Споживче кредитування населення
Мiжрегiональна академiя управлiння персоналом
ЗВРЖТ
за результатами переддипломноi практики на тему
тАЮСпоживче кредитування населеннятАЭ
(на матерiалах ТОВ тАЮБанк Ренесанс КапiталтАЭ, м.Киiв)
Керiвник практики вiд ТОВ
тАЮБанк Ренесанс КапiталтАЭ:
Керiвник групи продаж кредитного вiддiлу
Киiв
2008
ЗМРЖСТ
Вступ
1. Характеристика дiяльностi комерцiйного банку ТОВ тАЮБанк Ренесанс КапiталВ»
2. Аналiз кредитноi дiяльностi ТОВ тАЮБанк Ренесанс КапiталтАЭ в галузi споживчого кредитування населення у 2006 -2008 роках
2.1 Рейтингова позицiя банку в банкiвськiй системi Украiни
2.2 Оцiнка ресурсноi бази банку
2.3 Кредитнi продукти та кредитна програма банку
2.4 Статистичний аналiз результативностi кредитноi дiяльностi банку
3. Висновки та рекомендацii по удосконаленню споживчого кредитування населення ТОВ тАЮБанк Ренесанс КапiталтАЭ
Список використаноi лiтератури
Додатки
ВСТУП
Споживче кредитування стаi усе бiльш i бiльш цiкавим видом бiзнесу, як для банкiв, так i для небанкiвських фiнансових установ. За даними експер-тiв, у 2007 роцi в загальному обсягу 103,5 млрд. грн. кредитiв фiзичним особам обсяг виданих споживчих кредитiв населенню в Украiнi склав близько 22 млрд. грн. на поточнi потреби та бiля 39 млрд.грн. iнвестицiйного iпотечного кредитування, що складаi близько 11,8% очiкуiмого ВВП у 2007 роцi[1]
. Бiля 85,7% обсягу споживчого кредитування приходиться на частку банкiвськоi системи. Середня сума позики на одну людину в Украiнi складаi приблизно 105 iвро, що значно менше аналогiчних показникiв краiн Схiдноi РДвропи тАУ 790 iвро в Польщi, а тим бiльше Захiдноi РДвропи тАУ 6058 iвро в Германii та 9603 iвро в Великобританii[2]
.
Споживче кредитування i одним з найпоширенiших видiв банкiвських операцiй у розвинутих краiнах свiту i i одним зi стимулюючих факторiв розвит-ку економiк цих краiн. Вiтчизнянi комерцiйнi банки прагнуть до збiльшення обсягiв кредитування за такими програмами. Разом з тим дана практика призводить до зростання кредитних ризикiв. Проблеми розвитку споживчого кредитування розглядаються в працях багатьох вiтчизняних i зарубiжних науковцiв.
У них дослiджуiться змiст i форми проведення споживчого кредитування, визначаються напрями його розвитку в Украiнi. Проте у науковiй лiтературi недостатньо розглядаються питання, повтАЩязанi з ефективнiстю операцiй споживчого кредитування.
Актуальнiсть теми переддипломноi практики полягаi в необхiдностi дослiдження сучасного стану, структури та обсягiв споживчого кредитування населення комерцiйними банками Украiни, як нового суттiвого явища в економiцi Украiни 21 сторiччя, доцiльностi проведення оцiнки ефективностi рiзновидiв споживчого кредитування та загального рiвня порiвняльноi привабливостi споживчого кредитування населення.
ОбтАЩiктом переддипломного дослiдження i банкiвськi продукти споживчого кредитування населення.
Предметом переддипломного дослiдження i тАУ сутнiсть та портфельний ряд продуктiв споживчого кредитування в комерцiйних банках банкiвськоi системи Украiни.
Мета переддипломного дослiдження полягаi у теоретичному обгрунтуваннi важливостi впровадження банкiвськимиустановами Украiни продуктiв споживчого кредитування населення Украiни, розкриттю дiючоi практики розвитку банкiвських продуктiв споживчого кредитування, а також пошуку напрямкiв удосконалення розвитку сегменту продуктiв споживчого кредитування на основi систематизацii iснуючих тенденцiй розвитку цього сектору в зарубiжних кредитного-фiнансових установах.
Для досягнення поставленоi мети в переддипломнiй практицi проведений аналiз та накоплення матерiалiв по споживчому кредитуванню в кредитному вiддiлi комерцiйного банку тАЮБанк Ренесанс КапiталтАЭ, м.Киiв.
Методами переддипломного дослiдження i тАУ структурний аналiз, первиннi статистичнi спостереження, групування та статистистичний аналiз хроноло-гiчних рядiв параметрiв.
РЖнформацiйною базою переддипломного дослiдження були тАУ звiтнi до-кументи ТОВ тАЮБанк Ренесанс КапiталтАЭ, статистичнi матерiали Нацiонального банку Украiни, Асоцiацii украiнських банкiв за 2006 тАУ 2008 роки.,
1. Характеристика дiяльностi комерцiйного банку ТОВ тАЮБанк Ренесанс КапiталтАЭ
Банк тАЮРенесанс КапiталтАЭфактично розпочав свою комерцiйну дiяль-нiсть в Украiнi в серединi 2006 року. На сьогоднiшнiй день кредит банку можна оформити у бiльш нiж 700 точках по всiй Украiнi. Банк маi партнерсь-кi стосунки iз бiльшiстю провiдних торгiвельних мереж Украiни, у тому числi Ельдорадо, METRO Cash&Carry, Технополiс, Комфi, Рейнфорд, МКС, МегаМакс, О'КЕЙ, Техноярмарок та iншi. Протягом досить короткого часу своii дiяльностi в Украiнi Банк Ренесанс Капiтал проявив себе успiшним учасником ринку та надiйним бiзнес-партнером. Банк Ренесанс Капiтал надаi населенню цiльовi кредити у торгових точках, а також беззалоговi грошовi кредити на будь-якi цiлi [34].
