Реферат: Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства и реконструкции предприятия

Федеральное агентство по образованию

Кафедра менеджмента

Дисциплина: Экономика предприятия

Курсовой проект

по дисциплине: Экономика предприятия

Тема:

Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства и реконструкции предприятия, основанного на производстве продукции насосного оборудования

Вариант 12

Москва 2008 год

Содержание

1. Введение 3

2. Маркетинговые исследования 4

2.1 Анализ рынка 4

2.2 Характеристика производимой продукции 6

2.3 Анализ сбыта 8

2.4 Анализ конкурентов 8

3. Определение плана производства и обоснование

производственной мощности 9

4. Технико – экономическое обоснование варианта размещения

предприятия 10

4.1 Расчет затрат по доставке сырья и транспортировке готовой

продукции 10

4.2 Расчет потребности в инвестициях для строительства предприятия 13

4.3 Расчет численности и заработной платы работающих 15

4.4 Технико – экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятия 18

5. Расчет эффективности проектируемого объекта 19

5.1 Расчет издержек 19

5.2 Расчет потребности в оборотном капитале 23

5.3 Определение прибыли и порядок её распределения 24

5.4 Расчет эффективности капитальных вложений 25

5.5 Сводная таблица технико – экономических показателей 26

6. Заключение 29

7. Список используемой литературы 29

8. Приложения 30

1. Введение

Данный курсовой проект является основой целесообразности строительства и реконструкции нового предприятия. Что производится в несколько этапов: прединвестиционный, инвестиционный и эксплутационный.

Основным элементом среди них является разработка технико–экономического обоснования строительства предприятия, что включает в себя:

1.Маркетинговое исследование - сбор и анализ данных, позволяющих получить информацию, необходимую для успешной разработки производства и доведения до покупателя товаров и услуг, предоставляющих для него ценность.

Маркетингом является:

· Комплексное изучение конкретного рынка (в данном курсовом проекте рынков Уральского и Сибирского районов), его проблем и перспектив;

· Планирование товарного ассортимента предприятия с учетом требования рынка и производственных возможностей;

· Формирование спроса и проведение мероприятий по стимулированию сбыта с целью обеспечение соответствия производственных возможностей предприятия требованиям рынка;

· Планирование сбытовых операций.

2.Определение плана производства и производственных мощностей;

3.Технико-экономические расчеты: по доставке сырья и готовой продукции, расчет потребности в инвестициях, численности и заработной платы работающих.

4.Выбор пункта строительства предприятия;

5.Финансовые расчеты: расчет издержек, потребности в оборотном капитале, прибыли, эффективности капитальных вложений.

По результатам технико-экономического обоснования принимается решение о реализации проекта, выборе инвестора, финансирования проекта.

Базой для выполнения курсового проекта выбрано производство насосного оборудования.

2.Маркетинговые исследования

2.1 Анализ рынка

В данном курсовом проекте анализ рынка производится на предмет насосного оборудования.

Насос - это механическое устройство, которое используется для перемещения жидкостей. Принцип работы насоса заключается в переводе жидкости из более низкого к более высокому уровню давления.
Существует огромное разнообразие видов насосов, а также размеров и цветов. Насосы небольших размеров очень популярны в использовании на даче. В зависимости от вида насосы могут включаться с помощью двигателя внутреннего сгорания, электрически или вручную. Насосы используются для различных целей:

Дренаж - Используются для контроля уровня воды в защищенной зоне.
Канализация - Используется для сбора и очистки сточных вод.
Орошение - Применяется для полива сухих земель сельскохозяйственного производства.
Химическая промышленность – используются для транспортировки жидкостей и различных объектов на химическом заводе.
Нефтяной промышленности - Используется на всех этапах добычи нефти, транспортировки, и переработки.
Медицина - используется для откачивания жидкости, выходящей из тела.


Насосы бывают циркуляционные, погружные, вихревые, вакуумные,

центробежные и так далее. Все виды насосов различаются между собой принципом работы.

Циркуляционные насосы предназначены для обеспечения циркуляции воды в системах теплоснабжения коммунальных, промышленных и частных объектов (жилых домов, коттеджей).

Главным назначением погружных насосов является откачивание загрязненных вод. Они устанавливаются полностью под водой.

Вихревые насосы используются для перекачки чистой воды без присутствия абразивных элементов и химически неагрессивных жидкостей.

Вакуумные насосы служат для удаления (откачки) воздуха, неагрессивных газов, паров и парогазовых смесей, предварительно очищенных от капельной влаги и механических загрязнений, из замкнутых герметичных объемов в стационарных установках, размещаемых в помещениях.

Центробежные насосы используются во всех без исключения водоснабжающих, отопительных и канализационных конструкциях для перекачивания как чистых, так и загрязненных бытовых и индустриальных вод с нахождением волокнистых масс и фекалий, абразивных и неабразивных частиц. Центробежные насосы употребляются для подачи неагрессивных жидкостей: чистой воды, морской воды, конденсата, горячей воды и масел.

Также на рынке насосного оборудования представлены:

Дозирующие насосы - используются везде, где необходимо предельно точно дозировать жидкость (перекачать заданный объем жидкости за отведенное время).

Нефтяные насосы - применяются в технологических установках нефтехимических, нефти- и газоперерабатывающих предприятий, системах подачи топлива ТЭЦ, крупных котельных и газонаполнительных станций.

