Значение банковской системы в современной экономике

С О Д Е Р Ж А Н И Е:

1. История развития банковской системы

России. 1

2. Современные проблемы экономики и зна-

чение банков при их решении. 6

3. Банковская система.

4. Государственный банк Российской Феде-

рации. 10

5. Коммерческие банки. 15

6. Необходимость налаживания банковской

системы. 20

Список литературы 22

1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ.

Для оценки значения процессов, происходящих ныВнне в банковской системе страны, целесообразно соВнвершить небольшой экскурс в прошлое России. Мне представляется, такой ретроспективный подход позВнволит не только взвешенно подойти к анализу склаВндывающейся ситуации в банковском деле, но и в опВнределенной степени предвидеть будущее.

Коммерческие банки, естественно, не представляВнют собой новации переходного периода Союза НезаВнвисимых Государств. Это банки, присущие любой экоВнномической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. КомВнмерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. АккумулиВнруя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободВнные средства населения, коммерческие банки передаВнют их в ссуду функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит переВнраспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счеВнтов своим заемщикам, на которые последние выписыВнвают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных услоВнвиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.

Итак, немного истории. До проведения одной из важнейших экономических реформ - отмены крепостноВнго права - банковская система страны состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельВнности являлся поземельный кредит, который преВндоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных "душ", а также драгоценностей. Первый дворянский банк был учрежден в 1854 г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для дворянства. Кредитованием промышленности и торговли занимались прежде всего банковские фирмы и менялы, широко процветало ростовщичество. С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие креВндиты под землю и недвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городских управлений.

Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки. Продолжался процесс конВнцентрации, слияния банковских ресурсов. До 80% каВнпитала акционерных коммерческих банков, которых насчитывалось около 50, было сосредоточено в 18 банках. Из них выделились 5 крупнейших банков - Русско-Азиатский, Петербургский международный комВнмерческий, Азово-Донской, Русский (для внешней торговли) и Русский торгово-промышленный. Собственные капиталы и вклады этих банков превысиВнли 2 млрд. рублей, или 48% указанных средств всех акционерных коммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческих банков находиВнлось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например, Русско-Азиатский банк контролироВнвал такие предприятия, как Путиловский завод, ПеВнтербургский и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургский международный банк предстаВнвительствовал в 50 акционерных обществах.

Особенностью банковской политики России являВнлось активное привлечение иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно полоВнвина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам.

Система ипотечных банков включала два госуВндарственных - крестьянский поземельный и двоВнрянский земельный, 10 акционерных земельных банВнков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Свыше 60% общей суммы ипотечной задолженности приВнходилось на государственные банки. Городских обВнщественных банков насчитывалось 317. Они специалиВнзировались преимущественно на выдаче ссуд под гоВнродскую недвижимость.

Одним из первых актов Октябрьской революции был захват Государственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан декрет ВЦИК о нациВнонализации частных акционерных банков. В 1917-1919 годах в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки. СохраниВнлась лишь кредитная кооперация, осуществляющая выВндачу ссуд крестьянским хозяйствам. НационализироВнванные частные банки, объединенные с Госбанком, образовали Народный банк РiСР, который в 1920 гоВнду прекратил свою деятельность, будучи трансформиВнрован в Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина.

Однако с переходом к новой экономической полиВнтике возникли предпосылки развития кредитных отноВншений и создания по-существу заново банковской системы. В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк, стала активизироваться креВндитная кооперация, были созданы кооперативные банВнки. На селе низовое звено кредитной системы представляли кредитные и сельскохозяйственные тоВнварищества, осуществляющие банковские операции. Затем начали формироваться на паевых началах обВнщества сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные сельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах.

Одновременно с возрождением кредитной коопераВнции в начале 1922 года были учреждены кооперативВнные банки, призванные содействовать кредитом разВнвитию потребительской кооперации. Следующий этап становления кредитной системы - создание отраслеВнвых специальных банков - акционерного общества "Электрокредит", акционерного Российского торгоВнво-промышленного банка, Центрального коммунальноВнго, с сетью местных учреждений и других. Начали действовать и территориальные банки, в частности, Среднеазиатский и Дальневосточный.