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю тАЬБанк Ренесанс КапiталтАЭ розташоване за юридичною адресою - 04050, м. Киiв, вул. Глибочицька, 4.
Банк дii на пiдставi Закону Украiни тАЬПро банки та банкiвську дiяль-нiстьтАЭ [4], Статуту та банкiвськоi лiцензii Нацiонального банку Украiни вiд 13 березня 2006 р. № 222.
Банк маi право здiйснювати банкiвськi операцii визначенi частиною першою та пунктами 5-11 частини другоi статтi 47 Закону Украiни тАЬПро банки та банкiвську дiяльнiстьтАЭ [4]. 22 лютого 2007 року Банком було отримано дозвiл № 222-1 на право здiйснення операцiй визначених п. 1-4 частини другоi та частиною четвертою статтi 47 Закону Украiни ВлПро банки та банкiвську дiяльнiстьВ» [4].
Основною стратегiiю Банку i взаiмовигiдне спiвробiтництво з пiдпри-iмствами всiх форм власностi, надання впевненостi клiiнтам на ринку фiнан-сових послуг [34].
В 2007 -2008 роках ТОВ ВлБанк Ренесанс КапiталВ» продовжував розви-ток своii бiзнес-моделi та укрiплення своiх позицiй у вибраному напрямку високоякiсного iндивiдуального обслуговування приватних клiiнтiв.
Головними бiзнес тАУ напрямками в 2007 -2008 роках i [34]:
- закрiплення та розширення ринковоi позицii Банку серед банкiв Украiни;
- полiпшення структури активiв Банку, зниження рiвня концентрацii ризикiв, збiльшення долi операцiй, що приносять комiсiйнi доходи;
- удосконалення маркетингу послуг приватним клiiнтам, пiдвищення якостi та конкурентоспроможностi банкiвських продуктiв.
- розширення продуктового ряду. Банком було запропоновано новi умови кредитування фiзичних осiб з високим рiвнем комфортностi, а саме акцiйнi кредити темiном на 24 та 30 мiсяцiв;
- спiвпраця з провiдними торговими пiдприiствами побутовоi технiки та електронiки з метою розвитку продуктового ряду щодо кредитування фiзичних осiб;
- пiдготовка до налагодження карткового бiзнесу, в тому числi ко-брен-дiнгових продуктiв;
- вiдкриття представництв в рамках чiткоi клiiнт-орiiнтованоi геогра-фiчноi стратегii;
- удосконалення системи ризик-менеджменту.
ТОВ тАЮБанк Ренесанс КапiталтАЭ i правонаступником всiх прав i обовтАЩяз-кiв Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю ВлУнiверсальний комерцiйний банк ВлЛiдерВ», зареiстрованого Нацiональним банком Украiни 29 сiчня 2003 року, реiстрацiйний номер 285. Вiдповiдно до рiшення Загальних зборiв учасникiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ВлУнiверсальний комер-цiйний банк ВлЛiдерВ» вiд 5 жовтня 2005 року № 4 перейменоване у Товарист-во з обмеженою вiдповiдальнiстю ВлБанк Ренесанс КапiталВ» [34].
Станом на 30.06.2008 iдиним учасником Банку i ЕрСiЕф Юроуп Бi.Вi.(RCF Europe B.V.).
Протягом 2007-2008 рокiв в Банку працювало одне безбалансове вiддiлення, яке знаходиться у м. Киiвi за аресою вул. Мечникова 9-В та 13 представництв в мiстах Украiни, якi продовжують стратегiю розвитку клiiн-тськоi бази i сприяють розширенню мережi продаж послуг Банку клiiнтам, що мешкають (розташованi) за мiсцем знаходження вiддiлення та представ-ництв.
ТОВ ВлБанк Ренесанс КапiталВ» здiйснюi основну свою дiяльнiсть по iндивiдуальному обслуговуваннi приватних клiiнтiв в частинi надання iм споживчих кредитiв цiльових та кредитiв на загальнi потреби. Виходячи з цього, структура контрагентiв Банку i наступною:
- фiзичнi особи займають значну питому вагу 99,87%;
- банки займають 0,01%;
- юридичнi особи займають 0,01%.
Банк не маi контрагентiв тАУдержавних установ та органiзацiй. Банк активно працюi на мiжбанкiвському ринку. Кореспондентськi вiдносини встановленi з Вiдкритим акцiонерним товариством ВлРайффайзен Банк АвальВ» i з Товариством з обмеженною вiдповiдальнiсть Комерцiйний банк ВлРенессанс КапiталВ» (Росiя).
Протягом 2007 року функцiонували 13 представництв банку в мiстах Донецьк, Львiв, Днiпропетровск, Одеса, Полтава, Херсон, Луганськ, Запорiж-жя, Миколаiв, Вiнниця, Житомир, Суми, Нiкополь [34].