Тепловой насос представляет собой устройство, которое передвигает тепло из одного места в другое. В большинстве случаев тепловые насосы применяются для перехода тепла от источника низкой температуры на высокую температуру.

Водные насосы - применимы для водоснабжения как коммерческих учреждений, так и гостиниц, квартир и больниц.

Дренажные насосы - это вид насосов, специализированных для принудительного осушения котлованов, траншей, резервуаров от загрязненных технических жидкостей, а так же переливания сточных и грунтовых вод.

Канализационные насосы используются в системах водоотведения (канализации) для удаления из здания загрязнений, сформировывающихся в течение санитарно-гигиенических операций, хозяйственной и производственной деятельности человека.

Мембранные насосы применяют в производстве продуктов питания, косметической и фармацевтической продукции.

И так далее.

Для специализации завода из предлагаемого ассортимента на рынке насосного оборудования выбираем нефтяные насосы. На основе исследования Уральского и Сибирского районов сделаны выводы, что этот вид данной отрасли имеет высокий спрос, так как в указанных регионах большую роль в промышленности играет добыча и переработка нефти.

Предварительным местом расположения завода в Уральском районе является город Первоуральск, в Сибири – город Киселёвск (Западная Сибирь). Такой выбор сделан потому, что эти города:

· Наиболее близко расположены к сырьевым ресурсам. В городе Первоуральск находится добывающая промышленность железных руд, обрабатывающая промышленность черной металлургии, строительных материалов, а также химическая промышленность. Вблизи него находится тепловая электростанция, что играет немаловажную роль при выборе места для строительства завода. В городе Киселевск – добывающая промышленность каменного угля, марганцовых руд, обрабатывающая - машиностроение и металлообработка, строительных материалов, а также легкая промышленность;

· Наиболее близко расположены к транспортным средствам (железнодорожным магистралям). В настоящее время этот вид перевозки является самым дешевым.

2.2 Характеристика производимой продукции.

Завод будет специализироваться на производстве нефтяных насосов, а именно на изготовлении шнековых насосов, которые применяются для перекачки:

• светлых (бензина, дизтопливо) и темных (масла, мазута) нефтепродуктов;
• вязких, загрязненных нефтеостатков из емкостей, цистерн, танкеров, резервуаров;
• загрязненных вод с повышенным содержанием кварцевого песка и волокнистых включений.

Основные преимущества:

· способность перекачивать жидкости высокой вязкости до 500 сСт и с высоким содержанием газов, что до сегодняшнего дня было возможно лишь при использовании поршневых насосов;

· при перекачке жидкостей с высоким содержанием крупных твердых частиц (до 10 мм), показатели работы насоса неизменны даже при изменении концентрации жидкости;

· транспортировка жидкостей с высоким содержанием волокнистых примесей становится возможной благодаря особой форме кромки рабочего колеса, которая предотвращает их наматывание;

Главной особенностью оседиагональных (шнековых) насосов является применение в них шнековых колес с винтовыми лопастями переменного шага. Это позволяет получить межлопаточный канал, обеспечивающий низкую гидродинамическую нагруженность лопастей, высокие антикавитационные и энергетические качества. Оседиагональные (шнековые) насосы являются адаптированным вариантом насоса, применяемого в космической технике.

Незаменимы:

· при аварийных ситуациях для перекачки вязких жидкостей, смешанных с песком, глиной и т.д.;

· для базовых работ на нефтебазах, наливных эстакадах, в системах промстоков и промотходов;

· при проливах нефти и нефтепродуктов.

Технические характеристики

Данный насос имеет следующую маркировку:

ХХХХ ХХХ ХХХ ХХ

↓ ↓ ↓ ↓

Установка размер диаметр диаметр

Оседиагонального рабочего приёмной нагнетательного

насоса колеса (шнека) трубы патрубка

2.3 Анализ сбыта.

Для сбыта готовой продукции выбираем города: Пермь, Екатеринбург, Нефтекамск (Урал), Омск, Новосибирск, Сургут (Западная Сибирь). В указанных городах имеется спрос на нефтяные насосы, так как там находится нефтеобрабатываюшая и нефтедобывающая промышленность, химическая промышленность (Екатеринбург, Новосибирск). В последнюю отрасль также возможен сбыт товара, так как выбранный вид насоса осуществляет перекачку загрязненных вод с повышенным содержанием кварцевого песка и волокнистых включений, что чаще всего является отходами именно химической промышленности.

2.4 Анализ конкурентов

Основными конкурентами являются организации ООО ТД «Корвет» (Челябинск) и ООО ТД «Урал – насос» (Екатеринбург).

ООО ТД «Корвет» - официальный представитель ФГУП «Усть-Катавского вагоностроительного завода имени С.М. Кирова», с эксклюзивным правом размещения заказов и реализации насосной продукции. Осуществляет поставку, техническое консультирование в проектировании систем для перекачивания нефтепродуктов из ж/д цистерн, оказывает помощь в модернизации нефтеналивных эстакад, НПЗ, поставляет оборудование для ликвидации аварийных ситуаций, связанных с разливом нефти и нефтепродуктов.

ООО Торговый Дом "Урал-насос" - крупнейший поставщик насосного оборудования в Уральском регионе, который специализируется на продаже насосов для сельского хозяйства, бытовых, вакуумных, винтовых, горизонтальных, канализационных, конденсатных, вихревых, консольных, пищевых, погружных, осевых и диагональных насосов и многих других.

