|
№
|
Содержание
операции
|
Сумма (ус.ед.)
|
Корреспонденция
счетов
|
|
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
По счёт-фактуре № 138 от 04.09.05 г.
получены и оприходованы материалы
|
4600
|
10
|
60/1
|
|
2
|
Приняты к учёту сумма НДС по
счёту-фактуре № 138 от 04.09.05 г.
|
828
|
19
|
60/1
|
|
3
|
Акцептован счёт-фактура № 53 от 08.09.05
г. за приобретённое основное средство
|
8000
|
08
|
60/1
|
|
4
|
Принят к бухгалтерскому учёту НДС по
счёту-фактуре № 53 от 08.09.05 г.
|
1440
|
19
|
60/1
|
|
5
|
Основное средство введено в эксплуатацию
|
8000
|
01
|
08
|
|
6
|
Начислена заработная плата рабочим
основного производства за август
|
20000
|
20
|
70
|
|
7
|
Начислен единый социальный налог (35,6%)
|
7120
|
20
|
69
|
|
8
|
Отпущены со склада и израсходованы в
производстве материалы
|
2000
|
20
|
10
|
|
9
|
Начислена амортизация основных средств:
|
|
|
|
|
а) производственного оборудования,
здания и инвентаря основного производства
|
600
|
20
|
02
|
|
|
б) здания, сооружений и инвентаря
общехозяйственного производства
|
300
|
26
|
02
|
|
10
|
Начислена амортизация по нематериальным
активам
|
150
|
26
|
05
|
|
11
|
Акцептован счёт за текущий ремонт здания
офиса счёт-фактура № 98 от 25.09.05 г.
|
9800
|
26
|
76/5
|
|
12
|
Принят к бухгалтерскому учёту НДС по
акцептованному счёту-фактуре № 98 от 25.09.05 г.
|
1764
|
19
|
76/5
|
|
13
|
Приняты к учёту расходы за коммунальные
услуги по счёт-фактуре № 85 от 26.09.05 г.
|
2800
|
26
|
76/5
|
|
14
|
Отражён в учёте НДС по счёту-фактуре №
85 от 26.09.05 г.
|
504
|
19
|
76/5
|
|
15
|
Получены с расчётного счёта наличные
деньги в кассу для выплаты заработной платы и материальной помощи
|
16000
|
50/1
|
51
|
|
16
|
Выплачены из кассы организации
|
|
|
|
|
|
а) заработная плата
|
12000
|
70/1
|
50
|
|
|
б) пособия по временной
нетрудоспособности
|
2500
|
70/2
|
50
|
|
|
в) материальная помощь работникам
|
1500
|
70/3
|
50
|
|
17
|
Поступили на расчётный счёт денежные
средства от ООО "Мир" в счёт погашения задолженности
|
18450
|
51
|
62
|
|
18
|
Поступили на расчётный счёт денежные
средства от ООО "Парус" в качестве предоплаты за продукцию
|
19500
|
51
|
62-1
|
|
19
|
Перечислены с расчётного счёта деньги за
приобретённое основное средство
|
9440
|
60/1
|
51
|
|
20
|
Перечислены с расчётного счёта деньги за
коммунальные услуги
|
3304
|
76/5
|
51
|
|
21
|
Перечислены с расчётного счёта денежные
средства за ремонт здания офиса
|
11564
|
76/5
|
51
|
|
22
|
Погашена задолженность по ЕСН за август
месяц
|
7120
|
69
|
51
|
|
23
|
Перечислена в бюджет задолженность по
налогу на доходы физических лиц
|
2600
|
68
|
51
|
|
24
|
Уменьшена сумма НДС к уплате в бюджет на
сумму НДС, принимаемую к возмещению
|
4536
|
68
|
19
|
|
25
|
Отнесены на управленческие расходы
затраты на служебную командировку по утверждённым авансовым отчётам
|
4500
|
26
|
71
|
|
26
|
Оприходована на склад выпущенная из
производства готовая продукция
|
9800
|
43
|
20
|
|
27
|
Отгружена готовая продукция покупателям
в соответствии с договорами
|
15000
|
62
|
90
|
|
28
|
Списаны на расходы основного
производства общехозяйственные расходы
|
18054
|
20
|
26
|
|
29
|
Списана себестоимость проданной
продукции
|
7200
|
90
|
43
|
|
30
|
Начислен налог на добавленную стоимость
по отгруженной продукции
|
2700
|
90
|
68
|
|
31
|
Определён и списан финансовый результат
от продажи продукции
|
5100
|
90
|
99
|
|
32
|
Внесена из кассы на расчётный счёт
денежная наличность
|
500
|
51
|
50
|
|
33
|
Начислен налог на прибыль за сентябрь
2005 года (24%)
|
1224
|
99
|
68
|