Представництва не i юридичними особами, входять до складу Банку як територiально вiдокремленi структурнi пiдроздiли; дiють вiд iменi Банку та ним фiнансуються; не мають права здiйснюватибанкiвську дiяльнiсть, вико-нують представницькi функцii.
Завданнями представництв i [34]:
- встановлення дiлових звтАЩязкiв та контактiв з пiдприiмствами вироб-ничоi, торгiвельноi та фiнансовоi сфер за мiсцем знаходження представницт-ва з метою налагодження спiвробiтництва та взаiмодii у сферi банкiвських послуг, що надаються Банком;
- залучення на обслуговування до Банку клiiнтiв, переважно з числа фiзичних осiб;
- збiр та аналiз контАЩюнктурно-економiчноi iнформацii, в першу чергу, що стосуiться можливостi здiйснення рiзних форм банкiвськоi дiяльностi, для досягнення найбiльш вигiдних умов здiйснення банкiвських операцiй та в цiлях забезпечення економiчних iнтересiв Банку;
- представлення iнтересiв Банку у вiдносинах з усiма центральними i мiсцевими органами державноi влади та управлiння, органами мiсцевого самоврядування, а також у вiдносинах з фiзичними та юридичними особами, у будь-яких судових органах, органах державноi виконавчоi служби, у вiдносинах з нотарiусами.
Представництва виконують наступнi функцii:
- сприяють органiзацii роботи з надання Банком кредитiв клiiнтам, що мешкають (розташованi) за мiсцем знаходження представництва;
- консультуi клiiнтiв i проводить переговори з ними по всьому комп-лексу операцiй, здiйснюваних Банком, в тому числi щодо кредитування;
- вивчаi пропозицii клiiнтiв щодо замовлення банкiвських послуг та/або операцiй;
- сприяi в реалiзацii регiональноi полiтики Банку шляхом встановлення та розвитку вiдносин с органами державноi влади та управлiння за мiсцем знаходження представництва, а також з iснуючими та потенцiйними клiiнта-ми та партнерами Банку;
- здiйснюi збiр фiнансовоi та комерцiйноi iнформацii, що i цiкавою для Банку;
- здiйснюi дiловi контакти з банками, пiдприiмствами та iншими орга-нiзацiями за мiсцем знаходження представництва, з питань, що входять до кола дiяльностi представництва, а також за окремими дорученнями Банку;
- рекламуi дiяльнiсть Банку;
- представляi iнтереси Банку у вiдносинах з усiма центральними i мiс-цевими органами державноi влади та управлiння, органами мiсцевого само-врядування, з фiзичними та юридичними особами, в тому числi партнерами Банку, у будь-яких судових органах, органах державноi виконавчоi служби, нотарiальних органах;
- здiйснюi iншi представницькi функцii згiдно з внутрiшнiми норматив-ними актами Банку та рiшеннями Ради Директорiв Банку.
Представництва не мають самостiйного балансу. Дiяльнiсть представ-ництв фiнансуiться Банком. Представництвам можуть бути вiдкритi поточнi рахунки вiдповiдно до чинного законодавства Украiни та нормативно-право-вих актiв Нацiонального банку Украiни.
Представництва користуються переданими iм Банком майном, яке i власнiстю Банку i вiдображаiться на балансi останнього. Усi витрати, повтАЩя-занi з дiяльнiстю представництв, здiйснюються Банком та вiдносяться на його витрати.
Управлiння ризиками тАУ це процес, за допомогою якого Банк виявляi (iдентифiкуi) ризики, проводить оцiнку iх величини, здiйснюi iхнiй монiто-ринг i контролюi своi ризиковi позицii, а також враховуi взаiмозвтАЩязки мiж рiзними категорiями (видами) ризикiв.
Виходячи зi специфiки дiяльностi найбiльш суттiвим Банк вважаi кредитнiй ризик. Пiд кредитним ризиком Банк розумii ймовiрнiсть збиткiв в результатi неналежного виконання позичальником своiх зобовтАЩязань за кредитним договором.
Основними цiлями Банку пiд час управлiння кредитним ризиком i:
- адекватна оцiнка ризикiв кожного позичальника на момент подачi заявки;
- запобiгання можливого шахрайства з боку позичальникiв i/або спiвробiтникiв Банку, як на стадii вiдкриття рахунка, так i в перiод iснування кредиту;
- своiчасний перегляд стратегii з управлiння ризиками за результатами аналiзустатистичних даних;
- оптимiзацiя процесiв повернення простроченоi заборгованостi.
Метою кредитноi полiтики Банку i формування кредитного портфеля, який дозволяi максимально задовольнити попит клiiнтiв на ринку споживчо-го кредитування i забезпечити одержання Банком доходу при прийнятному рiвнi кредитного ризику.
Серед основних вимог, що Банк предтАЩявляi до потенцiйних позичаль-никiв, - стабiльна зайнятiсть, прийнятний рiвень доходу, вiдсутнiсть негатив-ноi кредитноi iсторii тощо.
Окрема увага придiляiться в Банку питанням регiональноi диверсифi-кацii кредитного портфелю. Станом на 31 грудня 2007 року питома вага жод-ного з регiонiв не перевищувала 30% вiд загального кредитного портфелю Банку.