Здесь важно выделить следующий момент. Стало ясно, что реализация новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкого использоваВнния средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены с участием частного капитала два банка - Российский коммерческий банк и Юго-Восточный банк. Причем, что весьма примечаВнтельно, одним из учредителей Роскомбанка явились представители деловых кругов Швеции. Было также принято решение об организации частных банковских учреждений в форме обществ взаимного кредита, деяВнтельность которых предполагала мобилизацию и вовВнлечение в хозяйственный оборот средств мелких тоВнваропроизводителей и частников.

Реализация указанных мер позволила сформировать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном из кредитных учрежВндений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерный банк, 114 кооперативных банков, 153 коммунальных банка, 196 обществ сельскохоВнзяйственного кредита, 173 общества взаимного креВндита и кредитная кооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений.

На этом, пожалуй, развитие инициативы в становВнлении кредитной системы было приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановлеВнние "О принципах построения кредитной системы", которое положило начало монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственВнного кредита, функции которых в последующем перешВнли к Госбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя система специализированных банков.

2. СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И

ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВ ПРИ ИХ РЕШЕНИИ.

Но вернемся к проблемам сегодняшнего дня. ЗнаВнчение рубля, как платежного средства, в преддверии рынка серьезно поколеблено. Развитие так называеВнмого, внутреннего бартера, все более активное проВнникновение в оборот иностранной валюты, широкое распространение всевозможных платежных суррогатов привели к разбаллансированию денежной системы. Происходит резкое увеличение доходов населения, не подкрепленное соответствующим повышением объемов производства товаров и платных услуг. Здесь сказыВнвается влияние как субъективных, так и объективных факторов - прежде всего реализация социальной программы. Серьезное влияние окывает и становление рыночных отношений, что для нашей экономики, осноВнванной на тоталитарных принципах, оказалось, в изВнвестной степени неприемлемым. Не срабатывают экоВнномические меры, ограничивающие чрезмерное наполВннение каналов обращения наличными деньгами.

С созданием сотен коммерческих и кооперативных банков, многие из которых стали осуществлять кассовое обслуживание клиентуры, положение обостВнрилось. В кассах коммерческих банков стали оседать выпущенные в обращение деньги. Вот как сложилась данная ситуация в 1991 году. За I полугодие остатВнки денег у населения по сравнению с тем же периоВндом 1990 года увеличились в 1.6 раза, тогда как размер оборотной кассы коммерческих банков по сравнению с началом года возрос в 14 раз. Подобное "замораживание" банками денежных средств, изъятие их из хозяйственного оборота свидетельствуют о несовершенстве действующего банковского механизма, приводящего к сокращению доходной базы предприятий и самих банков.

Вот почему необходимы безотлагательные меры, направленные на обеспечение стабилизации банВнковского дела. Первые шаги уже сделаны. Создана двухуровневая банковская система - Государственный банк Российской Федерации в едином комплексе с шиВнрокой сетью коммерческих и кооперативных банков, а также специальных кредитных учреждений.

В период становления рыночных инфраструктур приоритетное развитие получили коммерческие банки. И это естественно, поскольку такие формирования рыночного типа, как акционерные общества, ассоциаВнции, концерны могут нормально функционировать, только опираясь на развернутую сеть новых кредитВнных институтов. Сейчас их насчитывается уже более трех тысяч.

Коммерческие банки уже наладили достаточно разВнвитые стабильные партнерские отношения с госуВндарственными, кооперативными и общественными оргаВннизациями. В то же время пока не сложились должные контакты с арендаторами, фермерами, гражданами, занятыми индивидуальной трудовой деятельностью.

Именно в этой сфере должно принадлежать приориВнтетное право малым банкам, которых среди коммерВнческих сейчас большинство.

Каковы преимущества создаваемого банковского механизма? В области кредитования практически не существует ограничений в использовании заемных средств. Это - предоставление ссуд на инновационВнные мероприятия, создание производственного потенВнциала, то есть сооружение и реконструкция предприВнятий, цехов, внедрение передовой техники и техноВнлогий, организация выпуска всевозможных товаров и изделий. С помощью банковского кредита могут быть успешно проведены приватизация и разгосударствлеВнние собственности, операции с ценными бумагами. Коммерческие банки вправе финансировать затраты, связанные с инвестированием, покупать и продавать иностранную валюту, выдавать гарантии, оказывать консультативные, экспертные услуги, заниматься лиВнзинговыми и факторинговыми операциями. МеждународВнные валютные операции, конвертация валютных ресурсов, кассовое обслуживание и сберегательное дело - также функция коммерческих банков.

