное Общее собрание акционеров Банка проводится по решению Совета директоров Банка на основании его собственной инициативы, требования ревизионной комиссии Банка, аудиторской организации, а также акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее 10 процентов голосующих акций Банка на дату предъявления требования.

Созыв внеочередного Общего собрания акционеров Банка по требованию ревизионной комиссии Банка, аудиторской организации, а также акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее 10 процентов голосующих акций Банка, осуществляется Советом директоров Банка.

Внеочередное Общее собрание акционеров, созываемое по требованию ревизионной комиссии Банка, аудиторской организации Банка или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее 10 процентов голосующих акций Банка, должно быть проведено в течение 40 дней с момента представления требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров.

Если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета директоров Банка, то такое Общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 70 дней с момента представления требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров.

В случаях, предусмотренных действующим законодательством, когда Совет директоров Банка обязан принять решение о проведении внеочередного Общего собрания акционеров, такое Общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 40 дней с момента принятия Советом директоров Банка указанного решения.

В случаях, предусмотренных действующим законодательством, когда Совет директоров Банка обязан принять решение о проведении внеочередного Общего собрания акционеров для избрания членов Совета директоров Банка, такое Общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 70 дней с момента принятия решения о его проведении Советом директоров Банка.

В требовании о проведении внеочередного Общего собрания акционеров должны быть сформулированы вопросы, подлежащие внесению в повестку дня собрания. В требовании о проведении внеочередного Общего собрания акционеров могут содержаться формулировки решений по каждому из этих вопросов, а также предложение о форме проведения Общего собрания акционеров.

Совет директоров Банка не вправе вносить изменения в формулировки вопросов повестки дня, формулировки решений по таким вопросам и изменять предложенную форму проведения внеочередного Общего собрания акционеров, созываемого по требованию ревизионной комиссии Банка, аудиторской организации или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее 10 процентов голосующих акций общества.

В случае, если требование о созыве внеочередного Общего собрания акционеров исходит от акционеров (акционера), оно должно содержать имена (наименования) акционеров (акционера), требующих созыва такого собрания, и указание количества, категории (типа) принадлежащих им акций. Требование о созыве внеочередного Общего собрания акционеров подписывается лицами (лицом), требующими созыва внеочередного Общего собрания акционеров.

В течение пяти дней с даты предъявления требования ревизионной комиссии Банка, аудиторской организации или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее 10 процентов голосующих акций Банка, о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Советом директоров Банка должно быть принято решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров либо об отказе в его созыве.

Решение об отказе в созыве внеочередного Общего собрания акционеров по требованию ревизионной комиссии Банка, аудиторской организации или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее 10 процентов голосующих акций Банка, может быть принято в случае, если:

-не соблюден установленный настоящей статьей порядок предъявления требования о созыве внеочередного Общего собрания акционеров;

-акционеры (акционер), требующие созыва внеочередного Общего собрания акционеров, не являются владельцами 10 процентов голосующих акций Банка;

-ни один из вопросов, предложенных для внесения в повестку дня внеочередного Общего собрания акционеров, не отнесен к его компетенции и (или) не соответствует требованиям действующего законодательства.

Решение Совета директоров Банка о созыве внеочередного Общего собрания акционеров или мотивированное решение об отказе в его созыве направляется лицам, требующим его созыва, не позднее трех дней с момента принятия такого решения.

Решение Совета директоров Банка об отказе в созыве внеочередного Общего собрания акционеров может быть обжаловано в суд.

В случае, если в течение установленного настоящим пунктом срока Советом директоров Банка не принято решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров или принято решение об отказе в его созыве, внеочередное Общее собрание акционеров может быть созвано органами и лицами, требующими его созыва. При этом органы и лица, созывающие внеочередное Общее собрание акционеров, обладают предусмотренными действующим законодательством полномочиями, необходимыми для созыва и проведения Общего собрания акционеров.

В этом случае расходы на подготовку и проведение Общего собрания акционеров могут быть возмещены по решению Общего собрания акционеров за счет средств Банка.

Совет директоров Банка

13.3. В компетенцию Совета директоров Банка входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров.

13.3.1. К компетенции Совета директоров Банка относятся следующие вопросы:

-определение приоритетных направлений деятельности Банка;

-созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров Банка, за исключением случаев, предусмотренных абзацем 2 пункта 13.2.11. настоящего Устава;

-утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;

-определение даты составления списка акционеров, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Банка в соответствии с законодательством и связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров;

-увеличение уставного капитала общества путем размещения Банком дополнительных акций в пределах количества и категорий (типов) объявленных акций, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 7 и 8 пункта 13.2.1. настоящего Устава;

-внесение в Устав Банка изменений и дополнений, связанных с увеличением уставного капитала путем размещения Банком дополнительных акций в пределах количества и категорий (типов) объявленных акций, в случаях принятия решения об увеличении уставного капитала Советом директоров в соответствии с подпунктом 5 пункта 13.3.1. настоящего Устава;

-размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных действующим законодательством и настоящим Уставом;

-определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, установленных законодательством и настоящим Уставом;

-приобретение размещенных Банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных действующим законодательством;

-назначение Председателя Правления Банка, его заместителей, членов Правления Банка, главного бухгалтера Банка, заместителей главного бухгалтера Банка и досрочное прекращение их полномочий;

-рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии Банка вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;

-рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

использование резервного и иных фондов Банка;

-утверждение внутренних документов Банка, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено к компетенции Общего собрания акционеров, а также внутренних документов Банка, утверждение которых отнесено Уставом Банка к компетенции исполнительных органов Банка;

-создание филиалов и открытие представительств Банка, утверждение Положений о филиалах и представительствах;

-принятие решений об участии Банка в некоммерческих объединениях, а также в коммерческих организациях, в том числе о приобретении и отчуждении долей (акций), выходе из состава участников (акционеров) или из состава некоммерческих объединений;

-одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных действующим законодательством;

-одобрение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных действующим законодательством;

-утверждение регистратора Банка и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним;

-утверждение проспектов эмиссии дополнительных акций и других эмиссионных ценных бумаг Банка;

-утверждение отчетов об итогах выпусков дополнительных акций и других эмиссионных ценных бумаг Банка;

-внесение в Устав Банка изменений, связанных с созданием филиалов, открытием представительств Банка и их ликвидацией;

-иные вопросы, предусмотренные действующим законодательством и Уставом Банка.

Решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов Банка, принимается всеми членами Совета директоров Банка единогласно, при этом не учитываются голоса выбывших членов Совета директоров Банка.

13.3.2. Члены Совета директоров Банка избираются Общим собранием акционеров Банка в количестве не менее 5 (пяти) человек. Члены Правления Банка не могут составлять более одной четвертой состава Совета директоров Банка.

13.3.3. Члены Совета директоров Банка избираются на срок до следующего годового Общего собрания акционеров. Если годовое Общее собрание акционеров не было проведено в сроки, установленные в пункте

13.2.4 Устава Банка, полномочия Совета директоров Банка прекращаются, за исключением полномочий по подготовке, созыву и проведению годового Общего собрания акционеров. Лица, избранные в состав Совета директоров Банка, могут переизбираться неограниченное число раз. По решению Общего собрания акционеров Банка полномочия всех членов Совета директоров Банка могут быть прекращены досрочно. Член Совета директоров Банка может выбыть из состава Совета до истечения срока его полномочий в случае невозможности выполнения своих обязанностей, в том числе по причине болезни, а также по собственному желанию на основании поданного им заявления.

Выборы членов Совета директоров Банка осуществляются кумулятивным голосованием.

При кумулятивном голосовании число голосов, принадлежащих каждому акционеру, умножается на число лиц, которые должны быть избраны в Совет директоров Банка, и акционер вправе отдать полученные таким образом голоса полностью за одного кандидата или распределить их между двумя и более кандидатами.

Избранными в состав Совета директоров Банка считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.

13.3.4. Председатель Совета директоров Банка избирается членами Совета директоров Банка из их числа большинством голосов от общего числа членов Совета директоров Банка.

Совет директоров Банка вправе в любое время переизбрать своего Председателя большинством голосов от общего числа членов Совета директоров Банка.

Председатель Совета директоров Банка организует его работу, созывает заседания Совета директоров Банка и председательствует на них, организует на заседаниях ведение протоколов, председательствует на Общем собрании акционеров Банка.

В случае временного отсутствия Председателя Совета директоров Банка, его функции осуществляет один из членов Совета директоров по решению Совета директоров Банка.

13.3.5. Заседание Совета директоров Банка созывается Председателем Совета директоров Банка по его собственной инициативе, по требованию члена Совета директоров Банка, ревизионной комиссии Банка или аудиторской организации Банка, Правления и Председателя Правления Банка.

Кворум для проведения заседания Совета директоров Банка должен быть не менее половины от числа избранных членов в Совет директоров Банка. В случае, когда количество членов Совета директоров Банка становится менее количества, составляющего указанный кворум, Совет директоров Банка обязан принять решение о проведении внеочередного Общего собрания акционеров для избрания нового состава Совета директоров. Оставшиеся члены Совета директоров Банка вправе принимать решение только о созыве такого внеочередного Общего собрания акционеров.

Решения на заседании Совета директоров Банка принимаются большинством голосов членов Совета директоров Банка, принимающих участие в заседании, если иное не предусмотрено действующим законодательством, Уставом Банка или его внутренним документом, определяющим порядок созыва и проведения заседаний Совета директоров. При решении вопросов на заседании Совета директоров Банка каждый член Совета директоров Банка обладает одним голосом. В случае равенства голосов принимается решение, за которое проголосовал Председатель Совета директоров Банка.

На заседании Совета директоров Банка ведется протокол, который составляется не позднее трех дней после проведения заседания.

В протоколе заседания указываются:

- место и время его проведения;

- лица, присутствующие на заседании;

- повестка дня заседания;

- вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования;

- принятые решения.

Протокол заседания Совета директоров Банка подписывается председательствующим на заседании, который несет ответственность за правильность составления протокола.

Исполнительные органы Банка

13.4. Руководство текущей деятельностью Банка осуществляет Правление Банка - коллегиальный исполнительный орган, которое возглавляет Председатель Правления, являющийся единоличным исполнительным органом. Председатель Правления назначается Советом директоров Банка. Заместители Председателя Правления и члены Правления назначаются Советом директоров Банка по представлению Председателя Правления Банка.

13.4.1. Правление Банка:

-организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью Банка и обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров Банка;

-утверждает тарифы на услуги, оказываемые Банком;

определяет перечень сведений, составляющих коммерческую тайну Банка;

-утверждает положения о структурных подразделениях и комитетах Банка;

-утверждает Правила внутреннего трудового распорядка;

-по представлению Председателя Правления рассматривает и решает вопросы о назначении на должности руководителей филиалов (управляющего филиала, главного бухгалтера и их заместителей) и представительств, а также об освобождении от должности указанных руководителей по инициативе администрации;

-принимает решения по формированию и осуществлению кредитной политики Банка;

-утверждает внутренние нормативные документы, регламентирующие осуществление банковских операций, профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, предоставление услуг и совершение иных сделок;

-решает вопросы о выдаче льготных кредитов, предоставлении иных льгот;

-принимает решения об отнесении текущей задолженности по ссудам к более низкой группе риска;

-рассматривает и решает другие вопросы деятельности Банка, не относящиеся к исключительной компетенции Общего собрания акционеров, Совета директоров Банка и Председателя Правления Банка.

13.4.2. Правление Банка правомочно решать все внесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании участвует не менее 1/2 членов Правления.

Заседания Правления Банка проводятся не реже одного раза в месяц.

Заседания ведет Председатель Правления или по его указанию - один из его Заместителей.

На заседании Правления Банка ведется протокол. Протокол заседания Правления Банка подписывается Председателем Правления Банка или его Заместителем, который вел заседание Правления Банка по указанию Председателя Правления. Протоколы заседания Правления Банка предоставляются членам Совета директоров Банка, ревизионной комиссии Банка, аудиторской организации Банка по их требованию.

Решения Правления Банка принимаются простым большинством голосов присутствующих на его заседании членов Правления. Каждый член Правления Банка имеет один голос. В случае равенства голосов принимается решение, за которое проголосовал Председатель Правления или его Заместитель, председательствующий на заседании Правления Банка.

13.4.3. Председатель Правления Банка руководит всей деятельностью Банка в соответствии с Уставом и полномочиями, предоставленными ему Советом директоров Банка. Председатель Правления Банка вправе без доверенности осуществлять любые действия от имени Банка.

В случае временного отсутствия Председателя Правления Банка, его обязанности исполняет один из Заместителей Председателя Правления Банка, имеющий при этом такой же объем полномочий, что и Председатель Правления, в том числе право без доверенности осуществлять любые действия от имени Банка, а также выдавать доверенности от имени Банка.

13.4.4. Председатель Правления Банка в пределах своей компетенции в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом:

- обеспечивает выполнение текущих и перспективных планов Банка;

- без доверенности действует от имени Банка, представляет его во всех государственных органах, учреждениях, предприятиях и организациях;

- имеет право первой подписи под финансовыми документами;

- вносит вопросы на рассмотрение Общего собрания акционеров и Совета директоров Банка;

- участвует с правом совещательного голоса в работе Совета директоров Банка, в случае если не является членом Совета директоров Банка;

- после окончания финансового года представляет Совету директоров Банка годовой бухгалтерский отчет, в том числе годовой баланс и отчет о прибылях и убытках, вместе с аудиторским заключением об их достоверности, подлежащие утверждению на годовом Общем собрании акционеров Банка, а также годовой отчет о работе Банка и иные документы, подготавливаемые в соответствии с требованиями настоящего Устава и действующего законодательства о проведении годового Общего собрания акционеров Банка;

- заключает от имени Банка договоры, совершает сделки и иные юридические акты, выдает доверенности, открывает в банках корреспондентские счета;

- утверждает штатное расписание Банка, его филиалов и представительств;

- осуществляет прием на работу (за исключением руководителей филиалов и представительств), перевод на другую работу и увольнение работников Банка (за исключением увольнения руководителей филиалов и представительств по инициативе администрации), устанавливает работникам Банка должностные оклады, персональные надбавки, премирует работников Банка в соответствии с действующим законодательством, применяет к работникам меры взыскания и поощрения;

- вносит на рассмотрение Правления Банка вопросы о назначении на должности руководителей филиалов (управляющего филиала, главного бухгалтера и их заместителей) и руководителей представительств, об освобождении от должности указанных руководителей по инициативе администрации;

- командирует работников Банка в пределах Российской Федерации и за границу;

- устанавливает предельные объемы банковских операций, проводимых филиалами Банка;

- осуществляет контроль за состоянием помещений, оборудования Банка, за движением материальных и денежных ценностей;

- совершает любые другие действия, необходимые для достижения целей Банка, за исключением тех, которые в соответствии с настоящим Уставом относятся к исключительной компетенции Общего собрания акционеров и Совета директоров Банка.

13.4.5. Заместители Председателя Правления Банка курируют вверенные им участки работы Банка. Обязанности между заместителями Председателя Правления распределяются Председателем Правления Банка. Заместители Председателя Правления в соответствии с возложенными на них обязанностями несут ответственность за деятельность Банка.

14. УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ БАНКА

14.1. Бухгалтерский учет в Банке осуществляется в соответствии с правилами, установленными Центральным банком Российской Федерации.

Банк ведет статистическую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

14.2. Банк предоставляет в Центральный банк Российской Федерации отчетность (отчетную документацию) о своей деятельности по форме, в порядке и сроки, которые устанавливаются Центральным банком Российской Федерации.

14.3. Банк осуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и порядке, установленными законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Центральным банком Российской Федерации.

14.4. Итоги деятельности Банка отражаются в ежедневных, ежемесячных, ежеквартальных и годовых балансах, отчетах о прибылях и убытках и иных формах бухгалтерской отчетности. Банк публикует в открытой печати годовой отчет (включая бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и иные данные, определенные нормативными актами Банка России) и ежеквартальную отчетность в порядке и сроки, которые устанавливаются Центральным банком Российской Федерации, при этом годовой отчет Банка публикуется с мнением аудиторской организации о его достоверности.

В случае, если Банк имеет в собственности более 50 процентов голосующих акций (долей) другого банка, он представляет в Центральный банк Российской Федерации в форме, порядке и сроки, которые устанавливаются Центральным Банком Российской Федерации, консолидированную отчетность о своей деятельности и деятельности дочерних банков, включающую в себя консолидированный бухгалтерский баланс и консолидированный отчет о прибылях и убытках.

14.5. Банк и его должностные лица несут ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчете.

14.6. Финансовый год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря текущего года.

14.7. Банк в целях реализации государственной социальной, экономической и налоговой политики обеспечивает учет и хранение управленческих, финансово-хозяйственных документов и документов по личному составу, обеспечивает своевременную их передачу в установленном порядке в органы Федеральной архивной службы России на государственное хранение.

Уничтожение документов допускается по истечении нормативных сроков их хранения и при соблюдении иных правил, предусмотренных федеральным законодательством.