Ефективне управлiння якiстю кредитного портфелю Банку i предметом постiйного аналiзу i детального обговорення на регулярних засiданнях керiв-ництва Банку. Кредитний ризик i обтАЩiктом контролю з боку учасникiв (влас-никiв) Банку. Регулярно для них готуються звiти про структуру кредитного портфелю, рiвень простроченоi заборгованостi та резерви, сформованi для покриття можливих втрат.
Банк працюi в режимi оцiнки та контролю ризикiв та своiчасного реагування на можливi негативнi подii.
Процентна маржа мiж ставками за залученими та розмiщеними кошта-ми протягом 2007 року була позитивною. Так середнi процентнi ставки за 2007 рiк були наступними, %:
UAH USD
Активи
Кошти в банках 3.72 5.95
Кредити та заборгованiсть клiiнтiв 19.10 -
ЗобовтАЩязання
Кошти банкiв 6.08 9.38
Кошти клiiнтiв 8.33 9.91
Платоспроможнiсть Банку завжди знаходиться в межах нормативних значень Нацiонального банку Украiни. За станом на 31.12.2007 року (кiнець дня) показник адекватностi регулятивного капiталу (Н2) становив 15,26% (при нормативi не менш 10%).
Здатнiсть Банку своiчасно та в повному обсязi вiдповiдати за своiми зобовтАЩязаннями грунтуiться на пiдтриманнi лiквiдностi Банку на достатньому рiвнi. Станом на 31 грудня 2007 року (кiнець дня) показник миттiвоi лiквiд-ностi Н4 становив 29,78%, за умови, що нормативне значення не маi бути меньшим нiж 20%. Показник поточноi лiквiдностi Н5 становив 63,67% за умови, що нормативне значення не маi бути не меншим нiж 40%. Показник короткостроковоi лiквiдностi Н6 становив 68,24% за умови, що нормативне значення не маi бути не меншим нiж 20%.
В Банку працюi лiнiйно-функцiональна органiзацiйна структура для забезпечення обслуговування клiiнтiв, купiвлi-продажу ризикiв та органiзацii господарськоi дiяльностi.
Фронт-офiс забезпечуi укладання угод та обслуговування активних i пасивних операцiй Банку. До складу фронт-офiсу входять:
- департамент операцiйних технологiй;
- департамент розвитку бiзнесу нецiльового кредитування ;
- департамент розвитку бiзнесу цiльового кредитування;
- департамент дистрибуцii;
- казначейство.
Бек-офiс забезпечуi органiзацiю аналiзу, документообiгу, облiку та контролю банкiвськоi дiяльностi. До нього входять:
- департамент з правових питань та фiнансового монiторингу;
- департамент ризик менеджменту;
- управлiння банкiвських операцiй;
- департамент iнформацiйних технологiй i безпеки iнформацii;
- служба безпеки;
- департамент фiнансiв та бухгалтерського облiку.
Крiм того для органiзацii господарськоi дiяльностi банкiвськоi устано-ви органiзовано пiдроздiл технiчноi пiдтримки, а саме адмiнiстративно-економiчний департамент.
Для здiйснення контрольних функцiй в структурi банку iснуi управлiн-ня внутрiшнього аудиту, що пiдпорядковано безпосередньо Головi Спосте-режноi Ради.
РозрахунковотАУкасове обслуговування клiiнтiв банку-фiзичних осiб здiйснюiться тiльки у м. Киiвi:
-у головному офiсi управлiнням банкiвських операцiй Банку;
-у безбалансовому вiддiленнi Банку.
РЖстотну участь у банку станом на 31 грудня 2007 року (на кiнець дня) маi RCF Europe B.V., якому належала частка у статутному капiталi розмiром 100,00%.
Загальна кiлькiсть штатних працiвникiв Банку на кiнець звiтного року складала 1 206 осiб. Порiвнянно з минулим роком кiлькiсть працiвникiв зросла майже в 2,4 рази (2006 рiк: 506 осiб).
Характер операцiй та основноi дiяльностi Банку [34]:
1. Банк здiйснюi банкiвську дiяльностi в межах банкiвськоi лiцензii Нацiонального банку Украiни вiд 13 березня 2006 р. № 222.
2. Банк не i спецiалiзованим. Основний напрямок активних операцiй Банку тАУ це надання цiльових кредитiв та кредитiв на поточнi потреби фiзич-ним особам. У цьому напрямку Банк зайняв свою нiшу на ринку фiнансових послуг за рахунок гнучких пiдходiв до проектiв клiiнтiв, неформального ставлення до продукту, швидкого прийняття рiшень, тощо.
3. Операцiйну дiяльнiсть Банк здiйснюi починаючи з 2006 року. Дiяльнiсть Банку протягом 2007 року була прибутковою. Для пiдтримання достатнього рiвня регулятивного капiталу Банку та рентабельностi активiв Банком та його учасником було докладено максимум зусиль та вжито ряд заходiв результатом чого i отримання протягом 2007 року вiд компанii RCF Europe B.V. (учасник Банку) безповоротноi фiнансовоi допомоги у розмiрi 91 875 тис. грн.
4. У витратах Банку пiсля витрат на персонал та загальних адмiнiст-ративних витрат найбiльшу питому вагу займають витрати на формування резервiв пiд активнi операцii, що пояснюiться досить високими темпами зростання кредитного портфелю, а також високими вимогами щодо форму-вання резервiв з боку Нацiонального банку Украiни.