Аккумуляция банками свободных денежных средств и вложение их в дело в самых различных формах обычно приносит высокие доходы не только самим банкам, но и их клиентам.

Учредителями коммерческих банков могут быть как юридические лица, так и граждане. Не исключено привлечение в состав учредителей и иностранных партнеров. Банкам предоставлено право открывать филиалы как внутри страны, так и за рубежом. Все это имеет надежную правовую основу. В банковской сфере впервые нашли конкретное проявление признаки демонополизации, деловой конкуренции. Безусловно, развитие рыночных отношений будет стимулировать дальнейшее совершенствование банковской системы, возрастание ее роли в укреплении экономических связей.

3. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

Банком является учреждение, созданное для привВнлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочВнности.

Банки принимают и размещают денежные вклады, привлекают и предоставляют кредиты, осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспонВндентов и их кассовое обслуживание, совершают иные, не противоречащие законодательству и предусмотренВнные их уставами операции, начиная от ведения счеВнтов и кончая оказанием консультационных услуг. Эти операции могут проводиться как в рублях, так и в иностранной валюте. В то же время необходимо иметь в виду, что закон запрещает банкам осуществлять деятельность в сфере материального производства, торговли материальными ценностями, всех видов страхования.

Как и в других странах, банки в РФ не отвечают по обязательствам государства, а государство по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотВнренных законодательством, или когда банки и госуВндарство принимают на себя такую ответственность.

Банковская система состоит их двух блоков. ПерВнвый - Государственный банк РФ. Второй блок - комВнмерческие банки.

4. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Госбанк РФ является центральным банком страны. Он подотчетен Верховному Совету и независим от исполнительных и распорядительных органов госуВндарственной власти.

Основные задачи Госбанка:

- обеспечение устойчивости денежной единицы;

- проведение денежного обращения, расчетов и валютных отношений;

- защита интересов кредиторов и вкладчиков на основе определения правил регулирования деятельВнности коммерческих банков и контроля за их соблюВндением;

- содействие развитию экономики, созданию едиВнного рынка Российской Федерации и его интеграции в мировую экономику.

В рамках резервной системы он выполняет:

- эмиссионные;

- кредитные;

- расчетные;

- управленческие функции.

На Госбанк РФ возложено регулирование деятельВнности коммерческих банков в целях создания общих условий для функционирования коммерческих банков и внедрения принципов добросовестной банковской конВнкуренции. При этом в текущую деятельность коммерВнческих банков Госбанк РФ не вмешивается. Его регуВнлирующие и контрольные функции направлены на подВндержание стабильности денежно-кредитной системы, защиту интересов банковских кредиторов и вкладчиВнков. Он выдают в порядке, предусмотренном Законом о банках, лицензии на совершение банковских операВнций, в том числе в иностранной валюте.

В целях обеспечения финансовой прочности банка и защиты интересов его клиентов, Госбанк РФ опреВнделяет порядок формирования из прибыли коммерВнческих банков страховых и резервных фондов, предВнназначенных для покрытия возможных убытков, устаВннавливает для этих банков следующие экономические нормативы:

- минимальный размер уставного капитала;

- предельное соотношение между размером

собственных средств банка и суммой его активов;

- показатели ликвидности баланса;

- размер обязательных резервов, размещаемых в Госбанке РФ;

- максимальный риск на одного заемщика;

- максимальные размеры валютного, процентного и курсового рисков.

В целях обеспечения экономических условий устойчивости функционирования банковской системы Госбанк РФ установил также следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

- норматывы достаточности капитала коммерческоВнго банка;

- нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;

- минимальный размер обязательных резервов, деВнпонируемых в Госбанке РФ;

- максимальный размер риска на одного заемщика. При этом Госбанк применяет нормативы как директивВнного характера, обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, используеВнмые для анализа их деятельности и финансового состояния.