Данные предприятия составят высокую конкуренцию нашему заводу, т.к. они являются дилерами крупнейших производителей насосов, долгое время находятся на рынке и имеют постоянных клиентов.

Для того чтобы не обанкротить завод и выдержать такую конкуренцию, необходимо создать высококачественную продукцию и обеспечить доступную для каждого информацию о производимых насосах.

3.Определение плана производства и обоснование производственной мощности.

План производства (производственная программа) определяет необходимый объём производства продукции в плановом периоде. Он выявляется на основе баланс производства и потребления продукции, который составляется из показателей возможного выпуска изготовляемых товаров и их потребления и прослеживается в таблице 1.

Баланс производства и потребления продукции

Таблица 1

Объём производственной программы (Q) - разность между потреблением (5,7 тыс.шт.) и действующим производством (1,9 тыс.шт.) с учётом прироста выпуска за счёт организационно – технических мероприятий, которые, как правило, не требуют высоких капиталовложений (не более 10% от действующего производства).

Для того чтобы определить наиболее высокий объём выпуска продукции, который можно изготовить на предприятии, необходимо рассчитать производственную мощность.

Производственная мощность — максимально возможный объем выпуска продукции за определенный период (обычно за год, месяц) при полном использовании оборудования и производственных площадей на данном предприятии.

Она определяется:

М = Q / К _{исп. ,} где Q – объём производственной программы

К _исп – коэффициент использования производственной мощности, (0,81)

М = 3610 / 0,81 = 4457 шт.

Следовательно, при данном объёме возможного потребления насосов внутри страны максимальное производство предприятия может достигнуть выпуска продукции в размере 4457 штук.

4. Технико-экономическое обоснование варианта размещения предприятия.

4.1 Расчет затрат по доставке сырья и транспортировки готовой продукции.

Транспортные затраты по обеспечению завода материалами и полуфабрикатами

Транспортные затраты по обеспечению предприятия основными материалами и комплектующими изделиями представлены в таблице 2.

Пунктами снабжения заводов на Урале и в Сибири являются города Первоуральск (Екатеринбург) и Новокузнецк соответственно, в которых находятся нужные для завода сырьевые ресурса. К тому же их месторасположение наиболее близко к месту строительству завода.

Стоимость одного тонно – километра принять равным 2 у. е.

Таблица 2

Количество материалов на программу есть произведение объёма производственной программы и потребности в основных материалах (чугунном и стальном литье, стальном прокате, метизах и комплектующих изделиях) на 1 изделие (т.е. норму расхода).

Общая стоимость перевозки определяется как произведение стоимости перевозки одной т. км. на грузооборот

Учитывая коэффициент удорожания для каждого из районов (Урал - 1,1; Сибирь - 1,3), транспортные затраты по доставке исходного сырья в г. Первоуральск составляют 2 024,4158 (1 840,378 * 1,1) тыс. у. е., в г. Киселевск 3 553,5396 (2 733,492 * 1,3) тыс. у. е.

Общая стоимость перевозки всех материалов и п/ф, требующихся для изготовления полного объёма производственной программы и поставляемых в г. Первоуральск значительно меньше по сравнению с поставкой в г. Киселевск

Сделанный вывод показывает, что выгоднее доставлять сырьё в г. Первоуральск.

Транспортные затраты по сбыту готовой продукции

В город Пермь будет происходить сбыт 40% от общего производства, т.к. там находится машиностроение и металлообработка, химическая обрабатывающая промышленность, а самое главное нефтеперерабатывающая промышленность, в которой имеется большой спрос на выпускаемые насосы. В Екатеринбург – 20%, там находится машиностроение и металлообработка, черная металлургия, химическая, где также имеется спрос на производимый товар. Нефтекамск – 40%, (черная металлургия и нефтедобывающая промышленность.).

В Сургут – 40%. В этом городе преобладает нефтедобывающая промышленность. В Омск – 45%, здесь существуют нефтеперерабатывающая и химическая промышленность, машиностроение и металлообработка. Новокузнецк – 15% (машиностроение и металлообработка, черная металлургия и химическая промышленность).

Таблица 3

Вес груза = Q * G_m G_m – чистая масса одного изделия

G_m = (мат. + п/ф + к.изд.) – мат. * Н_отх. мат – материалы (чугунное литьё (3,0 т), стальное литьё (560 кг), стальной прокат (2,4 т))

п/ф – полуфабрикаты (метизы (100 кг))

к.изд. – комплектующие изделия (250 кг)

Н_отх. – норма отходов (0,3)

G_m = (3,0 + 0,56 + 2,4 + 0,1 + 0,25) – (3,0 + 0,56 + 2,4) * 0,3 = 4,522 т.

Учитывая коэффициент удорожания для каждого из районов (Урал - 1,1; Сибирь - 1,3), транспортные затраты по сбыту готовой продукции потребителям в г. Первоуральск составляют 520,750 (473,409 * 1,1) тыс. у. е., в г. Киселевск 804,451 (618,808 * 1,3) тыс. у. е.

Вывод: выгоднее сбывать продукцию в города Пермь, Екатеринбург, Нефтекамск уральского района, т.к. сумма затрат на железнодорожную перевозку в эти пункты минимальна.

4.2 Расчет потребности в инвестициях для строительства предприятия.