5. Дохiдна частина формуiться за рахунок комiсiйного доходу, який в основному складаiться з комiсiйноi винагороди сплаченоi фiзичними особа-ми за розрахунково-касове обслуговування за кредитними договорами.
6. Найбiльшу питому вагу у доходах Банку за 2007 рiк складаi сума iнших доходiв тАУ 91 875 тис. грн., отриманих у формi фiнансовоi допомоги на
пiдтримання достатнього рiвня регулятивного капiталу банку та рентабель-ностi активiв до угоди на отримання безповоротньоi фiнансовоi допомоги. Ця сума i одним iз основних джерел формування прибутку Банку.
7. Серед пасивiв Банку найбiльшу долю займають кошти банкiв 56,85% вiд загальних пасивiв Банку. Значну питому вагу 69,91% у зобовтАЩязаннях за коштами, залученими на мiжбанкiвському ринку, складають операцii по залученню коштiв у нацiональнiй валютi за операцiями на мiжбанкiвському ринку Украiни на умовах СВОП з одночасним розмiщенням коштiв в iноземнiй валютi
7. Залучення коштiв вiд фiзичних осiб становить 5,61% у залученних Банком коштiв клiiнтiв, включаючи iншi кошти перерахованi достроково до графiкiв погашення заборгованостi за кредитними договорами Причина виникнення такоi заборгованостi полягаi в особливостях процедури погашення клiiнтами заборгованостi за кредитами, якi надано Банком на споживчi цiлi. У вiдповiдностi до умов кредитних договорiв, клiiнти сплачують платежi вiдповiдно до графiкiв погашення заборгованостi (нарахованi вiдсотки, комiсiя i сума кредиту) за декiлька днiв, що передують датi, встановленiй договором. До дати платежу по договору вказанi кошти облiковуються на рахунку 2909.
Рада Директорiв Банку i вищим виконавчим органом банку, який несе вiдповiдальнiсть за безпосередню органiзацiю та реалiзацiю процесу ризик-менеджменту в Банку, тобто за забезпечення виявлення (iдентифiкацii), оцiн-ки, контролю та управлiння ризиками, враховуючи взаiмозв'язок мiж його рiзними категорiями (видами).
Банк, здiйснюючи банкiвськi операцii з метою одержання прибутку, наражаiться на ризики, для забезпечення додаткових заходiв з метою управ-лiння ризиками створенi колегiальнi комiтети: Кредитний комiтет, Комiтет з питань управлiння активами та пасивами (КУАП),Тарифний комiтет.
Формування резервiв пiд кредитнi ризики здiйснюiться вiдповiдно з
ВлПоложенням про порядок формування та використання резерву для вiдшко-дування можливих втрат за кредитними операцiями банкiвВ», затверджене постановою Правлiння Нацiонального банку Украiни вiд 6 липня 2000 року N 279 (iз змiнами та доповненнями).
Система управлiння ризиком Банку складаiться iз регламентних доку-ментiв тАУ полiтик, положень, процедур, методик, якi затверджуються Радою Директорiв Банку або вiдповiдними комiтетами та встановлюють процедури затвердження, контроль рiвня ризику та процедури монiторингу, в межах повноважень.
Специфiкою дiяльностi Банку i зосередження дiяльностi Банку на спо-живчому кредитуваннi, а тому основними для Банку i наступнi види ризикiв:
- кредитний ризик;
- ризик лiквiдностi;
- операцiйно тАУ технологiчний ризик;
- репутацiйний ризик;
- ризик змiни процентноi ставки.
В структурi Департаменту ризик-менеджменту Банку наявнi: портфель-нi менеджери, менеджер iз запобiгання шахрайства, спецiалiст з ризик-техно-логiй та ризик-аналiтики.
В структурi колекторського вiддiлу наявнi: менеджер з претензiйно-позовноi роботи, менеджер по роботi iз простроченою заборгованiстю, та iншi.
Зовнiшнiми факторами ризику в дiяльностi Банку i:
- погiршення макроекономiчноi ситуацii в Украiнi;
- змiни в чинному законодавствi Украiни, якi можуть негативно вплинути на дiяльнiсть банкiв;
- форстАУмажорнi обставини.
В цiлому ризики, на якi наражаiться Банк, i керованими та знаходяться на прийнятних рiвнях, що забезпечуiться iх ефективним управлiнням.
Складовими облiковоi полiтики кредитних операцiй i наступнi внутрiшньобанкiвськi положення:
1) Положення про проведення оцiнки фiнансового стану банка позичальника
для визначення категорii кредитноi операцii;
2) Положення про порядок споживчого кредитування.
3) Положення про надання консультацiйних i iнформацiйних послуг за
банкiвськими операцiями;
4) Положення про факторинг;
5) Положення про взаiмодiю пiдроздiлiв ТОВ ВлБанк Ренесанс КапiталВ» при здiйсненнi контролю за дотриманням нормативiв кредитного ризику, виявленню iнсайдерiв, веденню та використанню iх перелiку;
6) Положення про кредитуванню позичальникiв - юридичних осiб;
7) Положення про методику проведення оцiнки фiнансового стану позичальникiв юридичних осiб;
8) Положення про методику проведення оцiнки фiнансового стану позичальникiв фiзичних осiб;
9) Положення про порядок здiйснення гарантiйних операцiй;
10) Кредитна полiтика;
11) Положення про кредитування фiзичних осiб;
Вiдповiдно до вимог чинного законодавства та нормативно-правових актiв Нацiонального банку Украiни (Положення про порядок формування та використання резерву для вiдшкодування можливих втрат за кредитними операцiями банкiв, затвердженим постановою Правлiння НБУ вiд 6 липня 2000 р. N 279 зi змiнами та доповненнями та РЖнструкцii з бухгалтерського облiку кредитних, вкладних (депозитних) операцiй та формування i використання резервiв пiд кредитнi ризики в банках Украiни, що затверджена постановою Правлiння Нацiонального банку Украiни вiд 15.09.2004 N 435) Банк створюi резерв пiд стандартну та нестандартну заборгованiсть за активними операцiями за рахунок витрат Банку.