Достаточность капитала коммерческого банка опВнределяется минимально допустимым размером уставноВнго капитала банка и предельным соотношением всего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска.

Банки обязаны поддерживать постоянное соотВнветствие между объемами привлечения и размещения ресурсов с учетом сроков кредитных операций.

При несоблюдении коммерческим банком установВнленных экономических нормативов и требований ликВнвидности баланса Госбанк РФ имеет право:

- увеличить размер средств банка, депонируемых в Госбанке РФ;

- ставить вопрос перед учредителями банка о проведении мероприятий по оздоровлению финансового положения банка и в необходимых случаях его реорВнганизации или ликвидации.

Установленные Госбанком РФ привила регулироваВнния деятельности коммерческих и кооперативных банВнков включают порядок формирования коммерческими банками фонда регулирования кредитных ресурсов банковской системы РФ. В целях дальнейшего развиВнтия экономических методов управления кредитной системой, повышения эффективности использования кредитных ресурсов, концентрации их на решении приоритетных общегосударственных программ и задач Госбанк РФ образует этот фонд за счет части привВнлеченных банками ресурсов и депозитов.

Депонирование средств может быть осуществлено частично или полностью в форме вложений в облигаВнции Государственного внутреннего займа РФ.

Размер средств, подлежащих депонированию, банк расчитывает, исходя из остатков привлеченных средств на 1 число каждого месяца.

Госбанк РФ может предоставлять краткосрочные кредиты коммерческим и кооперативным банкам за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов в пределах установленного лимита кредитоВнвания. Решение вопроса о предоставлении кредита принимется на основе анализа финансового состояния коммерческого банка, перспектив погашения кредита, с учетом фактического формирования собственных ресурсов и привлечения банком средств на расчетВнные, текущие, депозитные и другие счета предприяВнтий, организаций и кооперативов и размещения ресурсов.

Кредитование осуществляется на основе договоВнров, в которых предусмотриваются взаимные обязаВнтельства и экономическая ответственность сторон, срок и размеры ссуды, обязательство банка РФ по своевременному предоставлению кредита, порядок его выдачи и погашения, процентная ставка, условия ее изменения, обязательства коммерческого банка по залогу и своевременному возврату кредита, содержаВнние информации, представляемой банку РФ для проВнверки обеспечения кредита. В таком договоре могут содержаться и другие условия по соглашению сторон. В качестве обеспечения кредитов могут приниматься гарантии получателей, располагающих соответствуюВнщими денежными и материальными ресурсами, свободВнными от залога. Процентные ставки по кредитам, предоставляемым коммерческим, кооперативным банкам Госбанком РФ, устанавливаются Правлением Госбанка РФ.

5. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

Коммерческим банком является учреждение, осуВнществляющее на договорных условиях кредитВнно-расчетное и иное банковское обслуживание юридиВнческих лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено Законом РФ.

Создание коммерческих банков и других кредитных учреждений на паевых или акционерных началах осуВнществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учрежВндений и их рационального использования на нужды развития отрасли, подотрасли народного хозяйства, группы предприятий или региона.

Учредителями, акционерами (участниками) коммерВнческих банков могут быть юридические лица и гражВндане, за исключением Советов народных депутатов всех уровней и их исполнительных органов, политиВнческих организаций и специализированных общественВнных фондов. Установлено, что доля каждого из учреВндителей, акционеров (участников) не должна превыВншать 35 процентов размера уставного капитала. НеВнобходимо иметь в виду, что при создании иностранВнных банков и банков с участием иностранного капиВнтала один из иностранных учредителей обязательно должен быть банком.

На практике перечень учредителей весьма широк. Среди них - министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, союзы (объВнединения) кооперативов, кооперативы, общественные организации. При этом не поддерживается инициатива создания отраслевых банков.

Учредители, акционеры вступают в банк на доброВнвольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собриния пайщиВнков, акционеров и советы банков, избираемые из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правлеВнния не могут быть одновременно членами Совета. Собрание, Совет и Правление Банка должны рукоВнводствоваться законодательством РФ, действующими экономическими нормативами и правилами совершения денежно-расчетных операций.

Коммерческие банки действуют на основании лиВнцензий на совершение банковских операций, получаеВнмых от центрального банка.