14.8. Банк обязан хранить учредительные документы, внесенные в учредительные документы и зарегистрированные в установленном порядке изменения, решение о создании Банка, свидетельство о его государственной регистрации; лицензии на осуществление банковских операций и операций с ценными бумагами, иные лицензии на осуществление специальных видов деятельности, документы, подтверждающие права Банка на имущество, находящееся на его балансе, внутренние документы Банка, положения о филиалах и представительствах Банка, годовые отчеты, документы бухгалтерского учета, документы бухгалтерской отчетности, протоколы Общих собраний акционеров, заседаний Совета директоров общества, ревизионной комиссии, Правления Банка, бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в Общем собрании акционеров, отчеты независимых оценщиков, списки аффилированных лиц Банка, списки лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые Банком для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями законодательства, заключения ревизионной комиссии Банка, аудитора Банка, государственных и муниципальных органов финансового контроля; проспекты эмиссии, ежеквартальные отчеты эмитента, документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с федеральными законами; иные документы, предусмотренные Уставом Банка, его внутренними документами, решениями органов управления Банка, а также правовыми актами Российской Федерации.

Банк хранит выше перечисленные документы по месту нахождения Председателя Правления Банка.

15. КОНТРОЛЬ ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКА

15.1. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией Банка, избираемой Общим собранием акционеров и действующей на основании Положения о ревизионной комиссии, утверждаемого Общим собранием акционеров Банка.

Члены ревизионной комиссии избираются сроком на один год Общим собранием акционеров. Члены ревизионной комиссии Банка не могут одновременно являться членами Совета директоров Банка, а также занимать иные должности в органах управления Банка

Члены ревизионной комиссии несут ответственность за добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определяемом действующим законодательством.

В ходе выполнения возложенных на ревизионную комиссию функций она может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо штатные должности в Банке.

15.2. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского учета и контроля, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные Банком в течение года (сплошной проверкой или выборочно), состояние кассы и имущества.

15.3. Ревизионная комиссия представляет Общему собранию акционеров и Центральному банку Российской Федерации отчет о проведенной ревизии, сопровождаемый в некоторых случаях рекомендациями по устранению недостатков, а также заключение о соответствии представленных на утверждение баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке.

15.4. Ревизия проводится по итогам деятельности Банка за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии Банка, решению Общего собрания акционеров Банка или Совета директоров Банка, акционеров Банка, владеющих в совокупности не менее 10 процентов голосующих акций Банка. Члены ревизионной комиссии обязаны потребовать созыва Общего собрания акционеров Банка, если возникла серьезная угроза интересам Банка.

15.5. Деятельность Банка подлежит ежегодной проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию на осуществление таких проверок.

Аудиторская организация обязана составить заключение о результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности Банка, выполнении им обязательных нормативов, установленных Центральным банком Российской Федерации, качестве управления Банком, состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые федеральными законами и Уставом Банка.

Аудиторское заключение представляется Центральному банку Российской Федерации в установленном порядке.

15.6. Надзор за деятельностью Банка осуществляется Центральным банком Российской Федерации, а также другими государственными органами, в соответствии с действующим законодательством.

16. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

16.1. Банк организует внутренний контроль в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.

16.2. Внутренний контроль осуществляется:

- органами управления Банка;

- ревизионной комиссией;

- главным бухгалтером (его заместителями);

- руководителем (его заместителями) и главным бухгалтером (его заместителями) филиала;

- Службой внутреннего контроля;

- ответственным сотрудником (структурным подразделением) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- контролером профессионального участника рынка ценных бумаг (структурное подразделение);

- иными структурными подразделениями и (или) ответственными сотрудниками Банка.

16.3. К полномочиям Совета директоров Банка по организации внутреннего контроля относятся вопросы:

-создание и функционирование эффективного внутреннего контроля;

-регулярное рассмотрение эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами (Правлением и Председателем Правления Банка) вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;

-рассмотрение документов по организации внутреннего контроля, подготовленных Правлением Банка, Председателем Правления Банка, Службой внутреннего контроля, контролером профессионального участника рынка ценных бумаг, ответственным сотрудником (подразделением) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, иными структурными подразделениями банка, аудиторской организацией;

-принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение Правлением и Председателем Правления Банка рекомендаций и замечаний Службы внутреннего контроля, аудиторской организации и надзорных органов;

-своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения.

16.4. К полномочиям исполнительных органов (Правление и Председатель Правления Банка) относятся вопросы:

-установление ответственности за выполнение решений Совета директоров, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

-делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль их исполнения;

-проверка соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

-распределение обязанностей подразделений и работников, отвечающих за конкретные направления внутреннего контроля;

рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля;

-создание эффективных систем передачи и обмена информацией (документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка), обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям;

-создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых к их устранению.

16.5. Служба внутреннего контроля действует на основании Устава Банка и Положения о Службе внутреннего контроля. Положение о Службе внутреннего контроля утверждается Советом директоров Банка.

Руководитель Службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности Председателем Правления Банка по согласованию с Советом директоров Банка.

Руководитель Службы внутреннего контроля подотчетен Совету директоров Банка, не может одновременно осуществлять руководство иными подразделениями Банка, если иное не установлено действующим законодательством Российской Федерации.

Численность Службы внутреннего контроля определяется Советом директоров Банка по представлению Председателя Правления Банка.

Служба внутреннего контроля не реже одного раза в полгода отчитывается перед Советом директоров Банка.

Руководитель и работники Службы внутреннего контроля имеют право:

- получать от руководителей и уполномоченных работников проверяемого подразделения необходимые для проведения проверки документы и копии с документов, иную информации, а также любые сведения, имеющиеся в информационных системах Банка, необходимые для осуществления контроля, с соблюдением законодательства Российской Федерации и требований Банка по работе со сведениями ограниченного распространения;

- определять соответствие действий и операций, осуществляемых работниками Банка, требованиям действующего законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних документов банка, определяющих проводимую Банком политику, процедуры принятия и реализации решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых решениях, проводимых операциях (заключаемых сделках), результатах анализа финансового положения и рисках банковской деятельности;

- привлекать при осуществлении проверок работников других структурных подразделений Банка и требовать от них обеспечения доступа к документам, иной информации, необходимой для проведения проверок;

- входить в помещение проверяемого подразделения, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денежных средств и ценностей (кассовые хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерный зал) и хранения данных на машинных носителях, с соблюдением процедур доступа, определенных внутренними документами Банка;

- участвовать в разработке внутренних документов Банка с целью проверки соответствия их содержания требованиям системы внутреннего контроля, разработанной в Банке.

16.6. Внутренний контроль за деятельностью Банка как профессионального участника рынка ценных бумаг осуществляет штатный сотрудник – контролер профессионального участника рынка ценных бумаг (далее – Контролер), который должен соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Контролер назначается на должность Председателем Правления Банка. Контролер может совмещать деятельность по осуществлению внутреннего контроля с выполнением функций руководства подразделениями Банка, функционирование которых не связано с деятельностью на рынке ценных бумаг. При этом Контролер не имеет права подписывать от имени Банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы, связанные с возникновением прав и обязанностей Банка, их осуществлением и исполнением.

Контроль за деятельностью Контролера осуществляет Совет директоров Банка. Контролер в сроки и в порядке, установленные действующим законодательством, предоставляет на рассмотрение Совета директоров и Председателю Правления Банка ежеквартальный отчет о проделанной работе.

16.7. Ответственный сотрудник (структурное подразделение) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма реализует программы внутреннего контроля, позволяющие противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с законодательством Российской Федерации и внутренними правилами.

16.8. Банк уведомляет территориальное учреждение Банка России о существенных изменениях в системе внутреннего контроля, в том числе о внесении изменений в Положение о Службе внутреннего контроля, о назначении на должность и освобождении от должности Руководителя Службы внутреннего контроля, в порядке и сроки, установленные Центральным банком Российской Федерации.

17. РЕОРГАНИЗАЦИЯ И ЛИКВИДАЦИЯ БАНКА

17.1. Банк может быть ликвидирован:

- по решению Общего собрания акционеров Банка;

- в других случаях в соответствии с действующим законодательством.

17.2. Реорганизация Банка может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.

В случаях, установленных действующим законодательством, реорганизация Банка в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких банков осуществляется по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда.

Банк считается реорганизованным, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации вновь возникших банков. При реорганизации Банка в форме присоединения к нему другого банка первый из них считается реорганизованным с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного банка.

Не позднее 30 дней с даты принятия решения о реорганизации Банка, а при реорганизации Банка в форме слияния или присоединения - с даты принятия решения об этом последним из банков, участвующих в слиянии или присоединении, Банк обязан письменно уведомить об этом кредиторов Банка и опубликовать в печатном издании, предназначенном для публикации данных о государственной регистрации кредитных организаций, сообщение о принятом решении. При этом кредиторы Банка в течение 30 дней с даты направления им уведомления или в течение 30 дней с даты опубликования сообщения о принятом решении вправе письменно потребовать досрочного прекращения или исполнения обязательств Банка и возмещения им убытков.

Если разделительный баланс или передаточный акт не дает возможности определить правопреемника реорганизованного Банка, то вновь возникшие банки несут солидарную ответственность по обязательствам реорганизованного Банка перед его кредиторами.

При слиянии Банка с другими банками все права и обязанности Банка переходят к вновь возникшему банку в соответствии с передаточным актом.

При присоединении Банка к другому банку к последнему переходят все права и обязанности Банка в соответствии с передаточным актом.

При разделении Банка все его права и обязанности переходят к двум или нескольким вновь создаваемым банкам в соответствии с разделительным балансом.

При выделении из состава Банка одного или нескольких банков к каждому из них переходит часть прав и обязанностей Банка в соответствии с разделительным балансом.

Банк вправе преобразовываться в общество с ограниченной ответственностью с соблюдением требований, предусмотренных действующим законодательством. При преобразовании Банка к вновь возникшему Банку переходят все права и обязанности реорганизованного Банка в соответствии с передаточным актом.

17.3. Банк может быть ликвидирован добровольно и по решению суда в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Ликвидация Банка влечет за собой его прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам.

При ликвидации Банка орган, принявший решение о ликвидации Банка, обязан незамедлительно письменно сообщить об этом Центральному банку Российской Федерации, который вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения о том, что Банк находится в процессе ликвидации. Орган, принявший решение о ликвидации Банка, назначает по согласованию с Центральным банком Российской Федерации ликвидационную комиссию и устанавливает в соответствии с действующим законодательством сроки ликвидации.

С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами Банка. Ликвидационная комиссия от имени Банка выступает в суде. Ликвидационная комиссия помещает в печати сообщение о ликвидации Банка, порядке и сроках для предъявления требований его кредиторами. Срок для предъявления требований кредиторами не может быть менее двух месяцев с даты опубликования сообщения о ликвидации Банка.

Ликвидационная комиссия в письменной форме уведомляет кредиторов Банка о его ликвидации.

По окончании срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества Банка, предъявленных требованиях кредиторами и результатах их рассмотрения. Промежуточный ликвидационный баланс утверждается Общим собранием акционеров по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Выплаты кредиторам Банка денежных сумм производятся ликвидационной комиссией в очередности, установленной действующим законодательством. Выплаты производятся в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом по истечении месяца с даты утверждения промежуточного ликвидационного баланса. После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается Общим собранием акционеров по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

17.4. Оставшееся после завершения расчетов с кредиторами имущество Банка распределяется ликвидационной комиссией между акционерами Банка в очередности и порядке, определяемыми действующим законодательством.

17.5. Ликвидационная комиссия несет в соответствии с гражданским законодательством ответственность за ущерб, причиненный Банку, его акционерам, а также третьим лицам.

17.6. Ликвидация банка считается завершенной, а Банк - прекратившим свою деятельность после внесения об этом записи уполномоченным регистрирующим органом в единый государственный реестр юридических лиц. Сообщение о прекращении деятельности Банка публикуется в печати.

17.7. При реорганизации Банка все документы (управленческие, финансово-хозяйственные, по личному составу и другие) передаются в соответствии с установленными правилами правопреемнику. При отсутствии правопреемника (в случае ликвидации Банка) документы постоянного хранения, имеющие научно-историческое значение, передаются на государственное хранение в архивы объединения «Мосгорархив», а также документы по личному составу (приказы, личные дела, карточки учета, лицевые счета и другие) передаются на хранение в архив административного округа, на территории которого находился Банк. Передача и упорядочение документов осуществляется силами и за счет средств Банка в соответствии с требованиями архивных органов.

18. ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В УСТАВ

18.1.Все изменения и дополнения, вносимые в Устав Банка на основании решений Общего собрания акционеров Банка или Совета директоров Банка в случаях, предусмотренных действующим законодательством и настоящим Уставом, регистрируются в установленном законодательством порядке.

18.2. Изменения и дополнения в настоящий Устав приобретают юридическую силу для третьих лиц с момента их государственной регистрации.

Приложение 2

Приказ об учетной политике ОАО «ЮНИКОРБАНК»

Учетная политика ОАО « ЮНИКОРБАНК » на 2011 год введена в действие с 01.01.2011 Приказом Председателя Правления Банка от 31.12.2010 № 154.

Учетная политика ОАО « ЮНИКОРБАНК » определяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета – первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов финансово-хозяйственной (уставной и иной) деятельности. Учетная политика построена по принципу описания особенностей применения законодательных и нормативных актов Российской Федерации в процессе осуществления банковской деятельности.

Основанием для внесения изменений в учетную политику является изменение законодательства Российской Федерации или нормативных актов органов, уполномоченных осуществлять регулирование бухгалтерского учета, разработка Банком новых способов ведения бухгалтерского учета или существенное изменение условий деятельности Банка, в том числе реорганизация в форме слияния либо присоединения.

Бухгалтерский учет операций, совершаемых по счетам клиентов, имущества, требований, обязательств, хозяйственных и других операций Банка ведется в валюте Российской Федерации (рублях и копейках) на основе натуральных измерителей в денежном выражении путем сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного их отражения в соответствии с рабочим планом счетов бухгалтерского учета, содержащим синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности и полноты учета и отчетности.

Обработка учетной информации, обмен информацией с Банком России, клиентами и контрагентами Банка производится посредством применения вычислительной техники во всех областях учета, если иное не предусмотрено действующим законодательством. Бухгалтерский учет в Банке ведется автоматизированным способом с применением программных модулей ЗАО Компания «Инверсия».

В Банке применяются следующие принципы и методы учета отдельных статей баланса:

· отражение доходов и расходов по методу «начисления». Финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете Банка по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов). Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся;

· филиалы ведут учет доходов и расходов от проведения операций. Доходы и расходы передаются филиалами на баланс головного офиса в первый рабочий день года, следующего за отчетным, бухгалтерской записью по отражению событий после отчетной даты (СПОД). Других операций по отражению СПОД в филиалах не осуществляется. СПОД проводятся и отражаются только в балансе головного офиса Банка;

· операции отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения (поступления документов), если иное не предусмотрено нормативными актами Банка России;

· активы и пассивы учитываются по их первоначальной стоимости на момент приобретения или возникновения. Задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражается в рублях в сумме фактической задолженности, а возникающая в иностранной валюте – в двойной оценке (в иностранной валюте и в рублях по курсу Банка России) с последующей переоценкой в установленном порядке;

· основные средства (ОС) учитываются на счетах по их учету по первоначальной стоимости (в первоначальную стоимость не включается налог на добавленную стоимость и акцизы). Округление стоимости основных средств до целых рублей не допускается;

· лимит стоимости основных средств – свыше 20 000 руб.;

· в Банке применяется порядок равномерного (линейного) начисления амортизации в течение срока полезного использования основных средств;

· Банк переоценивает группу однородных объектов ОС: «Офисные помещения» по текущей (восстановительной) стоимости в соответствии с законодательством РФ, в том числе нормативными актами Минфина РФ. При определении текущей (восстановительной) стоимости Банк использует экспертные заключения независимых профессиональных оценщиков. Переоценка ОС проводится на основании приказа Председателя Правления Банка не чаще одного раза в три года. При этом в бухгалтерском учете результаты переоценки ОС не отражаются, если стоимость ОС изменилась незначительно (менее 5 процентов);

· начисление и уплата налога на прибыль осуществляется ежемесячными авансовыми платежами с корректировкой по фактическому результату на основании деклараций за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год (расчеты авансовыми платежами). Аналитический учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль на счетах 60301 и 60302 ведется только на балансе головного офиса Банка. Аналитический учет расчетов по налогу на прибыль между головным офисом и филиалами в части, приходящейся к уплате в бюджеты субъектов РФ, ведется на отдельных лицевых счетах по учету межфилиальных расчетов (МФР);

· Банк признает наличие неопределенности получения доходов по всем ссудам, активам (требованиям) 3 категории качества;

· начисленные проценты по портфелям однородных ссуд отражаются исходя из ставки резерва на возможные потери по ссудам по данному портфелю:

- если резерв на возможные потери по ссудам по портфелю однородных ссуд до 20% включительно, проценты учитываются на балансе Банка;

- если резерв на возможные потери по ссудам по портфелю однородных ссуд более 20%, проценты учитываются на внебалансовых счетах;

· в качестве метода оценки себестоимости реализованных и выбывающих ценных бумаг используется метод ФИФО. Для учтенных (приобретенных) векселей применяется метод оценки по себестоимости единицы;

· расходы Банка, связанные с оплатой услуг депозитария по хранению ценных бумаг, ведению счета ДЕПО и прочим регистрационным услугам относятся на себестоимость банковских услуг на дату признания этих расходов, а именно на дату расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров (по дате фактического оказания услуги). Банк считает величину всех остальных затрат на приобретение ценных бумаг существенной и учитывает на балансовых счетах по учету вложений в соответствующие ценные бумаги;

· суммы НДС по расходам, непосредственно связанным с приобретением ценных бумаг, не выделяются из общей суммы расходов на приобретение этих ценных бумаг;

· при выбытии (реализации) части ценных бумаг одного выпуска приобретенных партией, на себестоимость выбывающих списываются вложения в выбывшие (реализованные) ценные бумаги этой партии пропорционально количеству выбывших ценных бумаг;

· в целях определения стоимости ценной бумаги под датой совершения сделки с ценной бумагой Банком понимается:

- в случае совершения сделки через организатора торговли - дата проведения торгов, на которых соответствующая сделка с ценной бумагой была заключена;

- в случае реализации ценной бумаги вне организованного рынка ценных бумаг – дата определения всех существенных условий передачи ценной бумаги, т.е. дата подписания договора или заключения сделки;

· текущая справедливая стоимость ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с пунктом 7.7 «Положения о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг», утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 октября 2007 года № 07-102/пз-н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 ноября 2007 года № 10489, а, в случаях, если ценные бумаги обращаются на зарубежных организованных рынках, как средневзвешенная цена, раскрываемая в порядке, установленном соответствующим национальным законодательством (уполномоченным органом). Для облигаций текущая справедливая стоимость определяется с учетом накопленного купонного дохода (НКД). Для определения текущей (справедливой) стоимости акций, не обращающихся на ОРЦБ, используется метод чистых активов;

· Банк обязан признавать ценные бумаги в своем балансе только в том случае, когда он становится стороной по договору в отношении этих ценных бумаг. Получая ценные бумаги, Банк обязан оценить степень, в которой он получает риски и выгоды, связанные с владением этими ценными бумагами. В этом случае:

· если Банк не получает значительную часть всех рисков и выгод, связанных с владением ценными бумагами, он обязан не осуществлять признание этих ценных бумаг и отдельно признать в качестве активов или обязательств любые права и обязательства, возникшие или сохраненные при передаче;

· если Банк получает значительную часть всех рисков и выгод, связанных с владением ценными бумагами, он обязан признать эти ценные бумаги;

· Банк обязан, передавая ценные бумаги, оценивать степень, в которой за ним сохраняются риски и выгоды, связанные с владением этими ценными бумагами. В этом случае:

- если Банк передает значительную часть всех рисков и выгод, связанных с владением ценными бумагами, он обязан прекратить признание этих ценных бумаг и отдельно признать в качестве активов или обязательств любые права и обязательства, возникшие или сохраненные при передаче;

- если Банк сохраняет за собой значительную часть всех рисков и выгод, связанных с владением ценными бумагами, он обязан и дальше признавать эти ценные бумаги;

· под значительной частью рисков и выгод, связанных с владением ценными бумагами, Банком понимается оценочная величина в размере 80% и выше;

· Банком установлена следующая периодичность переоценки ценных бумаг:

1. В последний рабочий день месяца все ценные бумаги «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «имеющиеся в наличии для продажи», текущая (справедливая) стоимость которых может быть надежно определена, переоцениваются по справедливой стоимости.

2. При совершении в течение месяца операций с ценными бумагами соответствующего выпуска (эмитента) переоценке подлежат все ценные бумаги этого выпуска (эмитента) категорий «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «имеющиеся в наличии для продажи».

3. В случае существенного изменения в течение месяца текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг соответствующего выпуска (эмитента) переоценке подлежат все ценные бумаги этого выпуска (эмитента) категорий «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «имеющиеся в наличии для продажи».

Существенным изменением текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг является:

- для ценных бумаг, включенных в расчет индекса ММВБ, отклонение более 15% в сторону повышения или понижения по отношению к балансовой стоимости этих ценных бумаг;

- для ценных бумаг, не включенных в расчет индекса ММВБ, отклонение более 20% в сторону повышения или понижения по отношению к балансовой стоимости этих ценных бумаг.

· При проведении переоценки в соответствии с пунктами 1-3 переоценке подлежит остаток ценных бумаг, сложившийся на конец дня после отражения в учете операций по приобретению и выбытию ценных бумаг;

· при досрочной реализации каких-либо ценных бумаг, удерживаемых до погашения, Банк не переклассифицирует все долговые обязательства, удерживаемые до погашения, в категорию «имеющиеся в наличии для продажи» в случае, если реализация части ценных бумаг произошла в объеме незначительном (менее 10%) по отношению к общей стоимости ценных бумаг всех категорий, отраженных на балансе Банка.

[1] Егоров С.Е. Банковская система России // ЭКО. 2000. №7. С. 14.

[2] Макаревич Л. Становление банковской системы // Общество и экономика. 2005. №10-11. С. 21.

[3] Банковская система в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2011. – С. 56.

[4] Галанов, В.А. Основы банковского дела: учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. – С.32.

[5] Галанов, В.А. Основы банковского дела: учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. – С.32.

[6] Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 15.11.2010., с изм.

на 07.02.2011) // Российская газета. – 2010. – 19 ноября.

[7] Банковская система в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2011. – С. 98.

[8] Галанов, В.А. Основы банковского дела: учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. – С.35-36.

[9] Банковская система в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2011. – С. 112.

[10] Там же. С. 113.

[11] Курсов, В.Н., Яковлев, Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка. Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2010. – С. 41.

[12] Курсов, В.Н., Яковлев, Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка. Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2010. – С.54.

[13] Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

(принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // Российская газета. – 2002. - №127. – 13 июля.

[14] Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. — 2-е изд., испр. и доп. — М.:

Юриспруденция, 2000. – С. 104.

[15] Ефимова, Л.Г. Банковское право. Том 1: Банковская система Российской Федерации. – М.: Статут,

2010. – С.124.

[16] Голубев, С.А. Новеллы и перспективы правового регулирования банковской деятельности // Деньги и кредит.

– 2010. - №4. – С.7.

[17] Ефимова, Л.Г. Банковское право. Том 1: Банковская система Российской Федерации. – М.: Статут,

2010. – С.126.

[18] Федеральный закон от 13.10.2008 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы

Российской Фе­дерации» (с посл. изм. и доп. на 27.07.2010) // Российская газета. – 2010. - №168. – 30 июля.

[19] О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). О дополнительных мерах для укрепления

банковской системы в период до 31декабря 2011 года. – М.: Ось-89, 2009. – 64с.

[20] См. там же.

[21] Федеральный закон от 3 июня 2009 г. № 102-ФЗ «Об отчете Правительства Российской Федерации и

информации Центрального банка Российской Федерации о реализации мер по поддержке финансового рынка,

банковской системы, рынка труда, отраслей экономики Российской Федерации, социальному обес­печению

населения и других мер социальной полити­ки» // Российская газета. - Федеральный выпуск №4927 от

09.06.2009.

[22] Фе­деральный закон от 27 сентября 2009 г. № 227-ФЗ «О приостановлении действия отдельных положений

статьи 48 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федера­ции» (с

изм. на 23.12.2010) // Российская газета. - Федеральный выпуск №5006 от 29.09.2009.

[23] Ефимова, Л.Г. Банковское право. Том 1: Банковская система Российской Федерации. – М.: Статут,

2010. – С.208.

[24] Федеральный закон от 18 июля 2009 г. № 181-ФЗ «Об использовании государ­ственных ценных бумаг

Российской Федерации для повышения капитализации банков» // Российская газета. – 2009. - №132. – 21 июля.

[25] Ефимова, Л.Г. Банковское право. Том 1: Банковская система Российской Федерации. – М.: Статут,

2010. – С.212.

[26] Федеральный закон от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц,

осуществляемой платежными аген­тами» (с посл. изм. на 08.05.2010) // Российская газета. – Федеральный

выпуск №4928 от 10.06.2009.

[27] Федеральный закон от 28 декабря 2009 г. № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой

деятельности в Российской Федерации» (с изм. и доп. на 23.12.2010) // Российская газета. – 2009. – №253. – 30

декабря.

[28] Федеральным законом от 25 ноября 2009г. № 281-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую

Налогового кодекса Российской Федерации в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с

изм. и доп. на 29.12.2010) // Российская газета. – 2009. - №227. – 19 июля.

[29] Ефимова, Л.Г. Банковское право. Том 1: Банковская система Российской Федерации. – М.: Статут,

2010. – С.215.

[30] Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – С.398.

[31] Банковская система и её инфраструктура в России / Под ред. Ю.А. Соколова, С.Е. Дубова. – М.:

Анкил, 2010. – С. 78.

[32] Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – С.399.

[33] См. подробнее: Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – С.400.

[34] Банковская система и её инфраструктура в России / Под ред. Ю.А. Соколова, С.Е. Дубова. – М.:

Анкил, 2010. – С. 84-85.

[35] Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – С.397.

[36] Нестеренко, Ю.Н., Гельвановский, М.И., Аксёнов, В.С. Мировой финансовый кризис и экономическая безопасность России: анализ, проблемы и перспективы. – М.: Экономика, 2010. – С. 23.

[37] Нестеренко, Ю.Н., Гельвановский, М.И., Аксёнов, В.С. Мировой финансовый кризис и экономическая безопасность России: анализ, проблемы и перспективы. – М.: Экономика, 2010. – С.24.

[38] Нестеренко, Ю.Н., Гельвановский, М.И., Аксёнов, В.С. Мировой финансовый кризис и экономическая безопасность России: анализ, проблемы и перспективы. – М.: Экономика, 2010. – С.26.

[39] См. там же.

[40] Нестеренко, Ю.Н., Гельвановский, М.И., Аксёнов, В.С. Мировой финансовый кризис и экономическая безопасность России: анализ, проблемы и перспективы. – М.: Экономика, 2010. – С.27-28.

[41] В сентябре 2010 г. Базельский комитет по банковско­му надзору согласовал стандарты капитала Базель III, пре­дусматривающие поэтапное повышение требований к ми­нимальному размеру капитала, изменение порядка его рас­чета (в том числе исключение из него некоторых инстру­ментов), создание контрциклического буфера капитала ужесточение требований к системно значимым финансовым институтам и введение двух международных стандартов ликвидности. Окончательный срок внедрения стандартов Базеля III – 2019 год.

[42] Федеральным законом от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых

организациях» // Российская газета. – 2010. - №147. – 7 июля.

[43] Этим термином принято называть системы, чьи функции ограничиваются сбором взносов с банков-участников и выплатой страхового возмещения вкладчикам при наступлении страхового случая.

[44] Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003. – С.58.

[45] Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003. – С.59.

[46] Банки и банковское дело /Под ред. И.Т.Балабанова. - СПб.: Питер, 2008. – С.214.

[47] См. там же.

[48] Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,

2008. – С.298.

[49] Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,

2008. – С.299.