Починаючи з 1.08.07 року, Банк здiйснюi розрахунок та формування резерву за портфелем однорiдних споживчих кредитiв. До однорiдних споживчих кредитiв вiдносяться кредити на поточнi потреби, якi наданi позичальнику - фiзичнiй особi в рамках кредитних програм Банку за умови, що загальна сума iх за одним чи декiлькома кредитними договорами (незалежно вiд наявностi забезпечення) не перевищуi 20 тис. грн.
До портфеля однорiдних споживчих кредитiв включаiться загальна сума заборгованостi за однорiдними споживчими кредитами, якi облiкову-ються на балансових рахунках 2202, 2203, 2206, 2207, 2290, 2620А, 2625А, що наданi Банком на поточнi потреби позичальникам - фiзичним особам, у кредитних договорах з якими i письмова згода позичальника на надання Банком вiдповiдноi iнформацii до бюро кредитних iсторiй та iнформацiя за цими договорами в ньому розмiщена.
За кредитами наданих в рамках програми ВлКредит на загальнi споживчi цiлiВ» за кредитними продуктами: ВлКредит на загальнi цiлi, банкiвський переказ на рахунок клiiнтаВ» та ВлКредит на загальнi цiлi, надання через касуВ» Банк здiйснюi розрахунок та формування резерву у вiдповiдностi до загальних вимог наведенного вище ВлПоложення про порядок формування та використання резерву для вiдшкодування можливих втрат за кредитними операцiями банкiвВ».
Формування резервiв для вiдшкодування можливих втрат за активними банкiвськими операцiями здiйснюiться за результатами iнвентаризацii заборгованостi щомiсячно в повному обсязi (виходячи iз стану кредитного портфелю Банку).
Резерви створюються на пiдставi рiшення Кредитного комiтету, починаючи з останнього робочого дня мiсяця i не пiзнiше 7-го числа мiсяця, наступного за звiтним. У разi формування резервiв в наступному мiсяцi вони вiдображаються в балансi коригуючими проводками.
Для списання безнадiйних активiв Банком обрано метод створення резервiв, що передбачаi поступове перенесення на рахунок витрат сумнiвних та безнадiйних активiв та iх списання з рахункiв сформованих резервiв. Створенi резерви для вiдшкодування можливих втрат за активними операцiями використовуються на погашення безнадiйноi заборгованостi в першу чергу за основним боргом, яка облiковуiться на балансових рахунках, як сумнiвна заборгованiсть. Списання безнадiйноi заборгованостi за рахунок сформованого резерву пiд нестандартну заборгованiсть здiйснюiться вiдповiдно до рiшення кредитного комiтету Банку, яке оформлюiться протоколом кредитного комiтету.
Безнадiйна кредитна заборгованiсть може бути списана за рахунок резерву пiд стандартну заборгованiсть пiсля прийняття вiдповiдного рiшення Кредитним комiтетом Банку.
Списана кредитна заборгованiсть за основним боргом та процентами враховуiться банком на позабалансових рахунках 96 групи до закiнчення троку позовноi давностi i остаточно списуiться з позабалансових рахункiв у встановленому порядку або пiсля повернення.
Списання безнадiйних активiв методом прямого списання у Банку не застосовуiться. Протягом 2007 року Банк не проводив списання безнадiйноi заборгованостi за рахунок резервiв.
Нарахування процентiв по кредитах проводиться щомiсяця та у разi настання строку погашення кредиту на умовах ануiтету, вiдповiдно до перiоду iх сплати згiдно умов договору. Комiсii по кредитах нараховуються у кiнцi мiсяця та у дату iх сплати згiдно умов договору.
При нарахуваннi процентiв Банк керуiться Правилами бухгалтерського облiку доходiв i витрат банкiв Украiни, затвердженими Постановою Правлiн-ня НБУ вiд 18 червня 2003 р. N 255 зi змiнами та доповненнями. Для нараху-вання процентiв та комiсiйноi винагороди по рахунках в аналiтичному облiку вiдкриваються окремi особовi рахунки кожному клiiнту тАУ позичальнику по кожному кредитному договору.
Для нарахування процентiв та комiсiй по кредитах, виданих як фiзич-ним особам так i юридичним особам, Банк керуiться умовами, визначеними договорами.
В процесi своii дiяльностi протягом 2007 року Банк проводив активнi операцii з повтАЩязаними особами - управлiнським персоналом Банку до 28 жовтня 2007 р. Загальна сума таких операцiй за 2007 рiк склала 370 тис. грн. Станом на 31 грудня 2007 року заборгованiсть за кредитами наданими управлiнському персоналу складаi 308 тис. грн.
Рiшенням комiсii Головного Управлiння Нацiонального банку Украiни по м.Киiву i областi з питань нагляду та регулювання дiяльностi банкiв за № 07303 вiд 28 вересня 2007 року до Банку було застосовано заборону щодо здiйснення активних операцiй з повтАЩязанними особами на строк до 1 сiчня 2008 року.
Банк протягом 2007 року здiйснював залучення коштiв у iноземнiй валютi (долари США) вiд основного участника RCF Europe B.V. Станом на 31 грудня 2007 року залучення вiд участника RCF Europe B.V. складають 411 585 тис. грн.( що у еквiвалентi по офiцiйному курсу Нацiонального банку Украiни дорiвнюi 81 502 тис. дол США).
З метою оперативного розгляду Банком можливостей проведення активних операцiй з позичальниками, повтАЩязаними спiльним економiчним ризиком, та повтАЩязаними з Банком позичальниками, а також задля дотриман-ня нормативних вимог НБУ в Банку створюiться база даних по iнсайдерам, а також по позичальникам, що виступають перед Банком як один контрагент.
Прийняття рiшень та розкриття iнформацii, а також можливi обмеження щодо проведення операцiй з повтАЩязаними сторонами здiйснюiться Банком вiдповiдно до вимог чинного законодавства Украiни та на пiдставi внутрiш-ньобанкiвських документiв.
Рiшення про вiдкрите (публiчне) розмiщення облiгацiй прийнято Загальними Зборами учасникiв ТОВ ВлБанк Ренесанс КапiталВ» (Протокол № 7/2008 вiд 26.09.2008 року).
Параметри розмiщення:
1. Характеристика облiгацiй
Серiя ВлВВ» - РЖменнi; вiдсотковi; звичайнi (незабезпеченi);
Серiя ВлСВ» - РЖменнi; вiдсотковi; звичайнi (незабезпеченi).
2. Кiлькiсть облiгацiй
До розмiщення пропонуються облiгацii у кiлькостi 300 000 (триста тисяч) штук:
Серiя ВлВВ» - 150 000 (сто птАЩятдесят тисяч) штук;
Серiя ВлСВ» - 150 000 (сто птАЩятдесят тисяч) штук.
3. Номiнальна вартiсть облiгацii
Серiя ВлВВ» - 1 000 (одна тисяча) грн. 00 коп. кожна;
Серiя ВлСВ» - 1 000 (одна тисяча) грн. 00 коп. кожна.
4. Загальна номiнальна вартiсть випуску облiгацiй
До розмiщення пропонуються облiгацii загальною номiнальною вартiстю 300 000 000 (триста мiльйонiв) грн. 00 коп.:
Загальна номiнальна вартiсть облiгацiй Серii ВлВВ» - 150 000 000 (сто птАЩятдесят мiльйонiв) грн. 00 коп.;
Загальна номiнальна вартiсть облiгацiй Серii ВлСВ» - 150 000 000 (сто птАЩятдесят мiльйонiв)грн. 00 коп.
5. Форма iснування облiгацiй
До розмiщення пропонуються облiгацii Серiй ВлВВ», ВлСВ» у бездокумен-тарнiй формi iснування.
6. Вид забезпечення та розмiр забезпечення
Облiгацii Серii ВлВВ» та ВлCВ» звичайнi (незабезпеченi).
7. Напрями використання.
Фiнансовi ресурси, залученi вiд продажу облiгацiй Серii ВлВВ» та ВлCВ», будуть направленi на збiльшення кредитного портфелю Банку у повному обсязi - у сумi 300 000 000 (триста мiльйонiв) грн. 00 коп. Зокрема, плануiться, що вказана сума коштiв в рiвних обсягах буде спрямована на
надання споживчих кредитiв фiзичним особам, а саме: на придбання товарiв тривалого використання - в сумi 150 000 000 (сто птАЩятдесят мiльйонiв) грн. 00 коп., на кредитування населення (фiзичних осiб) на загальнi потреби - в сумi 150 000 000 (сто птАЩятдесят мiльйонiв).
Основнi стратегiчнi задачi [34]:
- фокусування на високодохiднiй дiяльностi у споживчому кредитуван-нi;
- стати лiдером на швидкозростаючому ринку прямого кредитування;
- пiдтримувати широке покриття шляхом присутностi точок продаж у магазинах;
- продовжувати розвиток високодохiдних продаж шляхом розширення кросс-продажу (xselling) та додаткового продажу (up-selling) у клiiнтскiй базi данних.
Перспективи дiяльностi Банку у 2008 роцi та наступних роках.На поточний час та наступнi роки плануiться агресивна поведiнка Банку на ринку.
Вiдносно сегменту споживчих кредитiв, плануiться збiльшення частки ринку, та збiльшення кредитного портфелю. Банк маi намiр продовжити розробляти гнучкi депозитнi програми та нацiлений на нарощення портфелю депозитiв вiд VIP-осiб.
Також плануiться вдосконалення iснуючих програм по бородьбi з шахрайством, посилення контролю на мiсцях видачi кредитiв та розширення коллекторського вiддiлу.
Буде продовжуватися впровадження нових та модифiкування старих продуктiв для максимального приведення iх у вiдповiднiсть до потреб ринку, а також подальша розробка схем лояльностi клiiнтiв, якi вже користувались послугами Банку.
Таким чином у IV кварталi 2008 року готуiться запуск нового продукту тАУ кредитнi карти.