Если речь идет о получении лицензии банком с участием иностранного капитала, иностранным банком или филиалом банка другой страны, то необходимо представить некоторые легализованные в установленВнном порядке документы.

Госбанк для обеспечения всем коммерческим банВнкам равных конкурентных условий имеет полномочия предъявлять дополнительные требования к учредитеВнлям иностранных банков и банков с участием иностВнранного капитала относительно минимального и максимального размеров их уставного капитала.

Госбанк осуществляет надзор за выполнением условий выданных коммерческим банкам лицензий и проводят ревизии и тематические проверки операций в иностранной валюте, выполняемых банками. По реВнзультатам проверок и ревизий они имеют право приВнменять к коммерческим банкам меры, предусмотренные действующим законодательством.

Коммерческие банки различаются:

1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования и могут создаваться и суВнществовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностВнранного капитала, иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования уставного капитала коммерческого банка.

2. По видам совершаемых операций коммерческие банки делятся на универсальные и региональные банВнки.

3. У многих коммерческих банков ярко выражена отраслевая ориентация.

Для координации усилий и защиты интересов комВнмерческие банки могут создавать союзы, ассоциации, другие объединения. При принятии решений, связанВнных с текущей банковской деятельностью, эти банки независимы от исполнительных и распорядительных органов государственной власти и управления. РаВнботникам названных органов запрещается участие в органах управления банков, в том числе и путем совмещения должностей.

Следует иметь ввиду, что закон запрещает банкам использовать свои союзы, ассоциации и другие объВнединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций в вопВнросах установления процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения, на ограничение конВнкуренции в банковском деле. Соблюдение антимоноВнпольных правил контролируется Госбанком РФ.

Операции коммерческих банков.

Коммерческие банки могут осуществлять весь комплекс кредитных и расчетных операций, присущих банковскому органу. Рассмотрим более подробно хаВнрактер совершаемых коммерческими банками операций. Основные из них следующие:

- ведение счетов клиентов и банков-корреспонВндентов;

- финансирование капитальных вложений по поруВнчению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

- выпуск платежных документов и иных ценных буВнмаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, облигаВнций и других);

- покупка, продажа и хранение государственных платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;

- выдача поручительств, гарантий и иных обязаВнтельств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

- приобретение права требования из поставки тоВнваров и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассация этих требований (факторинг);

- покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;

- покупка и продажа в РФ и за границей драгоВнценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценВнных камней;

- привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценВнностями в соответствии с международной банковской практикой;

- доверительные операции (привлечение и размеВнщение средств, управление ценными бумагами и друВнгие) по поручению клиентов;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью.

Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит органзации и осуществлению международВнных расчетов, операций с иностранной валютой, кассовому обслуживанию имеющей ее клиентуры. В настоящее время уже более 200 банков проводят таВнкие операции.

6. НЕОБХОДИМОСТЬ НАЛАЖИВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Таким образом, мы видим, что банки играют очень важную роль в экономике. Поэтому именно с налажиВнвания нормально функционирующей банковской системы нужно начинать выход из кризисного положения, слоВнжившегося у нас в стране. В настоящее время, в связи с нехваткой квалифициорванных кадров и стреВнмительным ростом количества коммерческих банков в эту сферу идут мало подготовленные работники, коВнторые не имеют специального образования. Это приВнводит к неудовлетворительной работе банков и стремлению их просто быстрее заработать деньги. Зачастую банки выдают кредиты предприятиям, даже не проверив их состоятельность. Все это приводит к ухудшению экономической ситуации в стране.

Поэтому я считаю, что необходимо упорядочить работу банков, увеличить контроль за их деятельВнностью, и, только после этого, можно переходить к оздоровлению всей экономики.

Л И Т Е Р А Т У Р А:

1. "Коммерческие банки: создание и организация деВнятельности"

2. Жyрнал "Финансы" N 9 за 1992 год

3. Жyрнал "Нормативные акты по финансам, налогам и страхованию" приложение к жyрналy "Финансы", N 8,9,10 за 1992 год

4. Газета "Экономика и жизнь", N 37,38 за 1992 год

Вместе с этим смотрят:

РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан

РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi

РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни

РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")

РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi