№ п/п

Наименование активов организации

Сумма, руб.

1.                 

Топливо

5 400

2.                 

Готовая продукция на складе

10 260

3.                 

Производственное оборудование в цехах

1 863 900

4.                 

Товары, отгруженные покупателю

15 600

5.                 

Земельные участки

30 000

6.                 

Тара

1 200

7.                 

Касса

1 800

8.                 

Прочие денежные средства

7 140

9.                 

Незавершенное промышленное производство

15 750

10.            

Основные материалы

19 500

11.            

Прочие дебиторы

3 780

12.            

Расчетный счет

12 221 575

13.            

Вспомогательные материалы

1 248

14.            

Основные средства общецехового назначения

638 595

15.            

Инвентарь и хозяйственные принадлежности

6 540

16.            

Подотчетные лица

555

17.            

Прочие материалы

4 002

18.            

Покупные полуфабрикаты

2 160

19.            

Расходы будущих периодов

795

20.            

Здание и оборудование складов отделов снабжения и сбыта

735 300

21.            

Валютный счет

15 600

22.            

Основные средства ЖКХ организации

960 000

23.            

Основные средства цехов вспомогательного производства

660 000

24.            

Задолженность организации за полученные от поставщиков материалы

7 440

25.            

Задолженность финансовым органам по платежам в бюджет

246 480

26.            

Уставный капитал

12 364 300

27.            

Краткосрочные кредиты

24 600

28.            

Прочие кредиторы

9 300

29.            

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

22 584

30.            

Задолженность работникам организации по оплате труда

225 840

31.            

Долгосрочные кредиты

995 510

32.            

Краткосрочные займы

14 400

33.            

Задолженность поставщикам по акцептованным платежным документам, срок оплаты которых не наступил

19 050

34.            

Задолженность поставщику, не погашенная в срок

1 050

35.            

Прибыль отчетного года

2 167 471

36.            

Долгосрочные займы

12 900

37.            

Амортизация основных средств

39 000

38.            

Резервный капитал

1 027 200

39.            

Резервы предстоящих расходов

43 575

Группа активов

Подгруппы активов

Виды активов

Сумма, руб.

Долгосрочные активы

Основные средства[1]

Производственное оборудование в цехах

1 863 900

Земельные участки

30 000

Основные средства общецехового назначения

638 595

Здание и оборудование складов отделов снабжения и сбыта

735 300

Основные средства ЖКХ организации

960 000

Основные средства цехов вспомогательного производства

660 000

Итого основных средств

4 887 795

Всего долгосрочных активов

4 887 795

Текущие активы

Предметы труда

Топливо

5 400

Тара

1 200

Незавершенное промышленное производство

15 750

Инвентарь и хозяйственные принадлежности

6 540

Прочие материалы

4 002

Покупные полуфабрикаты

2 160

Итого предметов труда

35 052

Предметы обращения

Готовая продукция на складе

10 260

Товары, отгруженные покупателю

15 600

Основные материалы

19 500

Вспомогательные материалы

1 248

Итого предметов обращения

46 608

Денежные средства

Касса

1 800

Расчетный счет

12 221 575

Валютный счет

15 600

Прочие денежные средства

7 140

Итого денежных средств

12 246 115

Средства в расчетах

Прочие дебиторы

3 780

Подотчетные лица

555

Итого средств в расчетах

4 335

Отвлеченные активы

Расходы будущих периодов

795

Итого текущих активов

12297853

Всего активов

17 220 700

Виды капитала

Группа источников

Подгруппы источников

Виды источников

Сумма, руб.

Собственный капитал

Инвестированный собственником

Уставный капитал

12 364 300

Созданный в про-цессе хозяйствен-ной деятельности

Прибыль отчетного года

2 167 471

Резервный капитал

1 027 200

Итого созданный капитал

3 194 671

Итого собствен-ный капитал организации

15 558 971

Привлеченный капитал

Долгосрочный

Займы

Долгосрочные займы

12 900

Кредиты

Долгосрочные кредиты

995 510

Итого долгосроч-ных обязательств

1 008 410

Краткосрочный

Займы

Краткосрочные займы

14 400

Кредиты

Краткосрочные кредиты

24 600

Кредиторская задолженность

Поставщики и подрядчики

Задолженность орга-низации за получен-ные от поставщиков материалы

7 440

Задолженность по-ставщикам по акцеп-тованным платежным документам, срок оплаты которых не наступил

19 050

Задолженность по-ставщику, не пога-шенная в срок

1 050

Задолженность перед персона-лом организации

Задолженность работ-никам по оплате труда

225 840

Задолженность перед бюджетом

Задолженность финансовым органам по платежам в бюджет

246 480

Задолженность перед государ-ственными вне-бюджетными фондами

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

22 584

Прочие кредиторы

9 300

Обязательства по распределению

Резервы предстоящих расходов

43 575

Итого привлеченного капитала

1 622 729

Всего капитала организации

17 181 700

АКТИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

в том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки и иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

организационные расходы

112

деловая репутация организации

113

прочие активы

114

Основные средства

120

4 848 795

в том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121

30 000

здания, машины и оборудование

122

4 818 795

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

в том числе:

имущество для передачи в лизинг

136

имущество, предоставляемое по договору проката

137

Долгосрочные финансовые вложения

140

в том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

Прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

4 848 795

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

82 455

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

40 050

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

15 750

готовая продукция и товары для перепродажи

214

10 260

товары отгруженные

215

15 600

расходы будущих периодов

216

795

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе:

покупатели и заказчики

231

векселя к получению

232

задолженность дочерних и зависимых обществ

233

авансы выданные

234

прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

4 335

в том числе:

покупатели и заказчики

241

векселя к получению

242

задолженность дочерних и зависимых обществ

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

244

авансы выданные

245

прочие дебиторы

246

4 335

Краткосрочные финансовые вложения

250

в том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 1

2 месяцев

251

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

12 246 115

в том числе:

касса

261

1 800

расчетные счета

262

12 221 575

валютные счета

263

15 600

прочие денежные средства

264

7 140

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

12 332 905

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

17 181 700

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

12 364 300

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

1 027 200

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Фонд социальной сферы

440

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

Непокрытый убыток прошлых лет

465

Расходы прошл.лет не перекрытые финансированием

466

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

2 167 471

Непокрытый убыток отчетного года

475

Итого по разделу III

490

15 558 971

IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

1 008 410

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

995 510

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

12 900

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

1 008 410

V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

39 000

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

24 600

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

14 400

Кредиторская задолженность

620

531 744

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

27 540

векселя к уплате

622

задолженность перед дочерними, зависимыми обществами

623

задолженность перед персоналом организации

624

225 840

задолженность перед внебюджетными фондами

625

22 584

задолженность перед бюджетом

626

246 480

авансы полученные

627

прочие кредиторы

628

9 300

Задолженность участникам по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

43 575

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

614 319

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

17 181 700

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корр.счетов

Дебет

Кредит

1.                 

Поступил в организацию безвозмездно новый станок

16 920

08[2]

98

2.                 

Поступили:

-от базы снабжения №1 сталь листовая в количестве 200т.

-от базы снабжения №2 полуфабрикаты в количестве 434 шт.

39 000

46 872

10

10

60

60

3.                 

Отпущены в производство:

-сталь листовая в количестве 208 т.

-краска масляная в количестве 410 т.

40 560

984

20

20

10

10

4.                 

Отпущены прочие материалы на производственные нужды

1 890

25.1

10

5.                 

Отпущены вспомогательные материалы на общезаводские нужды в количестве 50 кг.

120

26

10

6.                 

Оплачены счета:

-базы снабжения №1

-базы снабжения №2

-прочим поставщикам

45 600

53 400

1 050

60

60

60

51

51

51

7.                 

Отпущено в производство топливо, используемое для обработки производственного оборудования

5 400

25.1

10

8.                 

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

120 720

20

70

9.                 

Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования

7 500

25.1

70

10.             

Начислена оплата труда производственному персоналу

12 600

25.2

70

11.             

Начислена оплата труда общехозяйственному персоналу

14 400

26

70

12.             

Начислено органам социального страхования и обеспечения с оплаты труда рабочих, занятых:

-изготовлением продукции

-ремонтом и обслуживанием производствен-ного оборудования

-цехового персонала

-общезаводского персонала

12 072

780

1 260

1 440

20

25.1

25.2

26

69

69

69

69

13.             

Начислена амортизация по основным средствам:

-производственного оборудования

-общепроизводственного назначения

-общехозяйственного назначения

31 200

14 850

17 400

20

25.1

26

02

02

02

14.             

Включены в затраты на производство косвенные расходы:

-расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

-общепроизводственные расходы

-общехозяйственные расходы

30 420

13 860

33 360

20

20

20

25.1

25.2

26

15.             

Выпущена из производства готовая продукция

255 720

43

20

16.             

Отгружена покупателям готовая продукция

244 200

45

43

17.             

Расходы по отгрузке продукции

3 645

44

60

18.             

Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию

357 000

51

90.1

19.             

Списывается производственная себестоимость проданной продукции

244 200

90.2

45

20.             

Начислен НДС по проданной продукции

3 675

90.3

68

21.             

Списываются расходы по продаже

3 645

90.2

44

22.             

Списывается результат по продаже продукции

105 480

90.9

99

23.             

Удержаны налоги на доходы рабочих и служащих

7 314

70

68

24.             

Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы

150 000

50

51

25.             

Выдана из кассы заработная плата рабочим

144 810

70

50

26.             

Депонирована не полученная в срок заработная плата

5 190

70

76

27.             

Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата

5 190

51

50

№

счета

Наименование счета

Сальдо начальное

Оборот

Сальдо конечное.

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

01

Основные средства

4 887 795

-

-

-

4 887 795

-

02

Амортизация основных средств

-

39 000

-

63 450

-

102 450

08

Вложения во внеоборотные активы (Приобретение объектов основных средств)

-

-

16 920

-

16 920

-

10

Материалы

40 050

-

85 872

48 954

76 968

-

20

Основное производство

15 750

-

283 176

255 720

43 206

-

25.1

Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

-

-

30 420

30 420

-

-

25.2

Общепроизводственные расходы

-

-

13 860

13 860

-

-

26

Общехозяйственные расходы

-

-

33 360

33 360

-

-

43

Готовая продукция

10 260

-

255 700

244 200

21 780

-

44

Расходы на продажу

-

-

3 645

3 645

-

-

45

Товары отгруженные

15 600

-

244 200

244 200

15 600

-

50

Касса

1 800

-

150 000

150 000

1 800

-

51

Расчетный счет

12 221 575

-

362 190

250 050

12 333 715

-

52

Валютный счет

15 600

-

-

-

15 600

-

55

Специальные счета в банках

7 140

-

-

-

7 140

-

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

27 540

100 050

89 517

-

17 007

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

-

39 000

-

-

-

39 000

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

-

1 008 410

-

-

-

1 008 410

68

Расчеты по налогам и сборам

-

246 480

-

10 989

-

257 469

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

-

22 584

-

15 552

-

38 136

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

225 840

157 314

155 220

-

223 746

71

Расчеты с подотчетными лицами

555

-

-

-

555

-

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (Дебиторы)

3 780

-

-

-

3 780

-

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (Кредиторы)

-

9 300

-

5 190

-

14 490

80

Уставный капитал

-

12 364 300

-

-

-

12 364 300

82

Резервный капитал

-

1 027 200

-

-

-

1 027 200

90

Продажи

-

-

357 000

357 000

96

Резервы предстоящих расходов

-

43 575

-

-

-

43 575

97

Расходы будущих периодов

795

-

-

-

795

-

98

Доходы будущих периодов (Безвозмездные поступления)

-

-

-

16 920

-

16 920

99

Прибыли и убытки

-

2 167 471

-

105 480

-

2 272 951

Итого:

17 220 700

17 220 700

2 093 727

2 093 727

17 425 654

17 425 654

Дебет счетов

Кредит счетов

02

10

20

25

26

43

44

45

50

51

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

08

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

10

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

20

31200

41544

-

44280

33360

-

-

-

-

-

25

14850

7290

-

-

-

-

-

-

-

-

26

17400

120

-

-

-

-

-

-

-

-

43

-

-

255720

-

-

-

-

-

-

-

44

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

45

-

-

-

-

-

244200

-

-

-

-

50

-

-

-

-

-

-

-

-

-

150000

51

-

-

-

-

-

-

-

-

5190

-

60

-

-

-

-

-

-

-

-

-

100050

70

-

-

-

-

-

-

-

-

144810

-

90

-

-

-

-

-

-

3645

244200

-

-

Итого по кредиту счетов

63450

48954

255720

44280

33360

244200

3645

244200

150000

250050

Дебет счетов

Кредит счетов

60

68

69

70

76

90

98

99

Итого по дебету счетов

13

14

15

16

17

20

21

22

23

08

-

-

-

-

-

-

16 920

-

16 920

10

85872

-

-

-

-

-

-

-

85872

20

-

-

12072

120720

-

-

-

-

283176

25

-

-

2040

20100

-

-

-

-

44280

26

-

-

1440

14400

-

-

-

-

33360

43

-

-

-

-

-

-

-

-

255720

44

3645

-

-

-

-

-

-

-

3645

45

-

-

-

-

-

-

-

-

244200

50

-

-

-

-

-

-

-

-

150000

51

-

-

-

-

-

357000

-

-

362190

60

-

-

-

-

-

-

-

-

100050

70

-

7314

-

-

5190

-

-

-

157314

90

-

3675

-

-

-

-

-

105480

357000

Итого по кредиту счетов

89517

10989

15552

155220

5190

357000

16920

105480

2093727

№ п/п

Наименование поставщиков

Задолженность поставщикам

1

База снабжения №1

7 440

2

База снабжения №2

9 750

3

Завод «Литейщик»

9 300

4

Прочие поставщики

1 050

Итого

27 540

№ п/п

Наименование материалов

Единица измерения

Цена, руб.

Количество

Стоимость, руб.

1

Сталь листовая 2мм

т

195

100

19500

2

Полуфабрикаты

шт

108

20

2 160

3

Краска масляная

кг

2,4

520

1248

4

Топливо

-

-

-

5400

5

Тара

-

-

-

1200

6

Инвентарь и хозяйствен-ные принадлежности

-

-

-

6540

7

Прочие материалы

-

-

4002

Итого

Х

Х

Х

40050

№ п/п

Наименование поставщиков

Сальдо начальное

(Кредит)

Оборот

Сальдо на конец месяца

(Кредит)

Дебет

Кредит

1

База снабжения №1

7 440

45 600

39 000

840

2

База снабжения №2

9 750

53 400

46 872

3 222

3

Завод «Литейщик»

9 300

-

-

9 300

4

Прочие поставщики

1 050

1 050

3 645

3 645

Итого

27 540

100 050

89 517

17 007

№ п/п

Наимено-вание ма-териалов

Ед. измере-ния

Ценаруб.

Остаток на начало месяца

Оборот

Остаток на конец месяца

Дебет

Кредит

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

1

Сталь листовая 2мм

т

195

100

19 500

200

39 000

208

40 560

92

17 940

2

Полуфаб-рикаты

шт

108

20

2 160

434

46 872

-

-

454

49 032

3

Краска масляная

кг

2,4

520

1 248

-

-

460

1 104

60

144

4

Топливо

-

-

-

5 400

-

-

-

5 400

-

-

5

Тара

-

-

-

1 200

-

-

-

-

-

1 200

6

Инвентарь и хоз.при-надлежности

-

-

-

6 540

-

-

-

-

-

6 540

7

Прочие материалы

-

-

4 002

-

1 890

-

2112

Итого

Х

Х

Х

40 050

Х

85 872

Х

48 954

Х

76 968

АКТИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

в том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки и иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

организационные расходы

112

деловая репутация организации

113

прочие активы

114

Основные средства

120

4 848 795

4 785 345

в том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121

30 000

30 000

здания, машины и оборудование

122

4 818 795

4 755 345

Незавершенное строительство         (08)

130

16 920

Доходные вложения в материальные ценности

135

в том числе:

имущество для передачи в лизинг

136

имущество, предоставляемое по договору проката

137

Долгосрочные финансовые вложения

140

в том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

Прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

4 848 795

4 802 265

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

82 455

158 349

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

40 050

76 968

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

15 750

43 206

готовая продукция и товары для перепродажи

214

10 260

21 780

товары отгруженные

215

15 600

15 600

расходы будущих периодов

216

795

795

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе:

покупатели и заказчики

231

векселя к получению

232

задолженность дочерних и зависимых обществ

233

авансы выданные

234

прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

4 335

4 335

в том числе:

покупатели и заказчики

241

векселя к получению

242

задолженность дочерних и зависимых обществ

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

244

авансы выданные

245

прочие дебиторы

246

4 335

4 335

Краткосрочные финансовые вложения

250

в том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 1

2 месяцев

251

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

12 246 115

12 358 255

в том числе:

касса

261

1 800

1 800

расчетные счета

262

12 221 575

12 333 715

валютные счета

263

15 600

15 600

прочие денежные средства

264

7 140

7 140

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

12 332 905

12 520 939

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

17 181 700

17 323 204

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

12 364 300

12 364 300

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

1 027 200

1 027 200

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Фонд социальной сферы

440

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

Непокрытый убыток прошлых лет

465

Расходы прошл.лет не перекрытые финансированием

466

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

2 167 471

2 272 951

Непокрытый убыток отчетного года

475

Итого по разделу III

490

15 558 971

15 664 451

IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

1 008 410

1 008 410

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

995 510

995 510

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

12 900

12 900

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

1 008 410

1 008 410

V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

39 000

39 000

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

24 600

24 600

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

14 400

14 400

Кредиторская задолженность

620

531 744

550 848

в том числе: поставщики и подрядчики

621

27 540

17 007

векселя к уплате

622

задолженность перед дочерними, зависимыми обществами

623

задолженность перед персоналом организации

624

225 840

223 746

задолженность перед внебюджетными фондами

625

22 584

38 136

задолженность перед бюджетом

626

246 480

257 469

авансы полученные

627

прочие кредиторы

628

9 300

14 490

Задолженность участникам по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

16 920

Резервы предстоящих расходов

650

43 575

43 575

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

614 319

650 343

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

17 181 700

17 323 204