Объём и структура инвестиций для строительства предприятия определяется на основе показательй удельных капитальных вложений К на 1т. массы изделия и проектной мощности завода.

1) Определение капиталовложений:

К = К_уд * G_m * М К_уд – удельные капиталовложения на 1 т. готовой продукции, (8920 у. е./т)

G_m – масса одного изделия

М – производственная мощность

К = 8,920 * 4,522 * 4457 = 179 778,622 тыс. у. е.

Учитывая коэффициент удорожания для каждого из районов (Урал - 1,1; Сибирь - 1,3)

К_сибирь = 179 778,622 * 1,3 = 233 712,209 тыс. у. е.

К_урал = 179 778,622 * 1,1 = 197 756,484 тыс. у. е.

2) Распределение капиталовложений:

Проект строительства предприятия предполагает два варианта распределения капитальных вложений по годам, из них мы должны выбрать наиболее выгодный. Для этого необходимо капитальные затраты, распределённые по годам, привести к одному моменту времени (чаще всего этим моментом является год начала строительства) с помощью коэффициента приведения

К_пр = 1/(1 + К_n )ⁿ по формуле:

К_i = К_{(у/ с)} * а  / (1 + К_n ) ⁿ К_i - распределение капиталовложений по годам

а – годовой процент:

1 вариант:

1 – й год – 30%, 2 – й год – 30%, 3 – й год – 40%;

2 вариант:

1 – й год – 20%, 1 – й год – 20%, 3 – й год – 20%, 4 – й год – 40%.

К_{(у/ с)}  - капиталовложения ( Урал/ Сибирь)

К_n - коэффициент нормативной эффективности (0,12)

n – год

Распределение капитальных вложений по годам

Г. Первоуральск

1 вариант

К₁ = 197 756,484 * 0,3/ (1 + 0,12) ¹ = 52 970,49 тыс. у. е.

К₂ = 197 756,484 * 0,3/ (1 + 0,12) ² = 47 295,08 тыс. у. е.

К₃ = 197 756,484 * 0,4/ (1 + 0,12) ³ = 56 303,67 тыс. у. е.

2 вариант

К₁ = 197 756,484 * 0,2/ (1 + 0,12) ¹ = 35 313,66 тыс. у. е.

К₂ = 197 756,484 * 0,2/ (1 + 0,12) ² = 31 530,05 тыс. у. е.

К₃ = 197 756,484 * 0,2/ (1 + 0,12) ³ = 28 151,83 тыс. у. е.

К₄ = 197 756,484 * 0,4/ (1 + 0,12) ⁴ = 50 271,13 тыс. у. е.

Г. Киселевск

1 вариант

К₁ = 233 712,209 * 0,3/ (1 + 0,12) ¹ = 62 601,49 тыс. у. е.

К₂ = 233 712,209 * 0,3/ (1 + 0,12) ² = 55 894,18 тыс. у. е.

К₃ = 233 712,209 * 0,4/ (1 + 0,12) ³ = 66 540,69 тыс. у. е.

2 вариант

К₁ = 233 712,209 * 0,2/ (1 + 0,12) ¹ = 41 734,32 тыс. у. е.

К₂ = 233 712,209 * 0,2/ (1 + 0,12) ² = 37 262,79 тыс. у. е.

К₃ = 233 712,209 * 0,2/ (1 + 0,12) ³ = 33 270,35 тыс. у. е.

К₄ = 233 712,209 * 0,4/ (1 + 0,12) ⁴ = 59 409,07 тыс. у. е.

Из данных сравнительной таблицы видно, что наиболее выгодным вариантом распределения капиталовложений на Урале является первый, а в Сибирь, наоборот, второй.

4.3 Расчет численности и заработной платы работающих.

Для того чтобы производить расчеты численности рабочих и заработной платы, необходимо определить полезный фонд времени одного рабочего. Для этого составляется баланс рабочего времени с учетом количества нерабочих дней в году (праздничных и выходных), установленного законом, и неявок на работу (отпуск, болезни, дни выполнения гособязанностей).

Баланс рабочего времени

Табельный фонд рабочего времени определяется как разность календарного фонда времени и количества нерабочих дней в году; число рабочих дней в году – как разность табельного фонда рабочего времени, неявок на работу и целодневных простоев; полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего – произведение числа рабочих дней в году и средней продолжительности рабочего дня.

Расчет численности работающих и фонда заработной платы (ФЗП).

В данном курсовом проекте заработная плата для основных рабочих представлена виде сдельной, для вспомогательных ввиде повременно – премиальной, а для служащих установлен определенный оклад. Расчеты численности и оплаты труда рабочих занесены в таблицу 4.

Таблица 4

Расчет численности основных рабочих:

N _осн = t * Q / T _эф * К _вн t – трудоемкость изготовления одного изделия, 490 норма часов.

Q – существующий объём производства

Т _эф – полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего (Т_эф ), ч.

К _вн – коэффициент выполнения норм (1,04).

N _осн = 490 * 3 610 / 1 752 * 1,04 = 970

Расчет численности вспомогательных рабочих:

N _вспом. = N _осн * N _{вспом.(%)} N _{вспом.(%)} – число вспомогательных рабочих ( в процентах к основным) (40%)

N _вспом. = 970 * 40 % = 388

Расчет численности служащих:

N _служ. = N _осн. * N _служ.(%) N _служ.(%) – число руководителей, специалистов и служащих (в процентах к основным) (15%)

N _служ. = 970 * 15 % = 145

Расчёт основной зарплаты:

- Сдельная

ЗП_осн = Q * С_сд ЗП _осн - прямая заработная плата основных рабочих, тыс. у. е

Q – Объем производственной программы

С_сд - сдельная расценка

С_сд = С_осн * t С_осн - часовая тарифная ставка основных рабочих (3,6 у. е/час).

t – Трудоемкость изготовления одного изделия, 490 норма часов.