2. Аналiз кредитноi дiяльностi ТОВ тАЮБанк Ренесанс КапiталтАЭ в галузi споживчого кредитування населення у 2006 -2008 роках
2.1 Рейтингова позицiя банку в банкiвськiй системi Украiни
У 2006 -2008 роках Банк функцiонував як унiверсальний банк, без спецiалiзацii за видами операцiй. Банк не i спецiалiзованим також вiдповiдно до Статуту. Але, виходячи з основноi стратегiii Банку, найбiльшу питому вагу в валютi балансу продовжують займати операцii з кредитування фiзичних осiб (61,72%).
Рейтинговi показники ТОВ тАЮБанк Ренесанс капiталтАЭ в банкiвськiй системi Украiни (164 комерцiйних банка), проведенi Нацiональним банком Украiни на 01.01.2007 [33] тАУ за першi пiвроку роботи у 2006 роцi, мають наступнi рiвнi:
1.Обсяг активiв балансу тАУ 148,8 млн.грн. (147 мiсце).
4. Обсяг депозитiв фiзичних осiб тАУ 4,1 млн.грн.
5. Обсяг депозитiв юридичних осiб тАУ 0 млн.грн.
6. Фiнансовий результат (прибуток 2006 року) тАУ 1,78 млн.грн.(71 мiсце)
8. Рентабельнiсть активiв тАУ 1,2 %.
Рейтинговi показники ТОВ тАЮБанк Ренесанс капiталтАЭ в банкiвськiй системi Украiни (164 комерцiйних банка), проведенi Нацiональним банком Украiни на 01.01.2008 [33], мають наступнi рiвнi:
1.Обсяг активiв балансу тАУ 1 300,5 млн.грн. (61 мiсце).
4. Обсяг депозитiв фiзичних осiб тАУ 26,9 млн.грн. (138 мiсце).
5. Обсяг депозитiв юридичних осiб тАУ 453,1 млн.грн.(50 мiсце).
6. Фiнансовий результат (прибуток 2007 року) тАУ 7,264 млн.грн.(71 мiсце)
8. Рентабельнiсть активiв тАУ 0,558 %, що в 2,5 рази нижче середнього рiвня (1,25%) рентабельностi активiв банкiв в банкiвськiй системi Украiни [25].
Рейтинговi показники ТОВ тАЮБанк Ренесанс капiталтАЭ в банкiвськiй системi Украiни (164 комерцiйних банка), проведенi Нацiональним банком Украiни та Асоцiацiiю украiнських банкiв станом на 01.10.2008 [32], мають наступнi рiвнi:
1.Обсяг активiв балансу тАУ 2 667,0 млн.грн. (46 мiсце), що становить 0,354% вiд сумарних активiв банкiвськоi системи Украiни.
2. Обсяг кредитно-iнвестицiйного портфелю тАУ 2367,2 млн.грн. (44 мiсце) тАУ при цьому банк не кредитуi юридичних осiб.
3. Обсяг власного капiталу тАУ 252,3 млн.грн.(61 мiсце).
4. Обсяг депозитiв фiзичних осiб тАУ 50,5 млн.грн. (136 мiсце).
5. Обсяг депозитiв юридичних осiб тАУ 826,5 млн.грн.(41 мiсце).
6. Фiнансовий результат (прибуток 2008 року) тАУ 14,22 млн.грн. (48 мiсце).
8. Рентабельнiсть активiв тАУ 0,533 %, що на 40% нижче середнього рiвня (0,933%) рентабельностi активiв банкiв в банкiвськiй системi Украiни [32].
9. Рентабельнiсть статутного капiталу тАУ 9,91 %, що на 15% нижче середнього рiвня (11,45%) рентабельностi статутного капiталу банкiв в банкiвськiй системi Украiни [32].
Таким чином, за 2,5 роки дiяльностi рейтингове мiсце банку в банкiвсь-кiй системi Украiни зросло з 141 мiсця (2006) до 61 мiсця за результатами 2007 року та до 44 мiсця за результатами 3 кварталiв 2008 року.
Банк виключно:
- нарощуi , в основному,обсяги депозитiв юридичних осiб;
- кредитуi виключно фiзичних осiб.
Рентабельнiсть роботи статутного капiталу i дещо нижчою, нiж середня по БС Украiни, рентабельнiсть активiв i значно нижчою, нiж середня по банкiвськiй системi Украiни.
В додатках А та Б наведенi баланси та фiнансовi звiти ТОВ тАЮБанк Ренесанс КапiталтАЭ за 2006 -2008 роки.
2.2 Оцiнка ресурсноi бази банку
З 2006 - 2008 роках суттiво зросли обсяги ресурсноi база Банку, так кошти, якi залучено вiд клiiнтiв, збiльшились майже у 16 разiв, 35,83 % у загальних зобовтАЩязаннях Банку займають кошти, що отриманi вiд учасника банку RCF Europe B.V. (рис.2.1)
Рис.2.1. Динамiка обсягiв складових ресурсноi бази ТОВ тАЮБанк ренесанс капiталтАЭ у 2006 -2008 роках
Характерною ознакою 2007 року було збiльшення ресур
Вместе с этим смотрят:
РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан
РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни
Автоматизацiя в банкiвськiй сферi
Автоматизована банкiвська система у ЗАТ КБ "ПриватБанк"
Аккредитивная форма расчётов: сущность, виды и порядок применения