ЗП _осн = 3610 * 3,6* 490 = 6 368,040 тыс. у. е.

Повременно – премиальная:

ЗП _вспом = С_вспом * Т _эф * N_вспом ЗП _вспом – прямая заработная плата вспомогательных рабочих, тыс. у. е.

С_вспом - часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (3,225 у. е./час).

Т _эф - полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего, ч.

N_вспом – число вспомогательных рабочих

ЗП _вспом = 3,225 * 1 752 * 388 = 2 192,2776 тыс. у. е

- Оклад служащих

ЗП_сл = О_сл * N_сл * 12 (месяцев) ЗП_сл – заработная плата рабочих

О_сл - среднемесячный оклад служащих (675 у. е).

N_сл – численность служащих

ЗП_сл = 675 * 145 * 12 = 1 174,500 тыс. у. е.

- Премии основным рабочим

П_осн = ЗП_осн * П _осн% П_осн - премии основным рабочим

ЗП_осн – заработная плата основных рабочих

П _осн% - премиальный процент (42%)

П_осн = 6 368,040 * 0,42 = 2 674,577 тыс. у. е.

- Премии вспомогательным рабочим

П_вспом = ЗП_вспом * П _вспом% П_вспом - премии вспомогательным рабочим

ЗП_вспом - заработная плата вспомогательных рабочих

П _вспом% - премиальный процент (15%)

П_вспом = 2 192,2776 * 0,15 = 328,8416 тыс. у. е.

- Премии служащим

П_сл = ЗП_сл * П _сл% П_сл – премии служащим

ЗП_сл - заработная плата служащих

П _сл% - премиальный процент (25%)

П_сл = 1 174,5 * 0,25 = 293,625 тыс. у. е.

- Дополнительная заработная плата основных рабочих

ДЗП_осн = ЗП_осн * П_доп ДЗП_осн - дополнительная заработная плата основных рабочих

ЗП_осн - заработная плата основных рабочих

П_доп - дополнительная заработная плата основным и вспомогательным рабочим в процентах (8,3%)

ДЗП_осн = 6 368,040 * 0,083 = 528,547 тыс. у. е.

- Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

ДЗП_вспом = ЗП_вспои * П_доп ДЗП_вспом - дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

ЗП_вспом - заработная плата вспомогательных рабочих

П_доп - дополнительная заработная плата основным и вспомогательным рабочим в процентах (8,3%)

ДЗП_вспом = 2 192,2776 * 0,083 = 181,959 тыс. у. е.

- Годовой фонд заработной платы

ФЗП = ЗП_осн + ЗП_вспои + ЗП_сл + П_осн + П_вспом + П_сл + ДЗП_осн + ДЗП_вспом

ФЗП = 6 368,040 + 2 192,2776 + 1 174,5 + 2 674,577 + 328,8416 + 293,625 + 528,547 + 181,959 = 13 742,3672 тыс. у. е.

Годовой фонд заработной платы с учётом коэффициента для каждого района:

ФЗП_Урал = 13 742,3672 * 1,1 = 15 116,604 тыс. у. е.

ФЗП_Сибирь = 13 742,3672 * 1,3 = 17 865,077 тыс. у. е.

4.4 Технико-экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятия

Таблица 5

ЗПР = ФЗП + Т_{доставка} + Т_сбыт + К_n Т_{доставка} - транспортные затраты по доставке исходного сырья

Т_сбыт - транспортные затраты по доставке готовой продукции

ЗПР_у = 15 116,604 + 2 024,4158 + 520,750 + 103 598,75 = 121 260,520 тыс. у. е.

ЗПР_с = 17 865,077 + 3 553,5396 + 804,451 + 171 676,53 = 193 899,600 тыс. у. е

Все вышеприведённые расчеты заносятся в сравнительную таблицу 5,на основе которой следует вывод:

Наиболее выгодный пункт строительства – город Первоуральск, т.к. затраты в нем в 1,6 (193 899,600 / 121 260,520) раз меньше, чем в г. Киселевске.

Значит завод по производству насосного оборудования будет строиться в Первоуральске. Следовательно, дальнейшие расчеты производятся именно для этого города.

5. Расчет эффективности проектируемого объекта

Расчет себестоимости продукции (затраты на единицу и на годовой объём) представлены в таблице 6.

5.1 Расчет издержек

Таблица 6

Сырьё и материалы:

Сырьё и материалы на ед. продукции = G_m * С G_m – чистая масса одного изделия

С – стоимость материалов и п/ф на 1 т. массы изделия (730 у. е.)

Сырьё и материалы на ед. продукции = 4,522 * 730 = 3,301 тыс. у. е.

Сырьё и материалы на год. объём = Сырьё и материалы на ед. продукции * Q

Сырьё и материалы на год. объём = 3,301 * 3 610 = 11 916,61 тыс. у. е.

Отходы (вычитаются):

Отходы на ед.продукции = П * Н_отх * С_отх

С_отх = С_отх% * С П – потребность в основных материалах на 1 изделие (чугунное и стальное литьё, стальной прокат)

Н_отх – норма отходов (0,3)

С_отх - стоимость отходов на 1 т. массы изделия

С_отх% - стоимость отходов в % от стоимости материалов и п/ф (23%)

С – стоимость материалов и п/ф на 1 т. массы изделия (730 у. е.)

С_отх = 0,23 * 730 = 167,9 у. е.

Отходы (вычитаются) на ед.продукции = (3,0 + 0,56 + 2,4) * 0,3 * 167,9 = 0,3 тыс. у. е.

Отходы на год. объём = Отходы (вычитаются)на ед.продукции * Q

Отходы на год. объём = 0,3 * 3 610 = 1 083 тыс. у. е.

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов:

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции = (Т_{доставка} + Т_сбыт ) / Q

Т_{доставка} - транспортные затраты по доставке исходного сырья

Т_сбыт - транспортные затраты по доставке готовой продукции

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции = (2 024,4158 + 520,750) / 3 610 = 0,705 тыс. у. е.

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на годовой объём = Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции * Q

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на годовой объём = 0,705 * 3 610 = 2 707,5 тыс. у. е.

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов:

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции = С_{вспом. мат (%).} * Сырьё и материалы на ед. продукции С_{вспом. мат (%).} - стоимость

вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов в расчете на ед. продукции (в % к основным) (64%)

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции = 0,64 * 3,301 = 2,113 тыс.

у. е.

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на годовой объём = Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции * Q

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на годовой объём = 2,113 * 3 610 = 7 627,93 тыс. у. е.

Заработная плата:

Заработная плата на ед. продукции = ФЗП / Q

Заработная плата на ед. продукции = 15 116,604 / 3610 = 4,187 тыс. у. е.

Начисления на социальные нужды:

Начисления на социальные нужды на годовой объём = П_соц * ГФЗП

П_соц - процент отчислений на социальные нужды согласно налоговому кодексу (38,6%)

Начисления на социальные нужды на годовой объём = 0,386 * 15 116,604 = 5 835,009 у. е.

Начисления на социальные нужды на ед. продукции = Начисления на социальные нужды на годовой объём / Q

Начисления на социальные нужды на ед. продукции = 5 835,009 / 3 610 = 1,616 у. е.

Амортизация основных производственных фондов:

Под амортизацией понимают определённые действия, связанные с учётом изнашиваемого имущества, применяемые в течении срока полезного использования соответствующих объектов и обеспечивающие перенос их стоимости на производимую продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. Амортизационные отчисления – денежное выражение размера амортизации, соответствующего степени износа основных средств.

Амортизация основных производственных фондов = (С1 * Н1) + (С2 * Н2)

С1 – стоимость оборудования,

у. е.

Н1 – норма амортизации на оборудование, (10,6 %)

С2 – стоимость здания, у. е.

Н2 – норма амортизации на здание, (4,5 %)

С1 = Д1 * ОПФ

ОПФ = КВ * Д2 ОПФ – основные производственные фонды

КВ – капиталовложения

Д1 – доля активной части ОПФ, (65 %)

Д2 – доля основных фондов в капитальных вложениях, (99,2 %)

С2 = ОПФ – С1

ОПФ = 197 756,484 * 0,992 = 196 174,4321 тыс. у. е.

С1 = 0,65 * 196 174,4321 = 127 513,381 тыс. у. е.

С2 = 196 174,4321 – 127 513,381 = 68 661,051 тыс. у. е.

Амортизация основных производственных фондов на годовой объём = (127 513,381 * 0,106) + (68 661,051 * 0,045) = 16 606,165 тыс. у. е.

Амортизация основных производственных фондов на ед. продукции = Амортизация основных производственных фондов на годовой объём / Q

Амортизация основных производственных фондов на ед. продукции = 16 606,165 / 3610 = 4,6 тыс. у. е.

Прочие затраты:

Прочие затраты на годовой объём = Т_сбыт + С + П + К + Р + О

Т_сбыт - транспортные затраты по доставке готовой продукции

С – стоимость текущего ремонта

в % от стоимости оборудования, (7,2%)

П – плата за предельно допустимые выбросы, (13 млн. у. е.)

К – командировочные расходы в % от ГФЗП, (4%)

Р – затраты на гарантийный ремонт продукции в % от цены изделия (28 тыс. у.е.), (50%)

О – оплата услуг банка по выплате заплаты в % от ГФЗП, (0,45%)

Прочие затраты на годовой объём = 520,750 + 0,072 * 127 513,381 + 13 000 + 0,04 * 15 116,604 + 0,5 * 28 + 0,0045 * 15 116,604 = 23 388,402 у. е.

Прочие затраты на ед. продукции = Прочие затраты на годовой объем / Q

Прочие затраты на ед. продукции = 23 388,402 / 3610 = 6,479 у. е.

5.2 Расчет потребности в оборотном капитале

Оборотные средства предприятия - это совокупность денежных и материальных средств, авансированных в средства производства, однократно участвующих в производственном процессе и полностью переносящих свою стоимость на готовый продукт.

Одна из важнейших задач в планировании и управлении оборотными средствами - это их нормирование. Нормирование оборотных средств – основа рационального использования средств предприятия, которое заключается в разработке обоснованных норм и нормативов с целью бесперебойной и ритмичной работы предприятия. Нормирования оборотных средств осуществляется путем определения норматива оборотных средств. Норматив оборотных средств – минимальная плановая сумма денежных средств, постоянно необходимая предприятию для организации производственной деятельности.

Норматив оборотных средств:

Н_общ = Н_пр + Н_нп + Н_гп Н_общ - норматив оборотных средств;

Н_пр – норматив оборотных средств на производственные запасы;

Н_нп - норматив оборотных средств на незавершенное производство;

Н_гп – норматив оборотных средств на готовую продукцию.

Н_общ = 6 229,776 + 6 573,950 + 3 277,61 = 16 151,336 тыс. у. е..

Норматив оборотных средств на производственные затраты:

Н_пр = З_а * Н_з З_а – однодневные (среднесуточные) затраты на сырьё и материалы;

Н_з - норма запасов дня (норма оборотных средств по сырью, 48 дней)

З_а = (М_зат + ПР_зат ) / 360 М_зат - материальные затраты;

ПР_зат - прочие затраты.

З_а = (23 335,04 + 23 388,402) / 360 = 129,787 тыс. у. е.

Н_пр = 129,787 * 48 = 6 229,776 тыс. у. е.

Норматив оборотных средств на незавершенное производство:

Н_нп = З_ср * Т_пц * К З_ср - среднедневные затраты;

Т_пц - длительность производственного цикла (52 дня);

К – коэффициент нарастания затрат (0,54).

З_ср = С/с / 360 С/с – полная себестоимость годового выпуска продукции.

З_ср = 84 281,22 / 360 = 234,115 тыс. у. е.

Н_нп = 234,115 * 52 * 0,54 = 6 573,950 тыс. у. е.

Норматив оборотных средств на готовую продукции:

Н_гп = З_ср * Н_згп З_ср - среднедневные затраты;

Н_згп – норма оборотных средств по готовой продукции (14)

З_ср = С/с / 360

Н_гп = 234,115 * 14 = 3 277,61 тыс. у. е

5.3 Определение прибыли и порядок её распределения

Конечным результатом деятельности организации является прибыль. Прибыль представляет собой выраженный в денежной форме доход, представляющий собой разницу между совокупным доходом и совокупными затратами. Прибыль является основным источником развития предприятия, расширения его производственной базы и источником финансирования социальной сферы. Из прибыли выплачиваются дивиденды и другие доходы учредителям и собственникам предприятия. По прибыли кредиторы судят о возможностях предприятия по возврату заёмных средств, инвесторы – о целесообразности инвестиций в предприятия, поставщики – о платежеспособности предприятия.

Существует три вида прибыли, размер которых существенно отличается.

Балансовая прибыль— общая, суммарная прибыль предприятия, полученная за определенный период от всех видов производственной и непроизводственной деятельности предприятия, зафиксированных в его бухгалтерском балансе.

Прибыль от реализации продукции - разница между доходом от реализации продукции и суммой затрат на ее производство.

В данном курсовом проекте прибыль от реализации равна балансовой прибыли, т. к. завод занимается только производственной деятельностью и не имеет никакого дохода от прочих реализаций (аренды и т.п.).

Налог на прибыль – взимается в сумме 24% от балансовой прибыли.

Чистая прибыль – балансовая прибыль предприятия с учетом вычета налога на прибыль, которая используется предпринимателем на расширение производства.

Балансовая прибыль:

ПР_бал = ПР ПР - прибыль от реализации;

ПР_бал = ВР – С/с ПР_бал – балансовая прибыль;

ВР – выручка от реализации;

С/с – полная себестоимость годового выпуска продукции.

ВР = Р * Q Р – цена одного изделия (646 тыс.у. е.);

Q – объём производственной программы.

ВР = 37 * 3 610 = 133 570 тыс. у. е.

ПР_бал = 133 570 – 84 281,22 = 49 288,78 тыс. у. е.

Чистая прибыль:

ПР_чис = ПР_бал - Н_пр ПР_чис – чистая прибыль;

ПР_бал – балансовая прибыль;

Н_пр – налог на прибыль (24%).

ПР_чис = 49 288,78 – 0,24 * 49 288,78 = 37 459,473 тыс. у. е.

5.4 Расчет эффективности капитальных вложений

Эффективность капитальных вложений оценивается с помощью показателя окупаемости капитальных вложений.

Показатель окупаемости капитальных вложений:

Т_ок = КВ / ПР_чис КВ – капиталовложения;

ПР_чис – чистая прибыль;

Т_ок = 103 598,75/ 37 459,473 = 2,8 лет

5.5 Сводная таблица технико-экономический показателей

10) Фонодоотдача – основной стоимостной показатель, характеризующий уровень использования основных средств., т. е. выпуск продукции на 1 у. е. основных средств.

Фондоотдача = ОП / ОПФ ОП – объём продукции в денежном измерении (по оптовой цене).

ОПФ – основные производственные фонды

Фондоотдача = 133 570 / 196 174,4321 = 0,68 у. е. / у. е.

11) Фондовооруженность труда – уровень обеспеченности работников основными средствами. Она показывает, какая стоимость основных средств приходится на каждого работающего.

Фондовооруженность труда = ОПФ / N_общ ОПФ – основные производственные фонды

N_общ – общая численность рабочих (1 503 чел.).

Фондовооруженность = 196 174,4321/ 1 503 = 130,52 тыс. у. е. / чел.

12) Техническая вооруженность труда:

Т_воор = С1 / N_общ С1 – стоимость оборудования, у. е.

N_общ – общая численность рабочих (1 503 чел.).

Т_воор = 127 513,381 / 1503 = 84,84 тыс. у. е. / чел

13) Коэффициент оборачиваемости оборотных средств:

К_об = РП / Н_общ

РП – реализованная продукция (по оптовой цене).

Н_общ - средний остаток оборотных средств (оборотный капитал).

К_об = 133 570 / 16 151,336 = 8,26

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает число оборотов, совершаемых оборотными средствами за определённый период.

14) Период оборота = 360 / К_об К_об – коэффициент оборачиваемости оборотных средств.

Период оборота = 360 / 8,26 = 44 дня

Период оборота (коэффициент оборачиваемости в днях) показывает длительность одного оборота, т.е. за сколько дней оборотные средства совершают полный оборот.

15) Коэффициент закрепления оборотных средств:

К_з = Н_общ / РП РП – реализованная продукция (по оптовой цене).

Н_общ - стоимость оборотных средств (оборотный капитал).

К_з = 16 151,336 / 133 570 = 0,12

Коэффициент закрепления оборотных средств показывает сумму оборотных средств, затраченных на 1 у. е. реализованной продукции.

16) Производительность труда = ВР / N_общ ВР – выручка (по оптовой цене).

N_общ – общая численность рабочих (1 503 чел.).

Производительность труда = 133 570 / 1 503 = 88,87 тыс. у. е. / чел.

17) Затраты на 1 у. е. товарной продукции = С/с / Ц_опт

С/с – полная себестоимость годового выпуска продукции.

Ц_опт – оптовая цена

Затраты на 1 у. е. товарной продукции = 84 281,22 / 133 570 = 0,63 у. е. / у. е.

20) Рентабельность производства:

R = (ПР_бал / (ОПФ + Н_общ )) * 100% ПР_бал – балансовая прибыль;

ОПФ – основные производственные фонды

Н_общ - оборотный капитал.

R = (49 288,78 / (196 174,4321 + 16 151,336)) * 100 = 23%

Рентабельность производства характеризует эффективность использования предприятием производственных ресурсов.

21) Рентабельность продукции:

R_пр = (ПР_бал / С/с) * 100% ПР_бал – балансовая прибыль;

С/с – полная себестоимость годового выпуска продукции.

R_пр = ( 49 288,78 / 84 281,22) * 100 = 59%

Рентабельность продукции показывает выгодность производства определенных видов продукции.

22) Налог, выплачиваемый на прибыль = ПР_бал * 0,24 = 49 288,78* 0,24 = 11 829,307 тыс. у. е.

6.Заключение

Данный курсовой проект рассматривает целесообразность строительства предприятия по производству насосного оборудования.

На основе проведенных исследований рынков Уральского и Сибирского районов сделан следующий вывод:

Специализация завода - производство шнековых (нефтяных) насосов. Были выбраны два конкурирующих города для строительства предприятия Первоуральск и Киселевск, к каждому из которых соответственно подбирались города для сбыта готовой продукции. Исходя из расчетов технико – экономического обоснования выбора пункта строительства нового предприятия местом расположения завода принято выбрать город Первоуральск, т. к. общая сумма затрат в нем, включая затраты по доставке сырья и транспортировке готовой продукции, потребности в инвестициях для строительства предприятия, затраты на заработную плату работающих, в 1,6 раз меньше. Чем в городе Киселевске.

После чего для города Первоуральск был произведен расчет эффективности проектируемого объекта, который включает в себя: расчет издержек, расчет потребности в оборотном капитале, определение прибыли и порядок её распределения, расчет эффективности капитальных вложений.

Результаты всех расчетов занесены в сводную таблицу технико-экономических показателей, из которой видно, что инвестиции вкладчиков окупятся через 2,8 года, что является очень хорошим результатом. Рентабельность производства, равная 23%, показывает, на сколько эффективно использование предприятием производственных ресурсов. Рентабельность продукции, равная 59%, показывает выгодность производства продукции насосного оборудования, а именно нефтяных насосов.

Все расчеты производились на основе исходных данных, тем самым подтверждается факт того, что полученные результаты не соответствуют реальности.

7.Список используемой литературы

1) Экономика предприятия (фирмы): Учебник / под ред. проф. О. И. Волкого и доц. О. В. Девяткина. – 3 – е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА – М,2008

2) Экономика предприятия: Учебник / Под ред. А. Е. Карлика, М. Л. Шухгальтер. – М.: ИНФРА – М, 2003.

3) Экономика предприятия: Учебник / Семенов В.М., Баев И.А., Терехов С.А. и др.;Под ред. В.М. Семенова.2-е изд., испр., М.: Центр экономики и маргетинга,2001

4) Экономика предприятия: Учебник / под ред. О.И. Волкого. 2 – е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА – М,2003

5) http://www.gidropompa.ru/pumps/te. shtml

6) http://pumps.grndrs.ru/?Skvazhinnye_nasosy.

7) http://www.oilpump.ru/article.php@13.htm?_openstat=ZGlyZWN0LnlhbmRleC5ydTs5NTM1NjQ7MTk5NDY1Mzt3d3cuYWdyb3ZvZGNvbS5ydTpndWFyYW50ZWU

8.Приложения

Исходные данные

Условные тарифы на железнодорожные перевозки грузов